人口老齡化對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的影響及對(duì)策分析

林慧慧

摘要:針對(duì)中國(guó)目前人口老齡化的現(xiàn)狀特征及未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì),分析人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的影響,并從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度角度提出應(yīng)對(duì)人口老齡化挑戰(zhàn)的重要舉措。

關(guān)鍵字:人口老齡化 養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革

一、人口老齡化的發(fā)展趨勢(shì)及特征

(一)我國(guó)人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢(shì)

人口老齡化的具體標(biāo)準(zhǔn)是通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_(dá)到10%,或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到7%作為國(guó)家或地區(qū)是否進(jìn)入老齡化社會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)。據(jù)統(tǒng)計(jì),2007年我國(guó)60歲及以上的人口達(dá)1.5340億人,占人口總數(shù)的11.6%;65歲及以上的人口達(dá)1.0636億人,占總?cè)丝诘?.1%。

根據(jù)《中國(guó)人口老齡化發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)研究報(bào)告》,到2020年,老齡化水平將達(dá)到17.17%。到2050年,老齡化水平推進(jìn)到30%以上。2051年～2100年,老年人口規(guī)模將穩(wěn)定在3～4億,老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右,進(jìn)入一個(gè)高度老齡化的平臺(tái)期。

(二)我國(guó)人口老齡化的特征

1.老年人口規(guī)模巨大,人口老齡化發(fā)展迅速。我國(guó)目前60歲及以上老年人口約1.6億,是全世界老年人口最多的國(guó)家。我國(guó)實(shí)現(xiàn)從人口成年型向人口老年型轉(zhuǎn)化只用了短短的18 年時(shí)間(1981～1999年),而發(fā)達(dá)國(guó)家一般持續(xù)了幾十年,甚至上百年的時(shí)間,可見(jiàn)我國(guó)老齡化發(fā)展來(lái)勢(shì)之猛,趨勢(shì)明顯。

2.區(qū)域發(fā)展不平衡,城鄉(xiāng)倒置顯著。人口老齡化地區(qū)差距明顯,經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的老齡化程度高于經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征。伴隨著城鎮(zhèn)化進(jìn)程的加快,農(nóng)村地區(qū)的老齡化程度遠(yuǎn)高于城鎮(zhèn)地區(qū),與發(fā)達(dá)國(guó)家的人口老齡化進(jìn)程相反。

3.老齡化超前于現(xiàn)代化,未富先老,經(jīng)濟(jì)壓力大。發(fā)達(dá)國(guó)家的人口老齡化是在工業(yè)化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)的高度發(fā)達(dá)情況下而發(fā)生的;而中國(guó)人口老齡化則是實(shí)行計(jì)劃生育控制人口增長(zhǎng)所迅速形成的結(jié)果,且在經(jīng)濟(jì)尚不發(fā)達(dá)的條件下迎來(lái)了人口老齡化,因此中國(guó)是屬于典型的“未富先老型”國(guó)家。

二、人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響

人口老齡化給一個(gè)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度帶來(lái)的影響,是對(duì)一個(gè)國(guó)家整個(gè)社會(huì)保障制度最大的挑戰(zhàn),主要原因就在于養(yǎng)老保險(xiǎn)將成為整個(gè)社會(huì)保障制度中最為龐大的開(kāi)支項(xiàng)目。根據(jù)國(guó)際勞工局預(yù)測(cè),人口老齡化對(duì)我國(guó)未來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響,除低于發(fā)達(dá)國(guó)家外,將高于次發(fā)達(dá)國(guó)家和最不發(fā)達(dá)的國(guó)家。

(一)人口老齡化使老年人撫養(yǎng)比不斷上升,導(dǎo)致養(yǎng)老負(fù)擔(dān)加重

建國(guó)以來(lái)我國(guó)人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生了較大的變化,并且法定退休年齡較早,使得老齡化進(jìn)程加快、撫養(yǎng)比增大,我國(guó)的老年人口撫養(yǎng)比在2007年達(dá)到12.86%,同時(shí)由于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋面較小,大量年輕的進(jìn)城務(wù)工人員、靈活就業(yè)人員未被制度覆蓋,制度內(nèi)的實(shí)際撫養(yǎng)比更高,這意味著勞動(dòng)力年齡人口比例降低,養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)相對(duì)縮減,養(yǎng)老負(fù)擔(dān)十分嚴(yán)重。

(二)人口老齡化導(dǎo)致離休費(fèi)用不斷攀升,致使養(yǎng)老保險(xiǎn)基金開(kāi)支大幅度增長(zhǎng)

由于人口老齡化的影響,全國(guó)離退休退職費(fèi)用總額逐年攀升,并且人口預(yù)期壽命的不斷延長(zhǎng),養(yǎng)老金的支付年限隨之延長(zhǎng),支出增加致使退休費(fèi)用急劇增長(zhǎng)。由于在養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前已經(jīng)離退休的老年職工沒(méi)有任何養(yǎng)老資金積累,以及養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革前參加工作的中年職工養(yǎng)老資金積累較少,因此需要籌集足夠的資金支付中老年職工離退休后的養(yǎng)老金,這使得我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨著收入減少和支出增加的雙重壓力。

(三)人口老齡化帶來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理及投資運(yùn)營(yíng)的轉(zhuǎn)變

從全國(guó)的平均水平看,目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理跟不上人口老齡化形勢(shì)的需求。管理的不到位,造成基金應(yīng)收未收、應(yīng)發(fā)未發(fā)及已積累的基金發(fā)生擠占、挪用等情況,直接模糊了基金流的平衡狀況。企業(yè)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余持續(xù)下降,使得基金支撐能力進(jìn)一步減弱,基金當(dāng)期收不抵支的省市有逐漸增多和加重的趨勢(shì)。對(duì)于繳費(fèi)結(jié)余養(yǎng)老金的使用,目前主要限于存入銀行和購(gòu)買(mǎi)國(guó)債,而銀行存款和國(guó)債收益率低于工資增長(zhǎng)率,因此,實(shí)際上并沒(méi)有對(duì)基金實(shí)行有效的保值增值,長(zhǎng)此以往將使得養(yǎng)老金難以提供養(yǎng)老保險(xiǎn)制度期望的替代率,難以支付離退休人員的養(yǎng)老金。

三、積極完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的改革,應(yīng)對(duì)人口老齡化的挑戰(zhàn)

(一)逐步提高退休年齡,嚴(yán)格控制提前退休

延長(zhǎng)退休年齡延遲退休既可以增加養(yǎng)老基金的積累年限,同時(shí)又可以相對(duì)減少領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間,因而有利于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡。要提高法定退休年齡,首先應(yīng)嚴(yán)禁提前退休,其次應(yīng)逐步提高退休年齡,再次可以推行彈性退休制。在一定年限范圍內(nèi),允許選擇退休,或選擇繼續(xù)工作,但采取積極措施鼓勵(lì)繼續(xù)工作。如采取提前退休的職工領(lǐng)取減額養(yǎng)老金、延遲退休的職工領(lǐng)取增額養(yǎng)老金的方法來(lái)抑制提前退休的行為。對(duì)于增加或減少的具體額度必須依據(jù)精算原則來(lái)計(jì)算,以達(dá)到既保證社會(huì)公平又保證個(gè)人公平的目的。

(二)提高養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率和保費(fèi)遵繳率

由于養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇水平具有剛性特點(diǎn),降低替代水平會(huì)困難重重。而提高企業(yè)的繳費(fèi)率顯然會(huì)增加企業(yè)的成本,影響企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。但可以考慮在最低個(gè)人繳費(fèi)率為8%的基礎(chǔ)上,對(duì)個(gè)人賬戶實(shí)行彈性繳費(fèi)制,鼓勵(lì)職工多繳保費(fèi),其繳費(fèi)仍然記入其個(gè)人賬戶,增強(qiáng)自我保障的能力。同時(shí)應(yīng)該從社會(huì)保障立法、規(guī)范管理流程等方面采取切實(shí)可行的措施來(lái)提高保費(fèi)遵繳率,降低欠繳和逃避參保等帶來(lái)的負(fù)面影響,以保證養(yǎng)老金收支均衡。

(三)建立多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的覆蓋面

在家庭養(yǎng)老與全民最低生活保障制度相結(jié)合的基礎(chǔ)上發(fā)展多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系,應(yīng)以低水平的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為主,鼓勵(lì)職工參加企業(yè)年金和儲(chǔ)蓄性的商業(yè)保險(xiǎn),政府采取稅收優(yōu)惠,給予補(bǔ)貼等政策來(lái)促進(jìn)體系的完善。低保障水平,意味著低保險(xiǎn)費(fèi)率,也就意味著擴(kuò)大覆蓋范圍具有可能性,從而增加了養(yǎng)老金的收入,有利于未來(lái)相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)的養(yǎng)老金的平衡,亦可以緩解人口老齡化對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金造成的壓力,同時(shí)也為制度轉(zhuǎn)軌提供寶貴的緩沖期。

(四)解決養(yǎng)老保險(xiǎn)歷史隱性債務(wù)問(wèn)題,做實(shí)個(gè)人賬戶

鑒于中國(guó)目前歷史債務(wù)問(wèn)題尚未解決,大部分個(gè)人賬戶“空轉(zhuǎn)”運(yùn)行等實(shí)際情況,通過(guò)實(shí)行部分積累式的基金制籌資模式,建立健全社會(huì)保障法律法規(guī),測(cè)算養(yǎng)老隱性債務(wù)總額,將隱性債務(wù)顯性化,確定償還養(yǎng)老債務(wù)的方法與途徑等措施來(lái)解決養(yǎng)老隱性債務(wù)問(wèn)題,才有可能用統(tǒng)賬結(jié)合模式,在控制個(gè)人賬戶規(guī)模的基礎(chǔ)上做實(shí)個(gè)人賬戶,形成基金積累。

(五)加強(qiáng)基金管理,提高基金的收益率

首先應(yīng)特別重視養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全,防止基金被貪污挪用;其次,對(duì)基金進(jìn)行良好高效的投資運(yùn)用,進(jìn)行較為廣泛的投資,提高養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率;最后,及時(shí)向投保人公布基金的投資方向,投資效果,接受監(jiān)督。這樣,可以提高投保人繳費(fèi)的信心和積極性,降低保險(xiǎn)費(fèi)率提高的壓力,增強(qiáng)基金平衡的能動(dòng)性。

(作者單位:中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)公共管理學(xué)院)