全球金融危機(jī)下中小企業(yè)的困難與出路

姜曉燕

【摘要】 金融危機(jī)肆虐至今，我國中小企業(yè)的生存狀況堪憂，面臨的困難主要有資金缺乏、負(fù)擔(dān)過重、利潤減少。在這個(gè)關(guān)鍵時(shí)刻，我國中小企業(yè)應(yīng)該快速獲得資金支持，努力減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，積極提升產(chǎn)品的技術(shù)含量。只有這樣，才能安全渡過當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)嚴(yán)冬。

【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè)；困難；出路

企業(yè)是經(jīng)濟(jì)的主體，是宏觀經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)。企業(yè)興則經(jīng)濟(jì)興，企業(yè)強(qiáng)則經(jīng)濟(jì)強(qiáng)。因此應(yīng)對(duì)國際金融危機(jī)沖擊，保持經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展，最根本的是要激發(fā)企業(yè)的活力，增強(qiáng)企業(yè)抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。對(duì)于我國中小企業(yè)來說，要增強(qiáng)抵御國際金融風(fēng)險(xiǎn)的能力，就必須應(yīng)該備好“棉襖”過好冬。主要備好三件“棉襖”，即快速獲得金融支持、努力減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、積極提升產(chǎn)品的技術(shù)含量。只有這樣，才能安全渡過當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)嚴(yán)冬。

一、中小企業(yè)面臨的困難

目前，我國的眾多中小企業(yè)經(jīng)歷著一場(chǎng)幾十年不遇的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，面臨的困難主要有資金缺乏、負(fù)擔(dān)過重、利潤減少。

1．融資難

抽樣調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在金融危機(jī)的沖擊下，去年底全國中小企業(yè)歇業(yè)、停產(chǎn)或者倒閉的大概占7.5%。金融危機(jī)中中小企業(yè)受創(chuàng)傷最重，反映最強(qiáng)烈的問題是資金短缺。融資難是制約中國中小企業(yè)發(fā)展的最大桎梏。我國有430萬戶在各地工商部門注冊(cè)的中小企業(yè)，創(chuàng)造了國家60%的GDP，盡管國家要求加大對(duì)中小企業(yè)融資的力度，但銀行方面仍然表現(xiàn)出“要救急更要自?！钡闹刂仡檻]。在我國商業(yè)銀行的貸款余額中，中小企業(yè)只占22.5%，今年一季度更是下降到15%。

我國中小企業(yè)融資困難大體分為三種情況：一是產(chǎn)銷兩旺的企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，以依托本地資源、勞動(dòng)力低成本的企業(yè)較為突出。二是生產(chǎn)的貨物積壓，無法變現(xiàn)，貨款回籠慢。三是企業(yè)通過停產(chǎn)或減產(chǎn)來減小危機(jī)的影響，但留住員工特別是技術(shù)骨干帶來的長時(shí)間工資負(fù)擔(dān)，使本來資金緊缺的企業(yè)雪上加霜。造成中小企業(yè)融資障礙主要有四個(gè)方面因素：一是中小企業(yè)進(jìn)入門檻低，眾多中小企業(yè)缺乏核心技術(shù)和無形資產(chǎn)，整個(gè)行業(yè)低水平重復(fù)生產(chǎn)，導(dǎo)致商品可替代性高，單個(gè)企業(yè)市場(chǎng)占有率低；二是中小企業(yè)貸款以短期流動(dòng)資金貸款為主，具有時(shí)間緊、次數(shù)多、額度小、風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，貸款的周轉(zhuǎn)期難以準(zhǔn)確測(cè)算，因而銀行一直對(duì)向中小企業(yè)放貸持謹(jǐn)慎疑慮態(tài)度；三是盡管許多中小企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率低，經(jīng)營情況較好，但普遍缺乏土地或房產(chǎn)等可用抵押擔(dān)保的資產(chǎn)；四是部分企業(yè)財(cái)務(wù)管理松散、財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范、信用意識(shí)淡薄等，造成銀行對(duì)中小企業(yè)的回款來源沒有信心。

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)危機(jī)的背景下，銀行的遲疑加劇了中小企業(yè)的困難。中小企業(yè)在發(fā)展初期，由于無擔(dān)保無抵押而很難得到融資；當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定階段有了自己的產(chǎn)業(yè)，想要壯大時(shí)，融資的條件又比較嚴(yán)苛：要有生產(chǎn)線、廠房等抵押物，而且評(píng)估時(shí)還要被打折，抵押物只有50%～60%的融資額度，融資時(shí)間最短也要1個(gè)月，且利率在上浮。企業(yè)貸款難，妨礙了中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)，阻礙了中小企業(yè)的平穩(wěn)發(fā)展。

2．負(fù)擔(dān)重

目前我國的中小企業(yè)稅費(fèi)項(xiàng)目眾多，企業(yè)負(fù)擔(dān)十分沉重。

從稅收上看，目前中小企業(yè)稅收項(xiàng)目包括企業(yè)所得稅、增值稅、營業(yè)稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅、城建稅等?？傮w稅收負(fù)擔(dān)水平居高不下，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)稅收占銷售收入的負(fù)擔(dān)率為6.81%，高于全國各類企業(yè)6.65%的平均水平；稅收占資產(chǎn)總額的負(fù)擔(dān)率為4.9%，高于全國1.91%的平均水平；稅收占利潤的119.6%，高于全國99.9%的平均水平。

從企業(yè)交納的各種收費(fèi)來看，中小企業(yè)承擔(dān)的雜費(fèi)主要包括教育費(fèi)附加、工商管理費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、垃圾處理費(fèi)、殘疾人就業(yè)保障金、個(gè)協(xié)會(huì)費(fèi)、私協(xié)會(huì)費(fèi)等。此外還有各種攤派、贊助、罰款、部門下達(dá)的報(bào)紙雜志費(fèi)、企業(yè)“辦事”所需要的各種費(fèi)用和成本。這些繁多的收費(fèi)項(xiàng)目使得中小企業(yè)的成本不斷上升，使得中小企業(yè)利潤空間減少，負(fù)擔(dān)大大增加。

3．利潤薄

我國中小企業(yè)現(xiàn)在的產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)恰?+1”流程，以芭比娃娃為例，廣東東莞所生產(chǎn)的芭比娃娃賣到美國價(jià)格是1美元，這樣的價(jià)格，如果不是負(fù)利潤的話，目前基本上則是零利潤，對(duì)比在美國9.9美元的零售價(jià)，這多出來的9美元就是美國企業(yè)的靈魂，它透過6大塊創(chuàng)造出來，包括產(chǎn)品設(shè)計(jì)、原料采購、倉儲(chǔ)運(yùn)輸、定單處理、批發(fā)經(jīng)營、終端零售，利潤率高達(dá)40%。這6大塊加上中國這一塊的制造，被稱為“6+1”流程，也就是產(chǎn)業(yè)鏈。按照這樣的方式計(jì)算，我們辛辛苦苦創(chuàng)造出1億美元的產(chǎn)值，卻同時(shí)替美國創(chuàng)造出9億美元的產(chǎn)值，其中還包含3.6億美元的利潤。我國本來能創(chuàng)造的價(jià)值應(yīng)該是90%，但事實(shí)上只占制造環(huán)節(jié)的10%價(jià)值?！?”這一制造環(huán)節(jié)有三大特色：第一破壞環(huán)境，浪費(fèi)資源，利潤很薄。從我國中小企業(yè)過去30年的發(fā)展看，絕大多數(shù)處在“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈中的制造這一塊，做“6”的少，做“1”的多。所以，賣出去的產(chǎn)品價(jià)格低，利潤很薄。

二、金融危機(jī)下發(fā)展中小企業(yè)的策略

1．拓寬融資渠道，給企業(yè)做“加法”

現(xiàn)金流是企業(yè)生存發(fā)展最基本的保障，“現(xiàn)金就是生命”，這不僅是華爾街的鐵律，更是所有企業(yè)在經(jīng)營管理中所必須秉承的永恒不變的真理。為此，必須拓寬中小企業(yè)融資渠道。

第一，政府可以利用其有形的“手”為中小企業(yè)提高融資支持，加強(qiáng)銀行對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)，建立中小企業(yè)的借用擔(dān)保體系。江蘇省海門市首家貸款擔(dān)保公司中疊貸款擔(dān)保公司已開始運(yùn)行，是對(duì)有效緩解中小企業(yè)融資難問題積極有益的探索嘗試。

第二，可以通過建立專門的地方政府性銀行等給中小企業(yè)的融資提供便利，并對(duì)中小企業(yè)提供優(yōu)惠的其他金融服務(wù)，來扶植中小企業(yè)的融資渠道。2008年11月底，江蘇省海門市政府就與江蘇銀行南通分行簽訂合作協(xié)議。江蘇銀行南通分行將對(duì)海門授信22億元放貸額度，支持重點(diǎn)市政工程、交通工程、重點(diǎn)項(xiàng)目和重點(diǎn)企業(yè)。2008年12月12日，海門再次組織政銀企互動(dòng)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展匯報(bào)會(huì)，中興裝備、江蘇上鋼、江蘇通光等52家大企業(yè)與銀行進(jìn)行了信貸簽約，共獲得47.57億元信貸授信。

第三，中小企業(yè)之間可以建立自己的互助基金，由各中小企業(yè)通過徼納會(huì)費(fèi)加入互助基金，從而可以為企業(yè)提供一定的貸款金額。江蘇海門市設(shè)立工業(yè)企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)基金、工業(yè)企業(yè)應(yīng)急互助基金，拓寬了企業(yè)的融資渠道?？梢栽O(shè)立資本市場(chǎng)創(chuàng)業(yè)板，支持自身有條件的中小企業(yè)上市、直接融資。

第四，由地方政府牽頭，建立企業(yè)應(yīng)急基金。地方財(cái)政拿出一部分資金，企業(yè)自籌一部分，還可以吸收民間資金加入進(jìn)來，建立起應(yīng)急基金，專門解決企業(yè)急需的短期資金。一旦企業(yè)急需資金，可以很快從應(yīng)急基金取得，從而避免使企業(yè)陷入困境。

第五，通過立法使非正式金融合法化。非正式金融是指在政府批準(zhǔn)并進(jìn)行監(jiān)管的金融活動(dòng)(即正式金融)之外所存在的游離于現(xiàn)行制度法規(guī)邊緣的金融行為，包括民間借貸或股權(quán)籌集的融資活動(dòng)。且非正式金融往往是在一定地理區(qū)域范圍內(nèi)進(jìn)行的金融活動(dòng)，一般發(fā)生在親戚或熟人之間。但是，由于法律和制度上并沒有明確規(guī)定其合法的地位，只能被認(rèn)為是處于“灰色地帶”的金融活動(dòng)。政府應(yīng)當(dāng)正視非正式金融活動(dòng)普遍存在的客觀現(xiàn)實(shí)，肯定非正式金融活動(dòng)已經(jīng)成為解決我國中小企業(yè)資金約束的一種有效途徑，并通過適當(dāng)?shù)恼甙才?，引?dǎo)和規(guī)范非正式金融活動(dòng)，充分發(fā)揮其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長中的作用。

2．減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，給企業(yè)做“減法”

為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，刺激經(jīng)濟(jì)增長，歷史上許多國家都非常有效地利用了減稅這一政策。去年以來我國出臺(tái)了多項(xiàng)擴(kuò)大內(nèi)需、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展的稅收政策，包括實(shí)施新企業(yè)所得稅法、增值稅轉(zhuǎn)型、停征利息所得稅等，這些都進(jìn)一步減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，為企業(yè)加快發(fā)展提供有利條件。

目前，政府還要進(jìn)一步積極制定和實(shí)施優(yōu)惠政策，為企業(yè)減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，降低經(jīng)營成本，使企業(yè)保持正常運(yùn)營，主要可從兩個(gè)方面改變中小企業(yè)的稅費(fèi)狀況。一是采取低稅、低費(fèi)政策，對(duì)一些需要發(fā)展的特殊行業(yè)如出口行業(yè)等要進(jìn)一步給予政策優(yōu)惠；二是政府可返還一部分稅收給中小企業(yè)，以減輕中小企業(yè)負(fù)擔(dān)，解決發(fā)展中的部分資金問題；三是解決好困難行業(yè)、困難企業(yè)的稅收減免和預(yù)繳、分期繳交社保款等；四是可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，考慮減免土地使用稅、房產(chǎn)稅等地方稅種，以及取消外來勞動(dòng)人口調(diào)節(jié)費(fèi)、各種名目的治安、衛(wèi)生、防疫收費(fèi)等。

另外，對(duì)中小企業(yè)也可以開通綠色通道，推行網(wǎng)上登記和年檢，免除相關(guān)行政事業(yè)性收費(fèi)，對(duì)相關(guān)主體免于工商登記。比如，江蘇海門國稅部門減少審批環(huán)節(jié)，提高審批效率，把原來的審批時(shí)間縮短了一半，使企業(yè)該享受的稅收優(yōu)惠早日到位。同時(shí)，輔導(dǎo)企業(yè)用足用好稅收優(yōu)惠政策，幫助企業(yè)防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。江蘇海門質(zhì)監(jiān)部門對(duì)企業(yè)采取降費(fèi)扶持措施，免除了無公害農(nóng)產(chǎn)品防偽標(biāo)志收費(fèi)、鍋爐使用登記證工本費(fèi)等9項(xiàng)費(fèi)用，同時(shí)為企業(yè)免費(fèi)提供進(jìn)出口企業(yè)口岸電子執(zhí)法審核確認(rèn)等14項(xiàng)服務(wù)。

3．整合“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈，給企業(yè)做“乘法”

我國中小企業(yè)所面臨的是一個(gè)前所未有的產(chǎn)業(yè)鏈對(duì)產(chǎn)業(yè)鏈的戰(zhàn)爭。我們過去的產(chǎn)業(yè)升級(jí)單純停留在加工制造這個(gè)“1”的升級(jí)，利潤率太低。今后應(yīng)該實(shí)現(xiàn)從加工制造到產(chǎn)品設(shè)計(jì)、原料采購、物流運(yùn)輸、訂單處理、批發(fā)經(jīng)營、終端零售的“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈高效整合。高效整合的是“6”，這才是一個(gè)新型的產(chǎn)業(yè)整合的概念。目前，世界上最優(yōu)秀的企業(yè)都在做什么呢？就是在大幅壓縮產(chǎn)業(yè)鏈，壓縮得越短越好，這就叫“6+1”的高效整合。我們國家不是沒有“6”，比如說服裝行業(yè)，我們都有“6”，我們有倉庫，我們有運(yùn)輸，我們有車隊(duì)，我們都有，問題是都是分開的，大家各干各的，因此效率非常低，交易成本也非常高。現(xiàn)在要做的是把它串在一起，高效壓縮，高效整合。壓縮后的流程，使產(chǎn)品成本更低，而毛利率會(huì)大幅提高?？傊M(jìn)行“6＋1”產(chǎn)業(yè)鏈的高效整合是降低成本、提高利潤的有效途徑。

每一次市場(chǎng)波動(dòng)，就是一次洗牌，產(chǎn)業(yè)鏈就會(huì)發(fā)生變化。企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身的特點(diǎn)，重新定位，尋找在產(chǎn)業(yè)鏈中的新的位置，不斷整合“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈。而整合“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈最關(guān)鍵的在產(chǎn)品設(shè)計(jì)這一環(huán)節(jié)，也就是最關(guān)鍵的是要加大產(chǎn)品研發(fā)力度，努力創(chuàng)新，進(jìn)行技術(shù)積累。例如，順富控股有限公司旗下的欣锠鞋業(yè)公司共有四個(gè)代工品牌的產(chǎn)品設(shè)計(jì)部，研發(fā)和設(shè)計(jì)人員超過1500人，每天設(shè)計(jì)出的新款式就有20多種。用于研發(fā)的費(fèi)用幾乎占了該公司總成本的3%。注重研發(fā)產(chǎn)品，盡管國外市場(chǎng)萎縮，但該公司的訂單反而逆勢(shì)上揚(yáng)。經(jīng)濟(jì)規(guī)律往往是進(jìn)入一個(gè)低谷的時(shí)候，經(jīng)過1-3年的調(diào)整，遲早會(huì)繼續(xù)發(fā)展起來。中小企業(yè)本身小，非常靈活，包袱也小，完全可以利用這段時(shí)間企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行創(chuàng)新，進(jìn)行技術(shù)積累，等著市場(chǎng)時(shí)機(jī)的成熟。一旦企業(yè)有所準(zhǔn)備，當(dāng)企業(yè)度過這段艱難的時(shí)間之后，市場(chǎng)恢復(fù)的時(shí)候，就會(huì)迎來大發(fā)展。

總之，在世界金融危機(jī)四處蔓延、實(shí)體經(jīng)濟(jì)蕭條萎縮的凜冽寒風(fēng)中，要使我們的中小企業(yè)平穩(wěn)發(fā)展，就必須拓寬融資渠道，減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，整合“6+1”產(chǎn)業(yè)鏈，從而提升中小企業(yè)的核心優(yōu)勢(shì)，使他們?cè)谶@場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的寒冬中生存下來，并且走得更遠(yuǎn)、更好。

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