對內(nèi)蒙古中俄邊境貿(mào)易　本幣結(jié)算進(jìn)展緩慢的成因調(diào)查

于　峰　蘇利德

2002年8月22日中俄兩國央行簽訂了《關(guān)于邊境地區(qū)貿(mào)易的銀行結(jié)算協(xié)定》(以下簡稱《協(xié)定》)。2003年1月1日，根據(jù)《協(xié)定》，中俄邊境地區(qū)貿(mào)易銀行結(jié)算試點(diǎn)工作在黑龍江黑河市與俄羅斯布拉戈維申斯克市正式啟動。2005年8月11日，內(nèi)蒙古自治區(qū)滿洲里市根據(jù)中俄兩國央行于2004年9月24日簽署的將邊境貿(mào)易本幣結(jié)算擴(kuò)大到中俄所有邊境地區(qū)的紀(jì)要(以下簡稱《紀(jì)要》)精神，由農(nóng)行滿洲里分行與俄羅斯聯(lián)邦外貿(mào)銀行赤塔分行簽訂了盧布、人民幣邊境貿(mào)易本幣結(jié)算賬戶。2006年9月19日，又與俄羅斯聯(lián)邦儲蓄銀行貝加爾分行簽訂了雙方本幣結(jié)算賬戶。本幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，為中俄邊境地區(qū)貿(mào)易增加了新的結(jié)算渠道，對推進(jìn)人民幣區(qū)域化進(jìn)程邁出了可喜的一步。由于內(nèi)蒙古受各種條件因素的制約，中俄本幣結(jié)算進(jìn)展依然緩慢。

一、內(nèi)蒙古中俄邊境貿(mào)易本幣結(jié)算現(xiàn)狀

目前，呼倫貝爾市口岸地區(qū)中俄銀行邊貿(mào)結(jié)算主要有三種渠道：一是通過選擇歐美等國商業(yè)信譽(yù)高、實(shí)力較強(qiáng)的銀行間接結(jié)算。二是中俄銀行間直接通匯結(jié)算，即中俄銀行正式建立代理賬戶行關(guān)系，互設(shè)或單方設(shè)立美元結(jié)算賬戶，直接辦理匯款。截至2008年9月末，呼倫貝爾市中俄口岸地區(qū)外匯指定銀行與俄羅斯銀行建立了9個(gè)賬戶行關(guān)系，涉及俄羅斯3個(gè)地區(qū)的5家銀行，且多為單設(shè)賬戶，互設(shè)賬戶僅有2家。目前中俄雙方賬戶行存放對方行境外同業(yè)額度日均20萬～40萬美元，只能滿足小額匯款，超出存放境外同業(yè)額度的匯款只能通過轉(zhuǎn)匯完成，因此，目前此種結(jié)算方式在中俄貿(mào)易結(jié)算中占比仍然較低。據(jù)統(tǒng)計(jì)，滿洲里市2007年收支合計(jì)13115筆，金額51027萬美元，其中收入2833筆、金額10384萬美元，支出10282筆、金額40634萬美元，占國際結(jié)算比重的22％。2008年1～9月收支合計(jì)7068筆，金額29029萬美元，占國際結(jié)算比重的18.85％。三是本幣結(jié)算。自2005年8月11日本幣結(jié)算業(yè)務(wù)開辦以來，截至2008年9月末，共辦理盧布結(jié)算業(yè)務(wù)35筆，金額3604萬盧布，辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)39筆，金額342.1萬元，業(yè)務(wù)發(fā)展速度比較緩慢。

現(xiàn)鈔結(jié)算方面，呼倫貝爾市對俄口岸地區(qū)盧布流通量較大，而人民幣在口岸俄方境內(nèi)流通量較小。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2007年，呼倫貝爾市對俄口岸俄羅斯旅游入境人數(shù)為90萬人次，按旅客最低人均消費(fèi)約3000元人民幣左右(匯率為29.4～29.5人民幣／100盧布)折算，全年達(dá)90億盧布。2008年1—9月，呼倫貝爾市對俄口岸俄羅斯旅游入境人數(shù)為462326萬人次。另外，在邊境貿(mào)易結(jié)算中，出現(xiàn)一種民間的“對打結(jié)算”(滿洲里稱“串人民幣”)邊貿(mào)結(jié)算方式，即中方進(jìn)口商(主要是國內(nèi)進(jìn)口木材的個(gè)人和企業(yè))與出口商(主要是國內(nèi)出口菜果、服裝、建材的個(gè)人和企業(yè))在經(jīng)營結(jié)算過程中達(dá)成結(jié)算協(xié)議，進(jìn)口商把從出口商在俄羅斯銷售收入的盧布用于在俄羅斯購買木材，付款再以當(dāng)日的匯率在境內(nèi)將對等人民幣打人該出口商賬戶。這種不以美元計(jì)價(jià)和不通過銀行匯款，在國內(nèi)直接用人民幣結(jié)算的方式，對進(jìn)出口核銷的監(jiān)管帶來了一定的影響。一是進(jìn)口不需要付匯和核銷，游離于監(jiān)管之外，導(dǎo)致外匯局統(tǒng)計(jì)的進(jìn)口付匯金額小于實(shí)際進(jìn)口。二是出口不通過銀行結(jié)算，企業(yè)無法核銷，逾期未核銷催核難。三是進(jìn)口商的進(jìn)口報(bào)關(guān)單囤積在代理公司手中，代理公司有可能用手里積壓的進(jìn)口報(bào)關(guān)單按“貨到”操作，導(dǎo)致進(jìn)口付匯統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真。四是這種結(jié)算方式不在銀行監(jiān)管體系之內(nèi)，若規(guī)模形式繼續(xù)擴(kuò)大，易形成地下錢莊，擾亂地區(qū)金融外匯秩序。目前，此結(jié)算方式的業(yè)務(wù)量無準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)，但仍占有相當(dāng)?shù)谋壤?，?jù)測算年結(jié)算額近20億元人民幣。

除此之外還有呼倫貝爾滿洲里市民間外幣兌換市場，市場日均交易量，在旅游旺季可達(dá)3000萬盧布(約折合人民幣850萬元)，全年平均日交易量在1000萬盧布左右。

由于人民幣在俄羅斯認(rèn)知度不高，因此，人民幣在滿洲里口岸流出、流入數(shù)量較小，偶爾有些主要用于長期在俄羅斯的中國公民入境時(shí)交納各種費(fèi)用款。

據(jù)對呼倫貝爾市國際結(jié)算業(yè)務(wù)占比情況統(tǒng)計(jì)，2007年通過賬戶行結(jié)算額為51027萬美元，占比為22％，比2006年下降6.8個(gè)百分點(diǎn)；通過第三國轉(zhuǎn)匯額為179495萬美元，占比為78％，比2006年上升6.8個(gè)百分點(diǎn)。2008年1－9月通過賬戶行結(jié)算額為29029萬美元，占比為18.85％，比2007年同期下降了2.9個(gè)百分點(diǎn)；通過第三國轉(zhuǎn)匯額為124958萬美元，占比為81.14％，比2007年同期上升了2.93個(gè)百分點(diǎn)。

二、雙邊本幣結(jié)算中存在的問題

(一)本幣結(jié)算金額小、業(yè)務(wù)覆蓋面窄

目前呼倫貝爾市對俄口岸本幣結(jié)算種類僅限于匯款業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)量小、覆蓋面窄，且由于仍需用第三國貨幣進(jìn)行折算匯率，使得本幣結(jié)算進(jìn)展緩慢。在同期該口岸邊境貿(mào)易銀行結(jié)算中本幣結(jié)算的比例僅為0.04％，而且只有農(nóng)行開辦此項(xiàng)業(yè)務(wù)，其他三家外匯指定銀行本幣結(jié)算業(yè)務(wù)仍是空白。據(jù)統(tǒng)計(jì)，從2005年開辦本幣結(jié)算業(yè)務(wù)至今，共辦理盧布結(jié)算24筆，金額2300萬盧布，與設(shè)想和期望存在一定的差距。主要原因一是客戶簽訂合同時(shí)多以美元作為結(jié)算幣種，只有個(gè)別從事邊境貿(mào)易的中方公司在俄境內(nèi)的銷售貨款或勞務(wù)收入，才通過本幣結(jié)算匯回滿洲里。二是由于受本幣結(jié)算協(xié)議的限制，內(nèi)蒙古的商業(yè)銀行僅與俄方赤塔地區(qū)的商業(yè)銀行互設(shè)本幣賬戶，而滿洲里的貿(mào)易往來大部分集中在伊爾庫茨克，這樣也影響了本幣結(jié)算業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。

(二)人民幣與盧布不能在對方國家邊境地區(qū)自由流通制約了本幣結(jié)算的發(fā)展

由于人民幣在俄認(rèn)知度不高，使中俄兩國簽署的本幣結(jié)算規(guī)范性文件其權(quán)利和義務(wù)出現(xiàn)了不均衡現(xiàn)象。一是本幣使用不均衡。由于中方邊貿(mào)主體多為自然人且大多通過在俄方直銷的方式收回盧布貨款，為盧布結(jié)算提供了資金來源。同時(shí)，邊貿(mào)進(jìn)口商品多為俄羅斯資源性和緊俏產(chǎn)品，俄方通常要求以自由兌換貨幣結(jié)算，這就使人民幣結(jié)算量較小。據(jù)調(diào)查：在俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)用于邊貿(mào)結(jié)算的人民幣、盧布與美元三種現(xiàn)鈔占比中，人民幣僅為11％，而盧布在內(nèi)蒙古邊境地區(qū)基本上被普遍接受，達(dá)到59％。二是流通范圍不均衡。由于人民幣現(xiàn)鈔在俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)的流通范圍與使用場所非常有限，持幣對象多集中于在俄羅斯從事經(jīng)貿(mào)活動的中俄邊貿(mào)企業(yè)、個(gè)人及炒匯人員手中，因而使本幣結(jié)算可用資金量相對減少，不利于本幣結(jié)算業(yè)務(wù)量的擴(kuò)大；而盧布現(xiàn)鈔在我國中俄口岸基本上實(shí)現(xiàn)了流通。三是《協(xié)定》落實(shí)程度不均衡?！秴f(xié)定》簽署以后，因雙方落實(shí)程度不同，俄羅斯銀聯(lián)卡已經(jīng)可以在我國境內(nèi)使用，而我國的銀聯(lián)卡在俄羅斯境內(nèi)使用仍為空白。

(三)本幣結(jié)算使用范圍受到限制

中俄兩國央行簽署的邊貿(mào)銀行結(jié)算協(xié)定及實(shí)施細(xì)則規(guī)定，各銀行必須使用互設(shè)賬戶，做到專戶專用；賬戶收支范圍僅限于法人和自然人貿(mào)易項(xiàng)下的收入與支出；互設(shè)

賬戶資金來源限于邊境地區(qū)貿(mào)易所得資金，法人和自然人應(yīng)提供相關(guān)文件證明資金為貿(mào)易所得；法人和自然人出于貿(mào)易的需要才能夠從互設(shè)賬戶中支取資金。然而，在實(shí)際匯款過程中，銀行很難甚至幾乎不可能區(qū)分雙邊本幣的資金性質(zhì)，這就造成業(yè)務(wù)人員在實(shí)際運(yùn)行過程中難以把握與操作。

(四)中俄銀行本幣賬戶單邊設(shè)置及雙邊本幣不可自由兌換影響本幣結(jié)算的開展

目前，中俄銀行本幣賬戶設(shè)置為單邊的，即中方在俄方設(shè)立盧布賬戶，俄方在中方設(shè)立人民幣賬戶。中方銀行在俄方設(shè)立的賬戶，為規(guī)避和防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，不保留盧布頭寸余額，在每日業(yè)務(wù)終了折成美元匯回國內(nèi)或存入在對方開立的美元清算賬戶。中方銀行兌換本幣結(jié)算賬戶資金用美元套算的操作，與真正意義上的本幣結(jié)算還有一定的距離，導(dǎo)致人民幣不能夠從中國的進(jìn)口商原幣劃轉(zhuǎn)給俄方出口商。其次，本幣結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)防范沒有妥善解決。中方商業(yè)銀行為防范匯率風(fēng)險(xiǎn)，在每天營業(yè)終了，將盧布賬戶內(nèi)的余額兌換成美元調(diào)回境內(nèi)。如此操作，給客戶造成了相當(dāng)多的麻煩，客戶在使用盧布時(shí)，商業(yè)銀行須以美元買入盧布后才能用于支付。同時(shí)由于頭寸調(diào)撥必須通過第三國銀行劃轉(zhuǎn)，使得頭寸調(diào)撥速度慢、在途時(shí)間長，加之盧布匯率變動頻繁，造成中方銀行經(jīng)常需二次調(diào)撥資金以補(bǔ)充頭寸不足的現(xiàn)象。由于操作繁瑣，銀行須承擔(dān)多次風(fēng)險(xiǎn)，這樣不僅影響本幣結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，而且匯款企業(yè)或個(gè)人也因匯率變動需承受損失，這樣就影響了他們選擇本幣結(jié)算的積極性。再次，由于盧布不是國際流通貨幣，商業(yè)銀行會計(jì)核算系統(tǒng)中沒有設(shè)置盧布幣種，在實(shí)際操作中銀行必須將匯入的盧布折算成美元錄入會計(jì)核算系統(tǒng)中。同樣國際收支申報(bào)系統(tǒng)因沒有盧布幣種申報(bào)交易編碼，也需將盧布折算成美元進(jìn)行申報(bào)，增加了銀行業(yè)務(wù)人員的工作量。

(五)結(jié)算領(lǐng)域范圍窄，使本幣結(jié)算受到制約

2007年11月，經(jīng)過中俄兩國會晤，將本幣結(jié)算領(lǐng)域擴(kuò)展到旅游服務(wù)項(xiàng)下，但目前我區(qū)本幣結(jié)算還只限于“邊境貿(mào)易結(jié)算和支付”，旅游服務(wù)貿(mào)易結(jié)算實(shí)際上還未真正納入到本幣結(jié)算中來，這樣使中俄貿(mào)易中服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下如進(jìn)口傭金、運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)和旅游公司團(tuán)費(fèi)等不能使用本幣進(jìn)行結(jié)算，而服務(wù)貿(mào)易在中俄貿(mào)易中所占的比重很大。另外采取本幣結(jié)算增加了結(jié)算成本。由于不是真正意義上的本幣結(jié)算，人民幣或盧布套用美元等幣種結(jié)算，使得邊貿(mào)結(jié)算成本與普通的國際匯兌相比并沒有減少。目前的邊貿(mào)結(jié)算成本中包括0.5‰的手續(xù)費(fèi)、70元的電傳費(fèi)和10元工本費(fèi)。

三、促進(jìn)對俄本幣結(jié)算的對策

(一)逐步擴(kuò)大本幣結(jié)算在俄羅斯的區(qū)域范圍

我區(qū)與俄羅斯的邊境貿(mào)易伙伴80％在伊爾庫斯克、烏蘭烏德等內(nèi)陸地區(qū)。因此，為了有效開展本幣結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)逐步將本幣結(jié)算范圍由邊境地區(qū)擴(kuò)展到伊爾庫茨克州和烏蘭烏德市。尤其是伊爾庫茨克州是我國和俄羅斯毗鄰地區(qū)較大的州，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)眾多，相關(guān)配套設(shè)施齊全，承擔(dān)中俄邊貿(mào)結(jié)算量大，如能與伊爾庫茨克州開展邊貿(mào)本幣結(jié)算業(yè)務(wù)，有利于方便企業(yè)結(jié)算，避免安全隱患和匯率的損失，促進(jìn)滿洲里口岸進(jìn)出口貿(mào)易的發(fā)展。建議《協(xié)定》中協(xié)議的適用范圍的規(guī)定應(yīng)具有一定彈性，允許在有利于中俄雙邊貿(mào)易的發(fā)展下，由雙方銀行自行協(xié)商建立本幣業(yè)務(wù)結(jié)算。此外，建議本幣結(jié)算范圍由目前貿(mào)易項(xiàng)下擴(kuò)展到非貿(mào)易項(xiàng)下，以拓展業(yè)務(wù)的覆蓋面。同時(shí)要積極支持、引導(dǎo)邊境地區(qū)商業(yè)銀行在自負(fù)盈虧、自求平衡的原則下，積極開辦本幣現(xiàn)鈔兌換業(yè)務(wù)，以調(diào)動使用本幣結(jié)算工具的積極性。

(二)盡快落實(shí)雙邊《協(xié)定》和《紀(jì)要》，制定實(shí)施政策和措施

應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)中俄雙方在金融政策法律法規(guī)方面的信息交流，為有關(guān)決策提供政策依據(jù)。建議兩國政府在堅(jiān)持對等原則基礎(chǔ)上，貫徹落實(shí)好雙邊《協(xié)定》和《紀(jì)要》，針對本幣結(jié)算存在的新情況和新問題制定出新的政策和措施，使中俄本幣結(jié)算政策宣傳到位、認(rèn)知到位、落實(shí)到位。尤其在人民幣在俄方境內(nèi)認(rèn)知度不高的現(xiàn)狀下，俄方有關(guān)部門應(yīng)積極加大對本幣結(jié)算及中方貨幣在實(shí)行本幣結(jié)算區(qū)域內(nèi)意義和作用的宣傳力度，只有這樣才能提高人民幣在俄邊民中的認(rèn)知度，提高人民幣在俄羅斯的使用頻率，增加在俄境內(nèi)人民幣的流通量。此外，可考慮建立廣義的邊民互市貿(mào)易區(qū)，設(shè)定雙方邊境城市的城區(qū)及周邊均為互市貿(mào)易區(qū)，在貿(mào)易區(qū)內(nèi)雙方貨幣共同流通，這樣既解決了自由貿(mào)易問題，也解決了本幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的問題，還可實(shí)現(xiàn)雙方貨幣區(qū)域化問題。

(三)建立順暢的本幣結(jié)算模式，為本幣結(jié)算進(jìn)一步發(fā)展提供保障

兩國央行應(yīng)積極探索邊境地區(qū)人民幣與盧布直接清算的模式，使人民幣與盧布既可作為計(jì)價(jià)貨幣，也可作為交割貨幣，為本幣結(jié)算進(jìn)一步發(fā)展提供保障。一是兩國央行應(yīng)確定人民幣與盧布的匯率，并在各自境內(nèi)銀行設(shè)立貨幣兌換網(wǎng)點(diǎn)，以滿足兌換服務(wù)。二是擴(kuò)大本幣結(jié)算賬戶使用范圍。雙向設(shè)置本幣結(jié)算賬戶，每日營業(yè)終了，雙邊口岸銀行可根據(jù)對方意愿，將人民幣或盧布的賬戶余額，按當(dāng)日公布的人民幣與盧布的兌換匯率，折算成各自本幣，存人在對方銀行開立的人民幣或盧布賬戶，降低本幣結(jié)算業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的匯率風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)推動雙邊銀行本幣結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展。三是盡快建立人民幣與盧布現(xiàn)鈔清算機(jī)制。在現(xiàn)有環(huán)境及條件下，兩國央行對應(yīng)設(shè)立“邊境貿(mào)易銀行清算中心”，同時(shí)雙方央行出資設(shè)立專項(xiàng)資金，用于對各外匯指定銀行在對方賬戶行本幣賬戶余額的平倉，這樣可以規(guī)避雙方商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險(xiǎn)及信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，使銀行信用轉(zhuǎn)化為政府信用。四是應(yīng)鼓勵(lì)兩國間的商業(yè)銀行增加結(jié)算工具種類，使用信用卡、票匯等結(jié)算工具開拓本幣結(jié)算業(yè)務(wù)。這樣既可以做到中俄之間直接通匯、直接結(jié)算，加快資金周轉(zhuǎn)速度，節(jié)約結(jié)算費(fèi)用；又可以降低銀行間的信用風(fēng)險(xiǎn)。

(四)進(jìn)一步加強(qiáng)中俄本幣結(jié)算的宣傳力度

首先，要強(qiáng)化中俄本幣結(jié)算的宣傳力度，不斷擴(kuò)大本幣結(jié)算業(yè)務(wù)影響，增加社會認(rèn)知度，使銀行和企業(yè)能正確認(rèn)識開展中俄本幣結(jié)算對推進(jìn)人民幣周邊化的重大意義。其次，應(yīng)加大對中俄邊境地區(qū)基層行開辦本幣結(jié)算業(yè)務(wù)的扶持力度，鼓勵(lì)商業(yè)銀行積極開辦本幣結(jié)算業(yè)務(wù)，加快中俄邊貿(mào)本幣結(jié)算業(yè)務(wù)推廣進(jìn)程。再次，應(yīng)擴(kuò)大對人民幣升值的宣傳力度，鼓勵(lì)中國居民使用人民幣與貿(mào)易對方簽訂貿(mào)易和旅游等合同。此外，積極引導(dǎo)在俄經(jīng)商的中國居民主動使用人民幣與俄方進(jìn)行貿(mào)易結(jié)算。

(五)拓寬本幣結(jié)算范圍，逐步實(shí)現(xiàn)人民幣區(qū)域化

一是擴(kuò)大結(jié)算范圍，將資本項(xiàng)下納入到本幣結(jié)算范圍，這樣有利于推進(jìn)本幣結(jié)算全面發(fā)展。同時(shí)進(jìn)一步強(qiáng)化旅游貿(mào)易本幣結(jié)算業(yè)務(wù)，有利于更好地規(guī)范兩國邊境地區(qū)旅游業(yè)的結(jié)算秩序，保證結(jié)算的時(shí)效性及安全性，并降低成本及風(fēng)險(xiǎn)。二是給予使用本幣結(jié)算的企業(yè)一定優(yōu)惠政策，以利于本幣結(jié)算的推廣。對使用本幣結(jié)算的企業(yè)給予在核銷、退稅、獎(jiǎng)勵(lì)等方面相應(yīng)的優(yōu)惠政策，避免客觀上造成對本國貨幣參與國際貿(mào)易結(jié)算的歧視，增強(qiáng)貿(mào)易商使用人民幣結(jié)算的意愿。三是積極拓展推廣使用信用證、信用卡等非現(xiàn)金金融工具結(jié)算方式，使本幣結(jié)算全方位地開展。

(作者單位：中國人民銀行呼和浩特中心支行)