淺談工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

姚　毅　趙偉卓

摘要：可行性研究是工程建設(shè)項(xiàng)目前期工作中不可或缺的重要內(nèi)容之一，對(duì)投資決策中發(fā)揮著重要作用，但在實(shí)際工作中工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究v仍然存在不少問(wèn)題。本文敘述了可行性研究的必要性及存在的問(wèn)題，并提出了一定的解決問(wèn)題的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：工程建設(shè)項(xiàng)目；項(xiàng)目可行性研究

1工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究

可行性研究自20世紀(jì)30年代美國(guó)開發(fā)田納西河流域時(shí)開始采用以后，已逐步形成一套較為完整的理論、程序和方法?？尚行匝芯渴窃诮ㄔO(shè)項(xiàng)目投資決策前對(duì)有關(guān)建設(shè)方案、技術(shù)方案和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方案進(jìn)行的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證。具體的講是從系統(tǒng)總體出發(fā),對(duì)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)、商業(yè)以及環(huán)保、法律等多個(gè)方面進(jìn)行分析和論證，以確定建設(shè)項(xiàng)目是否可行，為正確進(jìn)行投資決策提供科學(xué)依據(jù)。

工程建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)發(fā)展規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的要求，對(duì)與擬建項(xiàng)目及擬建方案所涉及的有關(guān)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面情況進(jìn)行深入調(diào)查研究、經(jīng)濟(jì)分析和論證以及對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)的過(guò)程。其的目的就是為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的最佳經(jīng)濟(jì)效果，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性、技術(shù)先進(jìn)性進(jìn)行全面分析和論證，給項(xiàng)目投資決策提供科學(xué)準(zhǔn)確的依據(jù)從而有效地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高投資的經(jīng)濟(jì)效果和社會(huì)效果并為開展下一步工作打下基礎(chǔ)。

2工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究的必要性

隨著我國(guó)工程建設(shè)的快速發(fā)展，工程建設(shè)行業(yè)的從業(yè)人員日益認(rèn)識(shí)到一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目的管理不僅是施工階段的工程管理，還是全過(guò)程的管理。項(xiàng)目前期的可行性研究即項(xiàng)目決策正確與否，直接關(guān)系到項(xiàng)目建設(shè)的成敗、工程造價(jià)的高低、投資效果的好壞，關(guān)系到項(xiàng)目的使用功能能否最大程度發(fā)揮。因此，工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究就顯得尤為重要。

2.1可行性研究是投資決策的依據(jù)。

工程項(xiàng)目的可行性研究是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)。投資體制的改革打破了由一個(gè)業(yè)主建設(shè)單位無(wú)償使用的局面，把由政府財(cái)政統(tǒng)一分配投資變成由國(guó)家、地方、企業(yè)和個(gè)人的多元投資。由此，可行性研究也就成為投資業(yè)主和國(guó)家審批機(jī)關(guān)提供評(píng)價(jià)結(jié)果的主要依據(jù)以及確定對(duì)此項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和如何進(jìn)行投資的決策性的文件。目前很多國(guó)家和地區(qū)已開始依據(jù)可行性研究結(jié)論預(yù)測(cè)和判斷一個(gè)項(xiàng)目技術(shù)可行性、產(chǎn)品銷路、競(jìng)爭(zhēng)能力、獲益能力再做出是否投資的決策。

2.2可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目融資的重要依據(jù)。

批準(zhǔn)的可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)單位籌措資金特別是向銀行申請(qǐng)貸款或向國(guó)家申請(qǐng)補(bǔ)助資金的重要依據(jù)，也是其他投資者的合資理由根據(jù)。一方面，凡是應(yīng)向銀行貸款或申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的可行性研究。銀行或國(guó)家有關(guān)部門經(jīng)審查認(rèn)定后，才可進(jìn)行貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助。另一方面，可行性研究是向銀行申請(qǐng)貸款的先決條件。凡貸款投資某項(xiàng)目，必須向貸款行提送項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告。銀行通過(guò)審查項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，確認(rèn)了項(xiàng)目的效益水平、償還能力、風(fēng)險(xiǎn)水平才能同意貸款。

2.3可行性研究是建設(shè)項(xiàng)目審批和設(shè)計(jì)的重要依據(jù)。

可行性研究報(bào)告經(jīng)審查，符合政府部門的規(guī)定或經(jīng)濟(jì)立法，對(duì)污染處理得當(dāng)，不造成環(huán)境污染時(shí)，方能取得有關(guān)部門的許可。在可行性研究中，環(huán)境保護(hù)已成為一項(xiàng)重要內(nèi)容，可行性研究中為達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)所提出的措施和辦法，是環(huán)保部門簽發(fā)執(zhí)照進(jìn)行審批的依據(jù)。此外，在設(shè)計(jì)過(guò)程中，可行性研究報(bào)告對(duì)廠址、生產(chǎn)工藝流程、設(shè)備選型、詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)方案等已確定的原則一經(jīng)批準(zhǔn)則則成為詳圖設(shè)計(jì)的主要依據(jù)。

2.4可行性研究是項(xiàng)目建設(shè)生產(chǎn)和考核評(píng)估的依據(jù)。

可行性研究報(bào)告中所附的工程地質(zhì)、水文氣象、勘探、地形、礦物資源、水質(zhì)等所有的分析論證資料，是檢驗(yàn)工程質(zhì)量和整個(gè)工程壽命期內(nèi)追查事故責(zé)任的依據(jù)。當(dāng)項(xiàng)目完成，正式投產(chǎn)后的生產(chǎn)考核，也應(yīng)以可行性研究所制訂的生產(chǎn)綱領(lǐng)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及經(jīng)濟(jì)效果指標(biāo)作為考核標(biāo)準(zhǔn)。設(shè)置相應(yīng)的組織機(jī)構(gòu)、進(jìn)行職工培訓(xùn)以及合理的組織生產(chǎn)等工安排亦要根據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究報(bào)告，進(jìn)行與項(xiàng)目有關(guān)的生產(chǎn)組織工作。

3項(xiàng)目可行性研究中存在的問(wèn)題及對(duì)策

我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目的管理和控制，絕大部分在建設(shè)施工階段。這就在很大程度上造成項(xiàng)目可行性研究出現(xiàn)了例如前期的可行性研究工作方面做的不夠深入；認(rèn)為項(xiàng)目的報(bào)批只是應(yīng)付審查；在可行性研究階段中的工作不全面；部分從業(yè)人員的素質(zhì)和思想觀念落后使得可行性研究階段工作不能準(zhǔn)確的預(yù)見工程項(xiàng)目工作中出現(xiàn)的情況等問(wèn)題。針對(duì)目前工作中遇到的一些情況，對(duì)項(xiàng)目可行性研究提出如下對(duì)策：

3.1進(jìn)一步完善可行性研究的獨(dú)立性、客觀性、公正性。

決策階段的投資控制研究成果一般體現(xiàn)在項(xiàng)目可行性研究中。由于在現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理體制下，投資者不夠重視項(xiàng)目前期管理工作，不考慮投資風(fēng)險(xiǎn)，缺乏做好可行性研究及提高經(jīng)濟(jì)效益的主動(dòng)性，導(dǎo)致可行性研究變成“可批性研究”，使這一工作失去原有的意義，難以達(dá)到投資控制效果。因此，針對(duì)于項(xiàng)目前期管理投資的獨(dú)立性、客觀性、公正性不足的問(wèn)題，一方面要進(jìn)一步改革和完善現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)管理體制，引進(jìn)市場(chǎng)機(jī)制和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制并逐漸與國(guó)際市場(chǎng)接軌，轉(zhuǎn)變投資者不重視前期投資控制的落后觀念，使投資達(dá)到效益的最大化；另一方面應(yīng)加強(qiáng)政府的機(jī)構(gòu)改革，做到“政企分離”以避免因“長(zhǎng)官意志”和“本位主義”而影響造成的高估效益、低估投資和“可批性研究”等不良現(xiàn)象的發(fā)生。

3.2大力完善可行性研究的依據(jù)和報(bào)告內(nèi)容。

針對(duì)一些建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中依據(jù)不足的問(wèn)題，在可行性研究過(guò)程中應(yīng)重視并加強(qiáng)在報(bào)告中需要的國(guó)家、地區(qū)及行業(yè)等的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃；國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；項(xiàng)目建議書及其批文；大中型骨干項(xiàng)目沒(méi)有依據(jù)資源報(bào)告；需利用礦產(chǎn)資源的項(xiàng)目，國(guó)家批準(zhǔn)的礦藏資源報(bào)告；建設(shè)投資估算中主要設(shè)備的咨詢價(jià)格資料；建設(shè)項(xiàng)目相應(yīng)的工程造價(jià)的定額、標(biāo)準(zhǔn)；建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)評(píng)價(jià)中的財(cái)務(wù)指標(biāo)和參數(shù)等。

可行性研究報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)該包括：項(xiàng)目概況、項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、項(xiàng)目建設(shè)選擇及建設(shè)條件論證、項(xiàng)目規(guī)劃方案、建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目外部配套建設(shè)、環(huán)境保護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)與衛(wèi)生防疫、消防、節(jié)能、節(jié)水、總投資及資金來(lái)源、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益、項(xiàng)目建設(shè)周期及工程進(jìn)度安排、結(jié)論等。但實(shí)踐中存在應(yīng)設(shè)的篇章缺少或篇章中的內(nèi)容不全等現(xiàn)象。

3.3做好市場(chǎng)調(diào)研及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)分析。

市場(chǎng)調(diào)研是可行性研究的基礎(chǔ)，進(jìn)行項(xiàng)目市場(chǎng)調(diào)研時(shí)，要扎實(shí)做好項(xiàng)目前期對(duì)市場(chǎng)和資源、環(huán)境等因素的基礎(chǔ)性調(diào)研工作，摸清市場(chǎng)有效需求規(guī)模和潛在需求規(guī)模，為項(xiàng)目擬建規(guī)模的投資決策提供可靠的依據(jù)。另外，要運(yùn)用市場(chǎng)調(diào)查和預(yù)測(cè)的科學(xué)方法，實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)調(diào)查從定性分析到定量說(shuō)明的轉(zhuǎn)變，改變重技術(shù)輕市場(chǎng)的現(xiàn)象。必須高度重視市場(chǎng)研究及其成果的表達(dá)，具體的說(shuō)，就是除了要能定性說(shuō)明擬建項(xiàng)目在資源、物質(zhì)技術(shù)條件和需求方面的存在形式外，還需滿足市場(chǎng)預(yù)測(cè)對(duì)調(diào)查在時(shí)間跨度上的定量要求。

項(xiàng)目進(jìn)行可行性評(píng)的一個(gè)關(guān)鍵要素是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行預(yù)測(cè)，因此，在進(jìn)行可行性研究財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)時(shí)，必須對(duì)各種可能的風(fēng)險(xiǎn)因素對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響進(jìn)行分析，找出敏感性因素，揭示項(xiàng)目的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和主要因素的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)程度，并有針對(duì)性的提出防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施，這是進(jìn)行項(xiàng)目可行性研究必須的深度要求。另外，在建設(shè)項(xiàng)目可行性研究中，還應(yīng)該引入實(shí)物期權(quán)，因?yàn)榻ㄔO(shè)項(xiàng)目的投資決策可以看作是對(duì)實(shí)物期權(quán)的評(píng)價(jià)。

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