試論國家實物儲備的若干理論

鄭俊峰

中圖分類號：F253 文獻標(biāo)識碼：A

內(nèi)容摘要：要準(zhǔn)確界定國家商品儲備的屬性、定位和基本功能，必須有一套正確的理論方法作指導(dǎo)，本文從馬克思社會再生產(chǎn)理論、國家分配論和公共財政論三個方面對國家實物儲備進行分析定位，揭示了國家實物儲備的財政屬性。

關(guān)鍵詞：國家實物儲備 馬克思社會再生產(chǎn)理論 國家分配論 公共財政論

儲備，是一種有目的的儲存實物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的行為，也是對這種有目的的行為和其對象總體的稱謂。儲備的主體可以是國家、企事業(yè)單位或其它經(jīng)濟組織，也可以是個人。儲備的對象可以是實物資產(chǎn)、金融資產(chǎn)或其它無形資產(chǎn)。本文研究的對象主要限定于國家儲備，即以國家為主體的國家實物（物資）儲備，即國家作為后備而儲備的糧食、石油及其它實物資源。

馬克思社會再生產(chǎn)理論與國家實物儲備

商品儲備問題是馬克思關(guān)于再生產(chǎn)理論的一個重要問題，從理論上搞清楚商品儲備存在的意義、商品儲備產(chǎn)生的原因、商品儲備的類型、規(guī)模、費用等問題，對進一步研究國家實物儲備具有重要的指導(dǎo)意義。

社會再生產(chǎn)包括了生產(chǎn)、交換（流通）、分配、消費四個環(huán)節(jié)，生產(chǎn)是起點，消費是終點，交換和分配是中介，四個環(huán)節(jié)分別承擔(dān)各自不同的經(jīng)濟職能，周而復(fù)始。物質(zhì)產(chǎn)品并不是馬上從社會再生產(chǎn)的前一個環(huán)節(jié)直接進入到下一個環(huán)節(jié)，中間要經(jīng)過一定時間的停滯。在生產(chǎn)環(huán)節(jié)停滯就形成了生產(chǎn)儲備，“生產(chǎn)過程和再生產(chǎn)過程的不斷進行，要求一定量商品（生產(chǎn)資料）不斷處在市場上，也就是形成儲備”。生產(chǎn)儲備又分為原材料儲備和產(chǎn)成品儲備，原材料儲備是保證生產(chǎn)連續(xù)進行的物質(zhì)條件，是企業(yè)主動的存儲，產(chǎn)成品儲備是生產(chǎn)的結(jié)果，是違反企業(yè)生產(chǎn)意愿的產(chǎn)品停滯，因為企業(yè)總是希望生產(chǎn)出來的產(chǎn)品能夠迅速進入市場流通并為其實現(xiàn)剩余價值。產(chǎn)品在交換（流通）環(huán)節(jié)形成的停滯就形成了流通儲備，流通儲備是使市場供求關(guān)系得以平衡的必要條件，與生產(chǎn)儲備一樣，流通儲備既是正常流通的條件同時也是流通的結(jié)果，作為流通條件的儲備是商品連續(xù)銷售的必要，是銷售企業(yè)主動的存儲，“沒有商品儲備，就沒有商品流通”；而作為流通結(jié)果的商品儲備大多是流通停滯，商品滯銷的結(jié)果。消費儲備一般是指消費者為了應(yīng)急或者方便而進行的工作生活物資儲備。

分配環(huán)節(jié)發(fā)生在交換價值實現(xiàn)之后，最終消費發(fā)生之前，在分配與消費環(huán)節(jié)之間形成的停滯就形成了分配儲備，分配儲備是沒有馬上用于消費的資金或物資停滯。由于市場經(jīng)濟以貨幣價值分配為主，因此分配儲備主要以貨幣形態(tài)存在。居民個人把分配所得進行儲備就是居民個人儲蓄的來源；企業(yè)單位的分配儲備就形成了企業(yè)儲蓄；國家把分配所得的財政資金進行儲備就形成了財政盈余；國家使用分配所得的財政資金購買物資進行儲備就形成了國家物資儲備，也可稱為國家財政實物儲備；國家把外貿(mào)所得的國際貨幣（主要是美元）進行儲備就形成了外匯儲備。作為發(fā)展中國家，財政收入的停滯大多被認為是一種無效浪費，但是坐吃山空不進行適當(dāng)?shù)膬溆謺o可持續(xù)發(fā)展帶來危險，國家實物儲備是沒有馬上進入政府投資或者消費而是作為財政后備的財政收入，與財政貨幣儲備、社保基金、外匯儲備一起構(gòu)成財政后備。

根據(jù)以上分析，國家實物儲備形成于分配環(huán)節(jié)，來源于國家參與社會再生產(chǎn)分配所得的財政收入，不直接以生產(chǎn)再生產(chǎn)為目的，是暫時或較長時間脫離了生產(chǎn)的后備產(chǎn)品，因此國家物資儲備本質(zhì)上屬于財政范疇，也可稱為財政實物儲備。

國家財政論與國家實物儲備

“國家財政論”、“國家分配論”是我國傳統(tǒng)財政理論的主要流派之一，在對財政本質(zhì)問題的研究方面，其區(qū)別于其他財政思想與觀點的最具特色之處，當(dāng)數(shù)它以馬克思主義國家學(xué)說為依據(jù)，通過層層“剝筍”式的剖析，以財政活動滿足國家職能的需要作為理論研究的起點，揭示出財政與國家之間所存在的本質(zhì)聯(lián)系。

國家分配論認為財政的本質(zhì)是社會主義國家財政的本質(zhì)……是無產(chǎn)階級專政的國家為實現(xiàn)其職能，并以其為主體無償?shù)貐⑴c一部分社會產(chǎn)品或國民收人的分配所形成的一種分配關(guān)系，簡稱為以國家為主體的分配關(guān)系或財政分配關(guān)系。

國家財政理論雖然沒有專門論述儲備問題，但是它的理論體系對于儲備理論的研究具有很重要的指導(dǎo)意義。在自然經(jīng)濟以糧食為主體的實物分配年代，實物儲備的財政屬性很容易理解，當(dāng)時的國家無償參與糧食等物資的實物分配從而形成了實物儲備，“皇糧國稅”說的就是以糧納稅，金文中的“貯”字，代表了地租與賦稅雙重含義，體現(xiàn)了租賦合一性質(zhì)，當(dāng)時的財政收入主要以糧食儲備的形式存在；在實物分配與貨幣分配共存的年代，糧食儲備來源的另一個重要環(huán)節(jié)是財政資金政府采購，當(dāng)時的“國庫”由“糧倉”和“錢倉”兩部分組成；在市場經(jīng)濟條件下，國家不再掌握各種物資，國民收入分配不再直接分配實物，而是以貨幣分配為主，財政收入體現(xiàn)為貨幣價值形態(tài)，國家儲備、財政收入主要以貨幣形式存在，財政占有了貨幣資金后，將一部分資金形成儲備基金，通過商品采購獲得所需實物（物資），形成了國家物資儲備。

因此，從國家財政的角度看，國家實物儲備的本質(zhì)是以國家為主體的分配和實物積累關(guān)系，是國家為了實現(xiàn)其穩(wěn)定和發(fā)展的職能而進行的后備性保險性實物積累，是國家財政的實物組成部分。由財政資金建立，是財政資金中停滯的部分，它與以貨幣形態(tài)體現(xiàn)的財政收入一樣，是國家財政儲備的實物形式，是國民財富的重要組成部分，有時甚至比貨幣更重要。

公共財政理論與國家實物儲備

實物儲備不僅在自然經(jīng)濟和封建經(jīng)濟中具有重要的作用，人類進入市場經(jīng)濟，實物儲備依然發(fā)揮其獨特的作用。在公共財政理論的基礎(chǔ)上研究國家實物儲備對建立市場經(jīng)濟條件下的國家物資儲備體制有重要的指導(dǎo)意義。

（一）市場失靈與公共財政

市場失靈主要包括以下幾種類型：

1.資源配置失靈。公共產(chǎn)品提供。公共產(chǎn)品具有供給（所有權(quán)）上的非競爭性和消費上的非排它性，使得每一個消費者都不愿意主動向生產(chǎn)者支付對價，也不愿意主動表露需求，于是就出現(xiàn)了“免費搭車”、“公地悲劇”，最后就出現(xiàn)了消費者不愿意表露需求，不愿意支付對價，追求利潤最大化生產(chǎn)者不愿意提供產(chǎn)品，游離于公共產(chǎn)品之外，人人都無車可搭的局面，因此單靠市場難以有效提供公共產(chǎn)品。自然壟斷和資本壟斷。亞當(dāng)?斯密描繪了一個完全競爭市場藍圖，“這種看不見的手的作用通常是同一切市場模式中最熟悉的模式，即完全競爭的模式聯(lián)系在一起的……完全兌爭的市場體制是完全分散的體制，有許許多多決策者在生產(chǎn)每種產(chǎn)品和勞務(wù)，除了在價格上做些微小的變動外，他們之中任何一個人都不能對價格發(fā)生顯著的影響”。但是，在現(xiàn)實的全球化的市場經(jīng)濟中，自然壟斷沒有消失，大量卡特爾組織依然存在，資本壟斷日益猖獗，在石油、礦產(chǎn)資源等至關(guān)重要原材料領(lǐng)域，大量金融資本涌入大宗商品市場并操縱價格，使得大宗商品的市場價格不再由市場供求雙方?jīng)Q定，而是由金融寡頭決定。由于交易價格經(jīng)常大幅偏離帕累托最優(yōu)的市場均衡價格，社會總福利受到損害。外部性。外部性是比公共產(chǎn)品含義更廣泛的一個概念。所謂外部性是指由于外部性的存在，私人經(jīng)濟活動因生產(chǎn)成本上升而受損或因從他人處受益而得到額外利潤，由于未將這些外部影響計入市場交易的成本價格之中，從而扭曲了市場機制。外部性可分為外部經(jīng)濟（正外部性）和外部不經(jīng)濟（負外部性），公共產(chǎn)品可被視為具有正外部性的“私人”物品，提供正外部性的行為人沒有得到應(yīng)有的收益，于是有了“公地悲劇”，市場機制無能為力。

2.收入分配失靈。私有財產(chǎn)的繼承制度使每個人的初始票賦懸殊，市場分配“優(yōu)勝劣汰、按勞取酬”的標(biāo)準(zhǔn)看似公平高效卻帶來了貧富差距不斷擴大，形成窮者越窮、富者越富的“馬太效應(yīng)”。即使在市場作用發(fā)揮得很好的地方，市場分配也很難實現(xiàn)對弱勢群體的保護和社會公平。如果單憑市場分配而不加以適當(dāng)?shù)恼{(diào)控，將會引起社會經(jīng)濟的不穩(wěn)定。

3.穩(wěn)定性失靈。市場經(jīng)濟自身無法避免經(jīng)濟波動和經(jīng)濟周期，而市場經(jīng)濟下的企業(yè)和個人的順周期理性行為往往導(dǎo)致“合成謬誤”，進而加劇周期的波動。在經(jīng)濟繁榮時期，市場前景看好，企業(yè)盲目擴大投資，個人增加消費，進而引發(fā)經(jīng)濟過熱，通貨膨脹，直至形成泡沫經(jīng)濟。一旦生產(chǎn)過剩、經(jīng)濟衰退，企業(yè)削減產(chǎn)量，個人減少支出，市場進一步萎縮，通貨緊縮，經(jīng)濟更加蕭條，甚至導(dǎo)致經(jīng)濟危機。在這種情況下，單靠市場機制的力量很難走出經(jīng)濟危機，因此需要政府進行宏觀調(diào)控。

（二）國家實物儲備的公共產(chǎn)品的屬性分析

公共產(chǎn)品的存在是導(dǎo)致市場失靈的重要原因之一，它為政府干預(yù)和調(diào)節(jié)經(jīng)濟提供了重要依據(jù)。薩繆爾森在《公共支出的純粹理論》（1954年）一文中給出了公共產(chǎn)品的兩個本質(zhì)特征：供給上的非排他性和消費上的非競爭性。供給上（所有權(quán)上）的非排他性指的是公共產(chǎn)品的擁有不會形成對他人的排斥，消費上的非競爭性指一個人對公共產(chǎn)品的消費不會影響他人對這一公共產(chǎn)品的同時消費，消費者之間不存在沖突，即增加額外一個人消費其邊際成本為零。

市場中的生產(chǎn)者為了追逐利潤最大化，必然盡量降低原材料和產(chǎn)成品的庫存，更不會主動儲備與生產(chǎn)和經(jīng)營無關(guān)的物資。由此決定了承擔(dān)著國防建設(shè)、賑災(zāi)備荒和宏觀調(diào)控所需的國家實物儲備領(lǐng)域存在著市場失靈，需要由政府來提供，或者政府頒布法律強制企業(yè)承擔(dān)部分義務(wù)儲備。國家儲備的物資，從供給上看，具有非排他性；從消費上看，具有非競爭性。國家實物儲備所提供的穩(wěn)定應(yīng)急服務(wù)，使全體國內(nèi)公民受益，個人也無法拒絕服務(wù)，政府也無法排除拒絕付費的個人。政府進行物資儲備，需要花費公共財政資金，儲備不足可能在需要時造成社會危害，而規(guī)模過大也會增加公共財政負擔(dān)，降低公共財政效率。由此可見，國家物資儲備具備了典型的公共產(chǎn)品的屬性，且按照作用和目的的不同可以分為純公共品，如國防安全、賑災(zāi)備荒為目的的戰(zhàn)備后備物資和半公共品，如以經(jīng)濟安全為目的的經(jīng)濟調(diào)控物資。

國家物資儲備的公共產(chǎn)品屬性還體現(xiàn)在國家儲備的物資不受商品流通規(guī)律的制約和支配。商品流通要求加快商品周轉(zhuǎn)，盡量壓縮商品庫存，以提高經(jīng)濟效益。但國家儲備的物資一般不要求周轉(zhuǎn)快，有些戰(zhàn)略性資源還必須長期儲存，盡量多儲。國家儲備的物資的多少是國家實力的體現(xiàn)。

（三）國家商品儲備的公共財政職能

國家商品儲備既然是“公共產(chǎn)品”并由政府提供，它就成為財政支出的一部分，是政府實施財政支出政策的重要工具之一，理應(yīng)體現(xiàn)財政的基本職能：

馬斯格雷夫在《財政學(xué)原理：公共經(jīng)濟研究》中首次提出了市場經(jīng)濟下財政的三大職能學(xué)說，即：資源配置職能、收入分配職能、經(jīng)濟穩(wěn)定職能。他提出，財政發(fā)揮穩(wěn)定職能時，要兼顧配置職能和分配職能，以保持物價的穩(wěn)定和充分就業(yè)。商品儲備既然屬于財政范疇，它也應(yīng)該具有財政的三職能。物資儲備的資源配置職能主要體現(xiàn)在通過對基礎(chǔ)物資的吞吐操作來影響供求關(guān)系，進行價格干預(yù)，引導(dǎo)資金流向，促進資源的合理配置和市場的有序運轉(zhuǎn)；收入分配職能主要體現(xiàn)在對農(nóng)民和資源產(chǎn)地居民的保護，縮小城鄉(xiāng)收入差距，賑濟災(zāi)民，在古代儲備賑恤的對象還有流民、鰥寡孤獨、貧窮者、無種食者、死喪者等，另外，對缺糧種的農(nóng)民還實行借貸的形式，秋后歸還，這些都體現(xiàn)了實物儲備在縮小貧富差距調(diào)節(jié)、收入分配、保持社會穩(wěn)定上的作用；經(jīng)濟穩(wěn)定職能主要體現(xiàn)是穩(wěn)定價格，使經(jīng)濟周期波動趨于平緩，促進國際收支平衡。

商品儲備的性質(zhì)是公共產(chǎn)品，那么，商品儲備政策從本質(zhì)上說是財政政策的一種，商品儲備的收儲過程其實就是一種政府采購行為，也可看作是財政投資。將國家商品儲備政策納入財政政策范疇，有利于將財政資金運行機制擴展到儲備調(diào)控的全過程，包括儲備計劃的制定、儲備商品的采購及價格和成本控制、儲備商品的倉儲保管，以及儲備調(diào)控的時機選擇等。