中小企業(yè)信用擔保機構風險防范

陸 宏

提要信用是從屬于商品貨幣關系的經(jīng)濟范疇,有信用必有風險,中小企業(yè)信用擔保機構在銷售信用、承擔責任的同時也面臨著巨大的風險。中小企業(yè)信用擔保機構多以中小企業(yè)為服務對象,同時在運作過程中還會受其他因素的影響,這就決定了中小企業(yè)信用擔保機構從屬于一個專業(yè)性極強的高風險行業(yè)。擔保風險能否被有效地防范與控制,決定著中小企業(yè)信用擔保機構發(fā)展的可持續(xù)性。

關鍵詞:中小企業(yè)信用擔保機構;風險

中圖分類號:F83文獻標識碼:A

信用擔保業(yè)誕生的根源便是為了化解中小企業(yè)的融資風險。也就是說,將中小企業(yè)的信用風險轉嫁給中小企業(yè)信用擔保機構,銀行的貸款風險得以化解,中小企業(yè)可以取得融資。顯然,中小企業(yè)信用擔保機構經(jīng)營的是高風險業(yè)務,如果不能管理好自身的風險,那么中小企業(yè)信用擔保機構將成為中小企業(yè)融資風險轉嫁的“替罪羊”。因而,識別風險和防范風險成為中小企業(yè)信用擔保機構生存和發(fā)展的關鍵。

一、中小企業(yè)信用擔保機構風險分析

(一)中小企業(yè)信用擔保機構外部的風險

1、來自信用擔保體系的風險。我國的信用擔保業(yè)起步較晚,可借鑒的經(jīng)驗較少,信用擔保體系尚不完善。(1)法律法規(guī)不健全,使擔保業(yè)發(fā)展缺乏有效的法律支持。目前,我國雖然實行了《中小企業(yè)促進法》,但其操作性不強,還須盡快出臺相關配套措施。盡管國家發(fā)改委和財政部陸續(xù)發(fā)布了有關中小企業(yè)信用擔保的管理辦法,但主要是針對政策性擔保機構的,不能夠適應國內(nèi)擔保機構已形成的多種類型和模式的局面;(2)未建立起有效的擔保風險補償機制,擔保機構面臨較大的可持續(xù)發(fā)展風險。從長遠看,擔保業(yè)務的風險控制是難以通過擔保機構自身積累得到彌補的,需要有外在的補償機制進行補充,以保證擔保實力。目前,我國各級政府普遍沒有建立起有效的擔保風險化解補償機制,因此難以保證擔保機構的可持續(xù)發(fā)展。

2、來自協(xié)作銀行的風險。協(xié)作銀行往往要求中小企業(yè)信用擔保機構承擔100%的擔保責任,從而加重了擔保機構的風險。

3、來自政府的風險。目前,大多數(shù)中小企業(yè)信用擔保機構最主要的資金來源都是政府財政,各級政府會以出資人的身份,對擔保活動進行直接或間接干預,將信用擔保變?yōu)椤爸噶顡！?這也給中小企業(yè)信用擔保機構帶來了風險隱患。

4、來自中小企業(yè)的風險。許多中小企業(yè)財務管理混亂,誠信意識淡薄,一些中小企業(yè)在借款的時候就沒打算還。

(二)中小企業(yè)信用擔保機構自身的風險

1、資金規(guī)模偏小,抗風險能力較弱。不少中小企業(yè)信用擔保機構的資金規(guī)模偏小,有些擔保機構的注冊資本僅有幾十萬元,開展擔保業(yè)務根本無從談起,充其量只具有統(tǒng)計意義。擔保機構規(guī)模過小,其風險擔保的作用就難以體現(xiàn)。加上擔保機構的擔保收益非常有限,不足以完全解決代償,一旦發(fā)生一筆代償,就有可能抵消掉幾十筆擔保業(yè)務的保費收入,有的甚至是擔保資金越賠越少,越擔保越擔心,直至喪失擔保能力,不僅嚴重影響單個擔保機構的生存,而且也影響整個擔保業(yè)的發(fā)展。

2、擔保機構自身管理不善,存在擔保操作的風險。這種操作風險主要來自兩個方面:(1)缺少健全的內(nèi)部風險管理體系。每筆擔保業(yè)務的風險控制、單個企業(yè)的擔保額及擔保放大倍數(shù)、代償率的大小等問題沒有進行明確規(guī)定,容易出現(xiàn)無序操作現(xiàn)象;(2)專業(yè)擔保隊伍人才不足。信用擔保是一項程序復雜、專業(yè)性很強的工作,而目前不少地方政府出資興建的擔保機構的工作人員都是由政府機關人員組成,他們的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗都很匱乏,而且目前我國對擔保方面的理論研究不足,嚴重制約著我國擔保業(yè)的發(fā)展。部分從業(yè)人員對擔保業(yè)務不熟或經(jīng)驗不足、對擔保對象判斷不準、對擔保條件把握不嚴,人為地為信用風險的產(chǎn)生提供了可能;還有少數(shù)從業(yè)人員在擔保過程中違規(guī)操作搞“人情擔?！?有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔保資金,使擔保機構蒙受損失。

二、中小企業(yè)信用擔保機構風險防范

(一)完善我國信用擔保體系。為了支持、規(guī)范中小企業(yè)貸款擔保機構,應盡快建立和完善管理體系、自律體系、再擔保體系,以促使擔保業(yè)健康發(fā)展,并發(fā)揮更大作用。

(二)信貸銀行在參與擔保業(yè)投資、管理和風險承擔中應發(fā)揮更大作用。沒有貸款銀行的關心、支持和協(xié)作,擔保業(yè)將成為無本之木。貸款銀行應將扶持擔保業(yè)發(fā)展作為建立防范金融風險體系的重要組成部分來對待。從投資、管理和風險分擔上做出積極探索。在銀行業(yè)商業(yè)化運作的條件下,作為信貸銀行,更應該考慮為信貸資產(chǎn)安全多筑一道“防火墻”。

(三)進一步加大對中小企業(yè)信用擔保機構的資金和政策扶持力度

1、減免稅是國家扶持擔保業(yè)的一項重要優(yōu)惠政策措施。建議參照德國在扶持擔保銀行實行的凡擔保業(yè)務收入,在經(jīng)常性費用開支后的部分,全額轉入擔保資金或充實風險準備金的,統(tǒng)一實行免繳營業(yè)稅和所得稅政策,從而把對擔保機構的試點免征稅收政策,轉入正常的對高風險行業(yè)的稅收政策的照顧和扶持。

2、進一步健全擔保資本和風險準備金的擴充和補償機制。要進一步確立“扶持中小企業(yè)發(fā)展主要是各級政府部門的責任”的觀點,在認真貫徹并具體落實《中小企業(yè)促進法》等有關規(guī)定,進一步加大對其資本金和風險準備金的投入力度外,還應大力吸引企業(yè)和私人資本投資擔保業(yè),促使其能實實在在地為中小企業(yè)進行貸款擔保服務措施的探索,明確政策規(guī)定,完善管理辦法,進一步健全擔保資本金和風險準備金的擴充和補償機制,以推動和促進擔保業(yè)健康發(fā)展。

(四)中小企業(yè)信用擔保機構應形成完善的風險管理體系,提升自身風險管理能力,練就過硬的內(nèi)功

1、形成完善的內(nèi)控機制與業(yè)務制衡機制。中小企業(yè)信用擔保機構應建立制衡的內(nèi)控體系,通過集體智慧、集體廉潔來防控風險。中小企業(yè)信用擔保機構按風險管理的前、中、后三個階段可設置三個部門:擔保業(yè)務部作為業(yè)務開拓部門,風險管理部作為業(yè)務合規(guī)審查、合同文本審核的部門,綜合管理部作為章證管理、重要檔案管理的部門。不同部門之間按“審保分離”原則,明確職責與分工,互相制衡。建立完善的決策機制,主要包括項目審批決策程序、保后監(jiān)管程序、代償追償程序等,并以制度方式將該程序加以落實。從實際經(jīng)驗看,建立以公司領導、主要業(yè)務部門負責人、外騁行業(yè)專家共同組成公司的“擔保決策委員會”執(zhí)行決策職能是一個較好的選擇。

2、建立科學的風險評價體系。風險評價體系的建立對中小企業(yè)信用擔保機構來說是十分必要的,它可以對申保企業(yè)的風險進行量化評價,減少人為的誤差。中小企業(yè)信用擔保機構的風險評價體系應參考銀行的客戶評價體系,結合自身客戶群的特色及風險控制與業(yè)務開拓的需求,建立科學的風險評價體系。目前,國內(nèi)較大的中小企業(yè)信用擔保機構基本都建立了有自身特色的風險評價體系,對申保客戶進行保前風險評價,作為決策的重要依據(jù)。當然,對風險的把握不能只看風險評價的結果,還應結合客戶的實際情況,定量與定性結合,普通評價與特殊評價結合,把好風險關。

3、形成科學的盡職調(diào)查程序。建立科學的盡職調(diào)查程序?qū)Π押蔑L險關有重要意義。目前,較好的盡職調(diào)查程序一般為:“一析、二看、三聽、四問、五查”五步調(diào)查程序。從分析客戶的申保資料開始,形成問題,帶著問題去企業(yè)看,要聽企業(yè)主要負責人、一般職工、相關政府部門、供應商與客戶對企業(yè)的評價,要帶問題去企業(yè)尋找答案,判斷企業(yè)申保資料與財務指標的合理性,針對可疑點,確定核查重點,查清企業(yè)實際情況。

4、提升對反擔保資源進行創(chuàng)新組合的能力。中小企業(yè)信用擔保機構為申保企業(yè)提供擔保,一般要求申保企業(yè)提供相應的反擔保措施。但是,中小企業(yè)的特點決定了其難以提供足額、變現(xiàn)能力強的反擔保資源。因此,中小企業(yè)信用擔保機構要控制風險,須具備對中小企業(yè)的反擔保資源進行創(chuàng)新組合的能力,即通過對各種反擔保措施進行組合,控制企業(yè)的第一還款來源或產(chǎn)生相對可靠的第二還款來源。比如,應收賬款質(zhì)押反擔保、專戶管理與訂單核數(shù)法結合加上企業(yè)法定代表人及主要管理層的無限責任保證反擔保。這類反擔保措施的組合對于目前古板的銀行信貸業(yè)務而言幾乎是不可操作的,而對于夾縫中求生存的中小企業(yè)信用擔保機構而言卻是必備的能力。

5、建立項目經(jīng)理責任制,形成高素質(zhì)的項目經(jīng)理團隊。項目經(jīng)理作為項目的經(jīng)辦人,對項目風險的控制負主要責任,要通過建立制度,使項目經(jīng)理具有高度的責任心與敬業(yè)精神。應建立項目經(jīng)理的AB制,由兩名項目經(jīng)理共同處理同一項目,共擔責任,互相制約。為使項目經(jīng)理具有工作熱情,應建立完善的績效考核制度;同時,應建立項目經(jīng)理的問責制,對項目經(jīng)理的行為進行監(jiān)督管理。對風險的認識與管理能力是需要大量業(yè)務積累的,因此具有良好業(yè)務素質(zhì)和職業(yè)道德的項目經(jīng)理永遠都是中小企業(yè)信用擔保機構最寶貴的資源。中小企業(yè)信用擔保機構的項目經(jīng)理應該比銀行客戶經(jīng)理有更好的風險意識、創(chuàng)新意識。

(五)完善用人機制,加強隊伍建設,保證擔保機構有一個可持續(xù)發(fā)展的源動力。信用擔保是市場經(jīng)濟發(fā)展到相當程度的產(chǎn)物,是一種中介服務機構。在日常的擔保業(yè)務活動中,需要運用經(jīng)濟、法律、金融、財務、技術、經(jīng)營管理等多方面的知識,需要有對人、對企業(yè)、對市場敏銳的觀察力和分析力。因此,它對專業(yè)人員的知識結構和水準的要求是比較高的,而這些高素質(zhì)的人才,大多都需要通過市場的途徑才能獲得。因此,要完善用人機制,堅持“廣納人才,任人唯賢”,向社會公開招聘綜合素質(zhì)高、業(yè)務能力強的專業(yè)人才,充實擔保實力,不斷提高擔保機構的整體業(yè)務水平,促進擔保事業(yè)的良性發(fā)展。同時,擔保機構無論是法人制還是事業(yè)法人制,都應該有適應這一行業(yè)的分配、勞動報酬機制,遵循風險與收入成正比的原則,要有創(chuàng)新機制。探索經(jīng)營者集體持股,讓資本、技術、知識產(chǎn)權等要素參與分配,把企業(yè)經(jīng)營者及工作骨干的貢獻、風險與分配聯(lián)系在一起,以激勵員工發(fā)揮聰明才智,調(diào)動員工的工作積極性。

綜上,我們只有在充分估計擔保機構在運作過程中可能面臨的各種風險,切實做好風險的控制和防范,才能使中小企業(yè)信用擔保機構的發(fā)展從感性擔保走向理性擔保,才能向深度、廣度、高度進軍,才能走向規(guī)?；I(yè)化,最終達到穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展的目標。

(作者單位:河北省農(nóng)金投資擔保有限公司)

主要參考文獻:

[1]王鵬.擔保操作實務.中國金融出版社,2005.9.

[2]婁傳申.借鑒德國經(jīng)驗辦好中國擔保.浙江日報,2005.11.

[3]宋飛.信用擔保機構如何防范風險.秦龍網(wǎng),2008.7.