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    經(jīng)濟(jì)危機(jī)下應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)控制和信控管理之我見

    2009-11-16 05:40:18衛(wèi)淑文
    財(cái)經(jīng)界·下旬刊 2009年8期
    關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)危機(jī)信用

    衛(wèi)淑文

    摘要:金融風(fēng)暴席卷全球,企業(yè)要平穩(wěn)度過難關(guān),財(cái)務(wù)方面就要追求現(xiàn)金為王,應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制和信控管理是當(dāng)務(wù)之急。企業(yè)的財(cái)務(wù)工作者要認(rèn)清環(huán)境,對(duì)危機(jī)有個(gè)清醒的認(rèn)知,處理好應(yīng)收賬款和信控管理,才能達(dá)到企業(yè)平穩(wěn)走勢(shì)的目的。

    關(guān)鍵詞:金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)管理信用管理模式

    從微觀層面看,隨著需求的日益下降,企業(yè)前景日益黯淡,競(jìng)爭(zhēng)能力日益下降。如何在危機(jī)到來的時(shí)刻讓企業(yè)平穩(wěn)的渡過難過走的更遠(yuǎn),保持競(jìng)爭(zhēng)力,從財(cái)務(wù)角度來看,就需要追求現(xiàn)金為王,因?yàn)楝F(xiàn)金是企業(yè)的生存之本,而如何以確?,F(xiàn)金為王,這就需要企業(yè)的財(cái)務(wù)專家越來越多的關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流量管理,重新審視企業(yè)的信用制度和應(yīng)收賬款流程。

    第一,要加深對(duì)危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知。危險(xiǎn)和機(jī)遇伴生,就是所謂危機(jī)?!拔!笔侵赣龅轿kU(xiǎn)問題需要解決,需要風(fēng)險(xiǎn)控制?!皺C(jī)”指的是機(jī)會(huì),危的另一面就是機(jī),衡量是否能把握機(jī)遇,如進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展。

    在經(jīng)濟(jì)危機(jī)到來之際,企業(yè)的應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)加大,此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的共有與提高很重要,它是信控管理的真髓。在經(jīng)濟(jì)增速時(shí),企業(yè)一般會(huì)有較好的利潤(rùn),較低的違約率,相應(yīng)的信用管理會(huì)管的寬,員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較弱;但在經(jīng)濟(jì)緊縮時(shí),企業(yè)的利潤(rùn)會(huì)相應(yīng)的下降。同時(shí)有較高的違約率,此時(shí)風(fēng)險(xiǎn)較高,信用管理政策就應(yīng)該從緊,員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須有所提高。首先要培養(yǎng)銷售人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),銷售人員往往在危機(jī)到來時(shí),在較大的壓力下,不顧一切的追求銷量,有了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),才會(huì)使其自然的“過濾”掉“不合格”的客戶。其次要尋求銷售管理高層的支持,將應(yīng)收帳款與銷售人員的業(yè)績(jī)掛鉤(DSO,PD,BDP)。給銷售適當(dāng)?shù)男庞门嘤?xùn),和銷售建立良好的溝通,這樣可以快速獲知客戶的資信情況,同時(shí)培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。信用管理人員要關(guān)注銷售報(bào)表,積極參加與銷售有關(guān)的會(huì)議。主動(dòng)上門服務(wù)和解決問題,成為銷售人員的業(yè)務(wù)伙伴。兩部門定期交流,改進(jìn)加快信用審批流程,了解銷售計(jì)劃和分析,和銷售達(dá)成服務(wù)協(xié)議。這些努力會(huì)使全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)得以提高。

    關(guān)于如何預(yù)測(cè)客戶的風(fēng)險(xiǎn),我認(rèn)為最重要的是在客戶的信用額度和信用期限合理的情況下,要定期(如每月)的對(duì)客戶的帳齡情況進(jìn)行詳細(xì)的分析,特別是還款不及時(shí)的客戶。對(duì)有還款風(fēng)險(xiǎn)較大的客戶,甚至銷量大的客戶,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生時(shí),要從各種渠道比如銷售,或咨詢公司獲其商業(yè)資信報(bào)告,以識(shí)別預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。要把握好五點(diǎn):1,客戶的背景,目的性,社會(huì)背景與發(fā)展變化,管理人員專業(yè)與否,股東結(jié)構(gòu)。2,綜合評(píng)價(jià)其盈利能力,經(jīng)營(yíng)效率,管理業(yè)績(jī),風(fēng)險(xiǎn)程度,可信度。3,運(yùn)營(yíng)運(yùn)作方式,產(chǎn)品特色,營(yíng)銷策略,競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手,商業(yè)環(huán)境。4,資金鏈,應(yīng)收應(yīng)付,支付行為,現(xiàn)金狀況,經(jīng)營(yíng)能力。5,它的邏輯合理性。規(guī)模,投入產(chǎn)出比率,財(cái)務(wù)比率,盈利率。6,特殊性其他,如所有制形式,關(guān)聯(lián)企業(yè),其他投資項(xiàng)目,重大事件。盡量做到事前預(yù)測(cè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并防范風(fēng)險(xiǎn),因?yàn)槭虑胺婪叮梢苑乐?0%的拖欠風(fēng)險(xiǎn)。

    第二,信用管理人員的基本素質(zhì)和職責(zé)。在危機(jī)到來時(shí),信用管理人員缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。有效利用風(fēng)險(xiǎn)的素質(zhì),其結(jié)果對(duì)企業(yè)造成的影響是不堪設(shè)想的。信用管理人員要具備坦然面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的勇氣,擁有敏銳識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的智慧,具有有效化解風(fēng)險(xiǎn)的能力,需要良好的人際溝通協(xié)調(diào)的能力,良好的心理素質(zhì),清晰的財(cái)務(wù)邏輯思維,具有綜合分析能力,具有開朗沉穩(wěn)的性格,具有團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。具備這些素質(zhì)的信用管理團(tuán)隊(duì),能更好的利用好危機(jī),轉(zhuǎn)危為安。因?yàn)樾趴毓芾砣藛T承擔(dān)的角色是市場(chǎng)戰(zhàn)略目標(biāo)的參與者,公司現(xiàn)金流的調(diào)控者,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理者,法務(wù)時(shí)間先行者,隱性利潤(rùn)的創(chuàng)造者,系統(tǒng)和制度的接承;能力要求是能夠在最短的時(shí)間內(nèi)獲得盡可能多地信用情報(bào)。分析從不同渠道獲取的信用情報(bào),能夠識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)。不具備這些素質(zhì),就無法做好這些角色,為企業(yè)取得效益。

    第三,建立企業(yè)信用管理模式,在經(jīng)濟(jì)危機(jī)影響下適當(dāng)調(diào)整信控策略使公司更健康發(fā)展。

    信用管理模式的建立必須能夠完整地體現(xiàn)企業(yè)整體戰(zhàn)略的要求。信用管理的運(yùn)作要以充分保證企業(yè)資金安全為前提。信用管理的結(jié)果要以企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為保證??茖W(xué)的信用管理模式必須是可控的??茖W(xué)的信用管理模式應(yīng)該由完整的管理體系和規(guī)范的行為準(zhǔn)則所構(gòu)成??茖W(xué)的信用管理模式的控制節(jié)點(diǎn)應(yīng)有靈敏的反應(yīng)和可靠的控制力??茖W(xué)的信用管理模式必須有明確的授和強(qiáng)制執(zhí)行力。有效的信用管理模式必須是可行的。有效的信用管理模式必須與市場(chǎng)現(xiàn)行的運(yùn)作模式相適應(yīng)。有效的信用管理模式必須能夠被企業(yè)的大多數(shù)客戶所接受。

    信用管理的模式有多種,可以是事前防范,事中管理,事后處理,也可以是全程信控管理模式,無論哪種模式,都會(huì)有一定的效率。經(jīng)實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)證明,實(shí)施事前防范,可以防止70%的拖欠風(fēng)險(xiǎn),實(shí)施事中管理可以避免45%的拖欠款,實(shí)施事后處理,可以挽回50%的損失。而事實(shí)全程信控管理,可以減少80%的呆、壞賬損失。所以在經(jīng)濟(jì)危機(jī)的時(shí)候,實(shí)施全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理是必要的,它包括信用客戶風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常評(píng)審;信用客戶風(fēng)險(xiǎn)源點(diǎn)防范措施;對(duì)貨物滿意程度的查詢(數(shù)量、貨號(hào)、品種等的確認(rèn));工程驗(yàn)收落實(shí);提醒客戶付款到期日;風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng);貨款到期日的催收;即使通報(bào)到期未付的情況;當(dāng)機(jī)立斷,采取必要催/追款措施。關(guān)注合同的簽訂和條款,一份好合同是按期、足額回款的最好保證。

    金融危機(jī)在全球的爆發(fā),不可避免的影響到企業(yè)的方方面面,企業(yè)需求日益下降,應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)加大,此時(shí)對(duì)危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知很重要,對(duì)信用管理人員的素質(zhì)和職責(zé)的要求更是有待提高,企業(yè)信控策略的完善,這些對(duì)企業(yè)平穩(wěn)度過危機(jī)難關(guān)的作用力量是不可低估的。

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