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    特定非金融業(yè)反洗錢的國際經(jīng)驗(yàn)與中國實(shí)踐

    2009-11-20 08:28:48童文俊
    財(cái)經(jīng)界·下旬刊 2009年1期
    關(guān)鍵詞:非金融金融業(yè)主管部門

    童文俊

    摘要:特定非金融業(yè)與金融業(yè)一樣必須承擔(dān)相應(yīng)的反洗錢職責(zé),與金融業(yè)相比,目前特定非金融業(yè)的反洗錢實(shí)踐還相對欠缺。在對特定非金融業(yè)的洗錢反洗錢職責(zé)進(jìn)行剖析的基礎(chǔ)上,本文對特定非金融業(yè)的反洗錢國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了分析,闡述了FATF組織的重要建議和指引,研究了各國特定非金融業(yè)反洗錢實(shí)踐情況。根據(jù)我國特定非金融業(yè)反洗錢工作的現(xiàn)狀,本文提出了在我國特定非金融業(yè)開展反洗錢工作的步驟和建議。

    關(guān)鍵詞:特定非金融業(yè)反洗錢國際經(jīng)驗(yàn)中國實(shí)踐

    一、特定非金融業(yè)的反洗錢職責(zé)

    關(guān)于洗錢,不同的國家有不同的定義。國際反洗錢組織金融行動特別工作組(FATF)將洗錢定義為:“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移,或協(xié)助任何與非法活動有關(guān)系的人員規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者,均屬洗錢行為”。我國《反洗錢法》將洗錢定義為:“通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序罪、金融詐騙等犯罪所得的來源和性質(zhì)的行為”。不論對洗錢如何定義,洗錢一般均包括犯罪、有犯罪所得、將犯罪所得表面合法化三個基本要素,而從洗錢的過程來看,一般包括處置(犯罪所得保管)、離析(犯罪所得表面合法化)和融合(違法收入進(jìn)入合法流通領(lǐng)域)三個階段。其中,犯罪所得合法化是洗錢的核心。

    犯罪所得表面合法化必須借助一定的渠道。洗錢渠道可能很多。但按照其洗錢載體可大致分為三類。一類是全部通過金融機(jī)構(gòu),如將犯罪所得直接、多次劃轉(zhuǎn)后存入銀行或購買金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)收入的轉(zhuǎn)化:第二類是通過非金融企業(yè)和金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)收入的表面合法化,借助非金融企業(yè)的部分合法經(jīng)營活動作掩護(hù),開立銀行帳戶。虛擬各種交易活動,使各種犯罪所得最終進(jìn)入金融機(jī)構(gòu),掩蓋資金的真實(shí)性質(zhì);第三類是全部通過非金融企業(yè)實(shí)現(xiàn)收入轉(zhuǎn)換,以現(xiàn)金交易或黃金等實(shí)物交易為主,收入、支出均游離于金融系統(tǒng)之外。顯然,第一種渠道實(shí)現(xiàn)了犯罪所得的處置,為融合降低了成本。但除跨國劃轉(zhuǎn)等復(fù)雜情況外,一般很難實(shí)現(xiàn)離析,即“黑錢”依然是“黑錢”、沒有洗白。第三種渠道實(shí)質(zhì)上沒有對犯罪所得進(jìn)行處置,更談不上洗錢的離析與融合。

    因此,真正的洗錢行為一般要同時借助于金融行業(yè)和非金融行業(yè),非金融行業(yè)幫助實(shí)現(xiàn)收入表面合法化,資金進(jìn)入金融行業(yè)則便利違法收入的使用。非金融行業(yè)和金融行業(yè)均可能成為洗錢的載體。而多數(shù)情況下,非金融行業(yè)和金融行業(yè)同時是同一洗錢行為的載體?;谶@種情況,一些國際反洗錢組織和國家將反洗錢監(jiān)測的對象由金融行業(yè)擴(kuò)大到非金融行業(yè)。

    2004年2月,全球最重要的反洗錢國際組織——金融行動特別工作組(FATF)發(fā)布2003年版“反洗錢40項(xiàng)建議”的評估方法,建議各國對以下6大類非金融行業(yè)和個人建立相應(yīng)的反洗錢措施,并首次使用“特定非金融行業(yè)和個人”這一術(shù)語。意指面臨較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)且FATF要求全面建立反洗錢制度的非金融行業(yè)和個人。FATF界定的特定非金融行業(yè)和個人包括以下6大類:一是賭場(包括網(wǎng)絡(luò)賭場);二是房地產(chǎn)商;三是貴金屬交易商;四是寶石交易商;五是律師、公證人、其他獨(dú)立的法律從業(yè)者和會計(jì)一指個體經(jīng)營者、合伙人和專業(yè)公司內(nèi)所雇傭的專業(yè)人員。但不包括其他類型商業(yè)雇傭的“內(nèi)部”專業(yè)人員。也不包括為政府部門工作的專業(yè)人員;六是信托和成立公司有關(guān)服務(wù)的提供者,即“40項(xiàng)建議”中沒有涵蓋的作為一種業(yè)務(wù)并向第三方提供如下服務(wù)的所有人員和行業(yè):擔(dān)任法人的代表成員;擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)公司的董事或秘書,或合伙企業(yè)的合伙人,或在其他法人中任類似的角色;提供注冊辦公室;為一個公司、合伙企業(yè)、其他法人提供經(jīng)營場所或住處、通訊或行政地址;擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)一個書面信托的受托人;擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)另一個人的代名股東。

    二、FATF對特定非金融業(yè)的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)

    FATF有關(guān)反洗錢的40項(xiàng)建議中共14項(xiàng)建議涉及特定非金融行業(yè)和個人。其中,直接對特定非金融行業(yè)和個人的建議共4項(xiàng),包括第12項(xiàng)、第16項(xiàng)、第24項(xiàng)及第25項(xiàng)。這些建議要求的內(nèi)容還進(jìn)一步涉及建議5、建議6、建議8至建議11、建議13至建議15、建議21共10項(xiàng)其他有關(guān)建議的內(nèi)容(詳見下表)。

    FATF對特定非金融行業(yè)和個人的建議項(xiàng)一覽表

    (一)客戶盡職調(diào)查及資料和記錄保存。在FATF有關(guān)反洗錢的40項(xiàng)建議中,第12項(xiàng)建議規(guī)定了特定非金融行業(yè)和個人應(yīng)履行客戶身份盡職調(diào)查、客戶資料和交易記錄保存等規(guī)定義務(wù)(建議5、建議6、建議8至建議11)的5種情況。第一種情況適用于賭場:客戶在賭場進(jìn)行的金融交易等于或超過了規(guī)定限額時。2003年FATF40項(xiàng)建議的釋義規(guī)定此限額為3000美元,歐元。第二種情況適用于房地產(chǎn)代理商:代表客戶參與房地產(chǎn)買賣交易時。第三種情況適用于貴金屬交易商和珠寶商:與客戶進(jìn)行的現(xiàn)金交易等于或超過了指定限額時。2003年FATF40項(xiàng)建議的釋義規(guī)定此限額為15000美元,歐元。第四種情況適用于律師、公證人和其他獨(dú)立的法律專業(yè)人士及會計(jì)師:這些個人在為其客戶準(zhǔn)備或?qū)嵤┡c下列活動有關(guān)的交易時:買賣房地產(chǎn);管理客戶資金、證券或其他資產(chǎn);管理銀行賬戶、儲蓄或證券賬戶;為公司的設(shè)立、運(yùn)營或管理組織籌款;法人或法律實(shí)體的設(shè)立、運(yùn)營或管理,買賣企業(yè)單位。第五種情況適用于信托和企業(yè)服務(wù)提供商在為客戶準(zhǔn)備或?qū)嵤┡c下列活動相關(guān)的交易時:擔(dān)任法人的創(chuàng)建代理;擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)一家公司的董事或秘書、合伙制企業(yè)的合伙人、或其他法人實(shí)體中的類似職位;向公司、合伙制企業(yè)和其他法人或法律協(xié)議提供注冊地點(diǎn)、辦公地址、聯(lián)絡(luò)或行政地址;擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)書面信托的受托人;為他人擔(dān)任(或安排他人擔(dān)任)名義股東。

    (二)可疑交易報(bào)告義務(wù)。第16項(xiàng)建議要求符合下列資格的特定非金融行業(yè)和個人需履行可疑交易報(bào)告義務(wù)(建議13至建議15、建議21)。律師、公證人、其他獨(dú)立法律專業(yè)人士及會計(jì)師在代表客戶或?yàn)榭蛻暨M(jìn)行與建議12(4)所列活動(買賣房地產(chǎn);管理客戶資金、證券或其他資產(chǎn);管理銀行賬戶、儲蓄或證券賬戶;為公司的設(shè)立、運(yùn)營或管理組織籌款;法人或法律實(shí)體的設(shè)立、運(yùn)營或管理,買賣企業(yè)單位)有關(guān)的金融交易時,要求他們對可疑交易進(jìn)行報(bào)告。強(qiáng)烈建議各國將要求報(bào)告的范圍擴(kuò)大至?xí)?jì)師的其他業(yè)務(wù),包括審計(jì)。從事貴金屬和珠寶交易的商人在與客戶進(jìn)行現(xiàn)金交易等于或超過了指定限額時,應(yīng)報(bào)告可疑交易。2003年FATF40項(xiàng)建議的釋義規(guī)定此限額為15000美元,歐元。信托和企業(yè)服務(wù)提供商,在代表客戶或?yàn)榭蛻暨M(jìn)行與建議12(5)所述活動有關(guān)的交易時,應(yīng)報(bào)告可疑交易。同時,本項(xiàng)建議還規(guī)定,如果律師、公證人和其他獨(dú)立法律專業(yè)人士及會計(jì)師獲得的相關(guān)信息受到行業(yè)機(jī)密或法律專業(yè)豁免權(quán)保護(hù)。則不要求報(bào)告可疑交易。

    (三)監(jiān)管措施和反饋機(jī)制。第24項(xiàng)建議要求對特定的非金

    融企業(yè)和行業(yè)采取一系列管理和監(jiān)督措施。對賭博業(yè)要采取全面的管理和監(jiān)督機(jī)制。以確保其能夠有效地實(shí)施必要的反洗錢和恐怖分子籌資的措施。至少要做到:賭場要經(jīng)過許可:主管機(jī)構(gòu)應(yīng)采取必要的法律或法規(guī)措施來防止罪犯或其合伙人持有重要或多數(shù)股權(quán)?;蛘叱蔀橹匾蚨鄶?shù)股權(quán)的受益權(quán)人,也要防止他們控制賭場的管理職能或者成為賭場經(jīng)營者;主管部門應(yīng)確保賭場受到有效的監(jiān)督,以符合打擊洗錢和恐怖分子籌資的要求。各國應(yīng)確保特定非金融企業(yè)和行業(yè)的其他形式受到有效系統(tǒng)的制約,以監(jiān)控和確保這些業(yè)務(wù)符合打擊洗錢和恐怖分子籌資的要求。這一點(diǎn)應(yīng)當(dāng)在警惕風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)。該職能可由政府主管機(jī)關(guān)行使,如果行業(yè)自律組織可確保其成員能夠履行打擊洗錢和恐怖分子籌子的職責(zé),也可由行業(yè)組織負(fù)責(zé)。第25項(xiàng)建議要求主管部門建立指導(dǎo)原則并提供反饋機(jī)制,這將有助于特定的非金融企業(yè)和行業(yè)貫徹國家打擊洗錢和恐怖分子籌資的措施。特別是對可疑交易的監(jiān)測和報(bào)告。

    三、各國特定非金融業(yè)反洗錢實(shí)踐情況

    2005年FATF啟動了成員國執(zhí)行反洗錢及反恐融資40+9項(xiàng)建議的第三輪評估報(bào)告,截至2008年4月,F(xiàn)ATF已公布了比利時、挪威、澳大利亞、瑞士、意大利、愛爾蘭、瑞典、西班牙、美國、丹麥、冰島共、葡萄牙、土耳其、英國及北愛爾蘭、中國、芬蘭、加拿大共18個成員國的評估報(bào)告。從FATF制定特定非金融業(yè)反洗錢標(biāo)準(zhǔn)到現(xiàn)在經(jīng)歷了4年。但從評估報(bào)告可以看出。特定非金融行業(yè)和個人的反洗錢工作情況不容樂觀,到目前為止還沒有一個國家完全符合FATF有關(guān)特定非金融行業(yè)和個人的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)。18個國家中,對于客戶盡職調(diào)查的標(biāo)準(zhǔn)(建議12),不合規(guī)的國家占50%,部分合規(guī)的國家占50%,沒有一個國家達(dá)到大部分合規(guī)或者合規(guī)。對于可疑交易報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)(建議16),也沒有一個國家合規(guī),大部分合規(guī)的國家僅占17%,83%的國家都被評為部分合規(guī)或不合規(guī)。對于反洗錢管理、監(jiān)督和監(jiān)測的標(biāo)準(zhǔn)(建議24),仍然沒有一個國家合規(guī),大部分合規(guī)的國家僅占12%。高達(dá)61%的國家被評為不合規(guī)。對于主管部門的指導(dǎo)原則和反饋機(jī)制(建議25),50%的國家被評為部分合規(guī)或不合規(guī)。

    18個國家特定非金融業(yè)執(zhí)行FATF標(biāo)準(zhǔn)評級中,執(zhí)行較好的國家包括比利時、挪威、瑞士、英國。而最早開展反洗錢工作的美國在建議12和建議16的評級都是不合規(guī)。FATF于2007年6月公布的中國反洗錢評估報(bào)告是我國接受的第一次FATF評估,在建議12、建議16和建議24三項(xiàng)有關(guān)特定非金融行業(yè)的評級中均被評為不合規(guī),特定非金融行業(yè)的反洗錢工作任重道遠(yuǎn)。

    各國不符合FATF建議有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的原因可能包括以下幾個方面。首先,F(xiàn)ATF有關(guān)特定非金融行業(yè)和個人的反洗錢標(biāo)準(zhǔn)制定時間較晚,各國達(dá)標(biāo)需要一定的時間。其次,特定非金融業(yè)涉及的行業(yè)較多,每個行業(yè)的行業(yè)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)品種、業(yè)務(wù)涉及的資金流方式、監(jiān)管模式等情況各不相同,了解每個行業(yè)特征并制定有針對性的反洗錢規(guī)定困難較大。有些特定非金融行業(yè)對洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知程度較低從而產(chǎn)生抵觸情緒也或多或少地影響著各國的反洗錢政策的進(jìn)程。

    但從全球范圍來看,除中國等部分國家禁止賭博以外,美國等主要西方國家對賭場實(shí)施反洗錢措施的歷史較長,經(jīng)驗(yàn)比較豐富。其他特定非金融行業(yè)的反洗錢管理都處于初級階段甚至仍是空白。

    四、特定非金融業(yè)反洗錢的中國實(shí)踐:困難與建議

    由此看來,各國在金融業(yè)反洗錢方面積累了較為豐富的經(jīng)驗(yàn),但對特定非金融行業(yè)反洗錢工作可供借鑒的做法相對較少?,F(xiàn)階段,在我國開展特定非金融行業(yè)的反洗錢工作,仍存在較大困難。因此,是否要開展專門的針對非特定金融行業(yè)的可疑交易監(jiān)測,需要綜合各方面因素予以衡量。特定非金融行業(yè)反洗錢工作因涉及行業(yè)的特殊性,與金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作相比,主要存在以下難點(diǎn)和問題:

    (一)報(bào)告主體數(shù)量眾多,反洗錢意識薄弱。與金融機(jī)構(gòu)相比,特定非金融行業(yè)跨度大,企業(yè)數(shù)量眾多,資質(zhì)各異,經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍差異較大。面對眾多的特定非金融企業(yè)。要制定統(tǒng)一的反洗錢可疑交易監(jiān)測報(bào)告制度,難度較大。同時,由于企業(yè)數(shù)量多而雜,如果強(qiáng)制要求特定非金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢報(bào)告制度,反洗錢行政主管部門將面臨較大的監(jiān)督管理成本。

    經(jīng)過一段時間的實(shí)踐與宣傳。銀行業(yè)的反洗錢意識明顯提高,而非金融行業(yè)及其主管部門的反洗錢意識相對薄弱,對洗錢的概念、特征、危害以及反洗錢的意義等問題都缺乏基本的了解。由于擔(dān)心履行反洗錢義務(wù)會影響到與客戶的關(guān)系,企業(yè)和有關(guān)部門主動配合反洗錢的意愿較低。據(jù)調(diào)查,幾乎所有企業(yè)、行業(yè)及行業(yè)主管部門均認(rèn)為該行業(yè)管理嚴(yán)密、通過該行業(yè)洗錢的可能性較低,進(jìn)而認(rèn)為不應(yīng)該將該行業(yè)作為反洗錢監(jiān)測的重點(diǎn)。因此,取得特定非金融機(jī)構(gòu)的理解與支持,對于開展特定非金融行業(yè)的反洗錢工作具有重要意義。

    (二)行業(yè)主管部門不明確,行業(yè)間協(xié)調(diào)難度大。部分特定非金融行業(yè)主管部門不明確。以鉆石行業(yè)為例,國土資源部是我國鉆石開采環(huán)節(jié)的主管部門;商務(wù)部是鉆石貿(mào)易、加工行業(yè)及鉆交所的主管部門;鉆石辦是國務(wù)院批準(zhǔn)的管理全國一般貿(mào)易鉆石進(jìn)出口及其交易的主管部門,鉆石辦會同相關(guān)政府部門對通過鉆交所海關(guān)進(jìn)出口的鉆石進(jìn)行管理;一般貿(mào)易鉆石進(jìn)出口由鉆交所統(tǒng)一管理;鉆石加工貿(mào)易實(shí)行屬地管理。其次,也缺乏全國性的行業(yè)自律組織,鉆石行業(yè)沒有專門的全國性行業(yè)自律組織,只在中國寶玉石協(xié)會下設(shè)一個鉆石分會。

    如果對特定非金融行業(yè)開展反洗錢工作,需要行業(yè)主管部門在制定規(guī)則、監(jiān)督管理和教育培訓(xùn)等方面予以合作。特定非金融行業(yè)作為商業(yè)機(jī)構(gòu),盈利性是其主要目標(biāo),而履行反洗錢的相關(guān)義務(wù),要支付相應(yīng)的成本,包括制度的建設(shè)與專門崗位的設(shè)置成本、員工的培訓(xùn)成本、記錄保存和報(bào)告成本、識別的機(jī)會成本等。因此,報(bào)告主體在反洗錢義務(wù)的履行上缺乏物質(zhì)上的動力。我國當(dāng)前只有人民銀行、國家外匯管理局和公安部建立了相應(yīng)的反洗錢部門,或者加強(qiáng)了內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)的反洗錢職能。國內(nèi)外反洗錢工作的成功經(jīng)驗(yàn)表明,反洗錢工作需要全社會的廣泛支持,尤其需要金融機(jī)構(gòu)、行政管理部門、執(zhí)法機(jī)關(guān)及司法機(jī)關(guān)等部門的密切合作。目前,我國已經(jīng)建立了反洗錢部際聯(lián)席會議機(jī)制,在整合組織、資源和協(xié)調(diào)有關(guān)機(jī)構(gòu)和部門的工作方面起了一定作用,但這只是一個松散的組織。協(xié)調(diào)功能有待進(jìn)一步加強(qiáng)。

    (三)難以確定可疑交易類型,信息獲取難度較大。目前,已經(jīng)披露的有關(guān)特定非金融行業(yè)的可疑交易案例很少,加之洗錢的隱蔽性,決定了難以準(zhǔn)確界定特定非金融行業(yè)的可疑交易的判斷標(biāo)準(zhǔn)與類型。一些可疑交易如購房人購買房屋總價(jià)是否超過購房人的購買能力,是很難進(jìn)行量化的,需要可疑交易的報(bào)告主體根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)和掌握的情況進(jìn)行判斷,主觀性較大。

    同時,要從特定非金融行業(yè)獲取能夠判斷交易是否可疑的足夠信息,難度較大:一是部分交易非實(shí)名。在本課題研究的特定非金融行業(yè)中,有些交易是實(shí)名的,如房地產(chǎn)交易、拍賣等;而有些

    交易則非實(shí)名,如黃金珠寶的零售交易等。非實(shí)名,意味著沒有交易客戶的基本信息,進(jìn)而無法判斷交易是否屬于可疑交易,更無法實(shí)現(xiàn)交易信息的報(bào)送。二是一些特定非金融行業(yè)的異常交易價(jià)格監(jiān)測較難。如鉆石交易,由于鉆石的特性,鉆石價(jià)格十分復(fù)雜,幾乎是“一鉆一價(jià)”,因此沒有相應(yīng)的國際價(jià)格,鉆交所也沒有指導(dǎo)價(jià),很難界定異常交易價(jià)格。三是一些特定非金融行業(yè)、企業(yè)交易記錄缺乏或不完整,更缺乏記錄交易信息的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫,致使數(shù)據(jù)的提取與收集較難。四是信息分散。非金融行業(yè)交易的信息往往分散于多個主體,如分散擁有房地產(chǎn)業(yè)交易信息的有房地產(chǎn)主管部門、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介企業(yè)和銀行等多個部門,導(dǎo)致獲取信息的成本較高。

    特定非金融行業(yè)與其它行業(yè)相比,主要區(qū)別在于洗錢的可能性更大一些,而在容易被犯罪分子利用洗錢的因素、途徑上并不存在本質(zhì)的區(qū)別。在判斷可疑交易的方法上,特定非金融行業(yè)與其它行業(yè)也基本相似,主要從交易者的身份與交易價(jià)格、交易量等的異常方面進(jìn)行判斷。如前所述,對特定非金融行業(yè)開展反洗錢工作存在難度大、成本高、收效小等情況。因此,對特定非金融行業(yè)開展反洗錢工作是必要的、但目前條件尚不成熟,可以作為遠(yuǎn)期規(guī)劃。

    鑒于對特定非金融行業(yè)開展反洗錢工作存在較大難度,應(yīng)該按照先易后難、先自愿后強(qiáng)制的原則逐步擴(kuò)大反洗錢監(jiān)測的領(lǐng)域與范圍,加強(qiáng)與有關(guān)行政主管部門的協(xié)調(diào),逐步積累經(jīng)驗(yàn)制定具體實(shí)施辦法,循序漸進(jìn)地建立我國特定非金融行業(yè)的反洗錢制度。

    (一)局部試點(diǎn),逐步推廣。相對于其它行業(yè),房地產(chǎn)業(yè)因?qū)嵭薪灰讓?shí)名制、已建登記系統(tǒng)等原因,信息獲取難度相對較小。而且其主管部門單一,協(xié)調(diào)難度相對較小。同時。房地產(chǎn)業(yè)在我國目前屬于熱點(diǎn)行業(yè),交易金額較大,洗錢可以利用的因素相對較多。因而,按照成本一效益原則,建議在爭取房地產(chǎn)主管部門的支持下,先在房地產(chǎn)行業(yè)開展反洗錢可疑交易監(jiān)測試點(diǎn),待取得一定經(jīng)驗(yàn)后,再推廣至其它行業(yè)和領(lǐng)域。此外,為減輕報(bào)告主體的成本。建議以在線報(bào)送可疑交易報(bào)告為主,紙質(zhì)報(bào)送為輔。因此,需要開發(fā)針對特定非金融行業(yè)報(bào)送反洗錢可疑交易報(bào)告的在線報(bào)告系統(tǒng)。

    (二)先自愿后強(qiáng)制,激勵與約束并重。因此,可以考慮在實(shí)施初期僅要求報(bào)告主體自愿履行報(bào)告義務(wù)。未報(bào)告可疑交易不予處罰。待條件成熟后,再由自愿履行轉(zhuǎn)為強(qiáng)制履行,對不按規(guī)定履行可疑交易報(bào)告義務(wù)的主體依法予以重罰。同時,為提高各經(jīng)濟(jì)主體的積極性,可適當(dāng)進(jìn)行正向激勵,對于在反洗錢案件調(diào)查、取證、偵破環(huán)節(jié)中提供重要線索和重要證據(jù)的。在案件被查處后,可將查處的犯罪收益和罰金的一定比例作為獎金獎勵給該機(jī)構(gòu),以提高義務(wù)報(bào)告部門反洗錢的積極性。

    (三)法規(guī)制度先行,加強(qiáng)宣傳教育。我國《反洗錢法》已將特定非金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢義務(wù)主體,從立法上解決了特定非金融業(yè)反洗錢責(zé)任問題,但要在積累經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上會同相關(guān)行政主管部門制定具體的實(shí)施規(guī)定和辦法,并在行業(yè)內(nèi)建立完善的內(nèi)部控制制度和大額交易登記制度,以保證反洗錢責(zé)任的履行。同時,要利用一切可以利用的媒體加強(qiáng)反洗錢知識的宣傳。聯(lián)合有關(guān)行業(yè)主管部門,開展特定非金融行業(yè)反洗錢知識的培訓(xùn)。提高特定非金融行業(yè)的反洗錢意識。

    (四)加強(qiáng)行業(yè)間協(xié)調(diào),發(fā)揮行業(yè)自律組織的作用。相對于金融行業(yè),特定非金融行業(yè)的反洗錢工作,更需要相關(guān)主管部門的支持和配合。人民銀行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)與特定非金融行業(yè)主管部門的協(xié)調(diào)溝通,在特定非金融行業(yè)開展可疑交易監(jiān)測的辦法與反洗錢監(jiān)管等方面取得一致。同時,發(fā)揮行業(yè)自律組織的作用,引導(dǎo)行業(yè)協(xié)會利用自身的資源優(yōu)勢,制定本行業(yè)的反洗錢指引。

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