出口信用證中的軟條款及出口方銀行應(yīng)對措施

張　楠

自20世紀(jì)九十年代以來，世界經(jīng)濟(jì)日益呈現(xiàn)出全球化的發(fā)展趨勢，各國之間的國際貿(mào)易往來日趨增多。在眾多國際結(jié)算產(chǎn)品中，信用證結(jié)算方式具有悠久的歷史，已成為當(dāng)今國際貿(mào)易中最常采用的結(jié)算方式之一。

信用證結(jié)算方式在國際貿(mào)易中被廣泛采用，是因為這種支付方式是以銀行信用代替了商業(yè)信用，緩和了買賣雙方互不信任的矛盾，降低了國際貿(mào)易中買賣雙方的風(fēng)險，有利于促進(jìn)交易的達(dá)成。然而，作為一種支付工具和融資工具，信用證方式本身并未消除國際貿(mào)易中存在的諸多欺詐因素。特別是面對當(dāng)今的金融危機(jī)，信用證結(jié)算的風(fēng)險更應(yīng)被人們所重視。其中，軟條款信用證是被普遍使用的一種欺詐方式。此文是站在出口方銀行的立場，分析軟條款信用證以及相應(yīng)的應(yīng)對措施。

軟條款信用證是指開證行在開例不可撤銷的跟單信用證時，加入一些不合理的條款，這些特殊條款將會導(dǎo)致信用證受益人提交的單據(jù)與信用證的條款和條件不相符。開證行便可依據(jù)這些不符點，隨時單方面解除其付款責(zé)任，使信用證的受益人無法獲得信用證項下款項，遭受損失。

最常見的一類條款就是，信用證中常規(guī)定出口方要提供檢驗證，此份檢驗證的簽字要和開證行的記錄相一致。然而，開證行并未提供任何簽字樣本。作為議付行，它根本無法判定出口方提供檢驗證的簽字是否符合開證行的要求，這樣主動權(quán)完全掌握在開證行手中。開證行若因此而拒付，出口方便無從辯解。又如，某意大利銀行開出的信用證中稱，此證只有在收到意方進(jìn)口許可證后方能生效，而生效還需經(jīng)過申請人的授權(quán)。不僅如此，議付行還要提供開證申請人驗貨證明，待由申請人確認(rèn)后，開證銀行方可將款項貸記有關(guān)賬戶。根據(jù)此條款，進(jìn)口商自始至終都控制著整筆交易，而出口商卻完完全全地處在被動地位。再如，有些出口商簽訂合同，并準(zhǔn)備以開例信用證為結(jié)算方式時，并未考慮所需提供的單據(jù)本身是否會與信用證的要求相符。例如，一約旦開證行在信用證條款中加入“提單不允許顯示所產(chǎn)生的附加費用”一條。同時，信用證又指定了出具提單的船公司。但是該船公司所提供提單的固定模式就是會顯示產(chǎn)生的附加費用。當(dāng)受益人在拿到這樣的信用證時就無從下手，根本無法滿足信用證的要求，只能擔(dān)保出單，產(chǎn)生不符點。

軟條款的產(chǎn)生多是由于進(jìn)口商為了降低進(jìn)口風(fēng)險，從而達(dá)到保護(hù)自身的目的；或是有些進(jìn)口商為了迫使出口商降低價格，而采取的惡意欺詐行為。在我國，據(jù)中國銀行的統(tǒng)計，自1992年以來，以軟條款信用證方式進(jìn)行的詐騙活動造成的經(jīng)濟(jì)損失在數(shù)千萬美元以上。特別是在金融危機(jī)爆發(fā)后，無理拒付的現(xiàn)象大增。我國又是出口大國，如果這種現(xiàn)象頻繁發(fā)生，勢必會對我國的出口貿(mào)易產(chǎn)生很大的影響。作為受益人的代理行，出口方銀行有責(zé)任保護(hù)我國受益人的權(quán)益，在處理這樣的信用證時，應(yīng)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度，防患于未然。

第一，作為銀行，首當(dāng)其沖的便是要熟練掌握國際慣例，深入理解信用證的各個條款，做到嚴(yán)格審核單據(jù)。畢竟單證相符是開證行付款的前提，單證不符則是開證行拒付的唯一正當(dāng)理由。因此，保證單據(jù)的正確性是日后與開證行進(jìn)行交涉，以及確保安全收匯的基礎(chǔ)條件。在提高員工業(yè)務(wù)能力的同時，還應(yīng)加強(qiáng)銀行員工對法律知識的學(xué)習(xí)，提高法律意識和對軟條款信用證的敏感性，在與國外銀行進(jìn)行交涉時爭取主動。比如，有些信用證含免費放單條款，“Documents will be released free of payment，Payment will be effected to beneficiary upon receipt of our authorized message authorizing you to release pay-ment，”此條款與開證行的第一付款責(zé)任是相矛盾的，因此在單證相符的情況下，議付行可以直接向償付行(如有)或開證行索匯。

第二，在收到信用證后，通知行要對其真實性和條款的內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格入微的辨別和研究，如印押是否相符，信用證是否完整等。若發(fā)現(xiàn)信用證中存在軟條款，應(yīng)馬上通知受益人，告知其問題的嚴(yán)重性，并建議受益人聯(lián)系申請人進(jìn)行改證。如果受益人堅持含軟條款出單，我們也應(yīng)該向受益人提出合理的建議及由此可能產(chǎn)生的后果。例如，很多信用證都要求提單開成“to order of issuing bank”，對于這種情況，可以建議受益人去追蹤貨物的下落，向船公司了解貨物是否已憑正本提單提走，或是否已由開證行背書轉(zhuǎn)讓給申請人等，從而保證貨物的安全以及收匯的及時。銀行方面應(yīng)經(jīng)常向客戶宣傳軟條款信用證的形式和存在的風(fēng)險，使其在訂立合同時得以避免，減少日后可能產(chǎn)生損失的可能性。

第三，注意搜集有關(guān)進(jìn)口國以及進(jìn)口商的負(fù)面消息。當(dāng)今世界不僅承受著金融危機(jī)的沖擊，在有些國家人民的安全也在遭受著威脅，世界局勢動蕩不安。不僅如此，支撐著國際貿(mào)易的重要工具海洋運輸業(yè)也遭受著海盜的威脅。因此，出口方在進(jìn)行國際貿(mào)易時的風(fēng)險便隨之加大。在進(jìn)行貿(mào)易時，銀行應(yīng)隨時和出口方保持聯(lián)系，了解可能隨時變化的貿(mào)易背景，謹(jǐn)慎觀察出口商國外客戶的財務(wù)狀況、開證行的資信等級變化以及進(jìn)口國的國家風(fēng)險等。比如，有的銀行在收到經(jīng)開證行承兌的電報后，就把卷宗束之高閣，專等到期申請人付款，一旦進(jìn)口商在此期間出了問題，銀行的風(fēng)險也隨之而來。因此，要注意對進(jìn)口商的跟蹤，及時掌握進(jìn)口商的銷售、經(jīng)營、財務(wù)等情況，要了解進(jìn)口商是否有違反國家有關(guān)規(guī)定被處罰或吃官司，甚至要賠償大筆款項之類的消息以便及早做出反應(yīng)，及時通知出口商采取有效措施，避免損失的發(fā)生。

第四，出口方銀行對出口商的信賴與警惕的統(tǒng)一。其一，銀行與出口商應(yīng)建立在一種相互團(tuán)結(jié)，相互信賴的基礎(chǔ)之上。保證在進(jìn)行貿(mào)易時立場的一致性，二者所采取的行為都應(yīng)是為了維護(hù)本國企業(yè)和銀行的利益。其二，銀行要提高對出口商的警惕性。出口商是出口方銀行的直接客戶，直接影響著整個貿(mào)易的達(dá)成。銀行要保證出口商信息的準(zhǔn)確性，以及他對銀行的百分百信賴。有的受益人與進(jìn)口商相互勾結(jié)聯(lián)，故意開例軟條款信用證，偽造單據(jù)進(jìn)行詐騙。銀行應(yīng)充分了解受益人的資信情況、生產(chǎn)能力及以往的業(yè)務(wù)合作情況，特別是信用證后隱藏的貿(mào)易背景。尤其對金額較大的信用證交易，不僅要對信用證的條款和要求提供的單據(jù)進(jìn)行審慎的審核，還應(yīng)該加強(qiáng)對受益人本身的調(diào)查。

第五，銀行之間的通力合作。信用證結(jié)算方式是一項跨國服務(wù)，國際社會的有效合作有利于信用證業(yè)務(wù)的良性發(fā)展。由于世界局勢不斷變化，甚至在有些國家和地區(qū)發(fā)生了戰(zhàn)爭，整個國際社會動蕩不安，這都對經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易產(chǎn)生了相當(dāng)大的影響。金融危機(jī)發(fā)生后，世界上很多銀行都蒙受了損失，兼并重組的現(xiàn)象頻頻發(fā)生。作為銀行本身，應(yīng)及時向同業(yè)披露自身的財務(wù)狀況。作為出口方的銀行，應(yīng)充分利用其遍布全球的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以及與境外各大金融中心建立的代理行關(guān)系，及時準(zhǔn)確地知曉各個地區(qū)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易環(huán)境，了解當(dāng)?shù)氐膰绎L(fēng)險、銀行資信與風(fēng)險評級的變化等，同時保證信息傳遞的方便、快捷。通過各地銀行間的通力合作，打擊信用證的欺詐行為。

作為發(fā)展中大國，我國在加入WTO后已逐步實現(xiàn)對外貿(mào)易的全面開放，伴隨著貿(mào)易額的增長，利用貿(mào)易進(jìn)行詐騙的行為也在逐漸增多。要徹底斷絕軟條款信用證對國際貿(mào)易的影響，不是一朝一夕能夠完成的任務(wù)。它需要受益人、申請人和雙方代理銀行等多方的共同努力。只有通過各方行之有效的積極配合，才能維護(hù)國際貿(mào)易的穩(wěn)定與良性發(fā)展，使整個世界盡早地安全度過此次金融風(fēng)暴，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的全球化發(fā)展和整個社會的進(jìn)步。