淺析中國團(tuán)體保險業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景

孫怡春

[摘要]中國的團(tuán)體保險憑借自身優(yōu)勢，是實(shí)現(xiàn)員工福利計(jì)劃的主要手段及社會保障體系的重要組成部分，因而有著相當(dāng)?shù)氖袌霭l(fā)展空間。目前由于政府的鼓勵政策不明朗、監(jiān)管力度不足、企業(yè)投資意識不強(qiáng)以及保險公司自身缺陷等因素阻礙了團(tuán)險業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要各相關(guān)主體采取有效對策予以改善。

[關(guān)鍵詞]團(tuán)體保險 團(tuán)險 員工福利

中圖分類號：F84文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A文章編號：1671－7597（2009）0320198－01

一、中國團(tuán)體保險市場的發(fā)展前景

團(tuán)體保險即以團(tuán)體為保險對象，以集體名義投保并由保險人簽發(fā)一份總的保險合同，保險人按合同規(guī)定向其團(tuán)體中的成員提供保障的保險。目前中國市場的團(tuán)險業(yè)務(wù)主要由團(tuán)體人壽保險、團(tuán)體年金保險、團(tuán)體意外傷害保險和團(tuán)體健康保險四類組成。

1．員工福利計(jì)劃發(fā)展帶來的契機(jī)。團(tuán)體保險是實(shí)現(xiàn)員工福利計(jì)劃的主要手段，在西方發(fā)達(dá)國家基于員工福利計(jì)劃的團(tuán)險隨著員工福利計(jì)劃的發(fā)展得到了長足的發(fā)展，團(tuán)體保險幾乎等同于員工福利計(jì)劃，商業(yè)保險公司則是員工福利計(jì)劃的主要提供者。例如，根據(jù)美國商務(wù)部的調(diào)查，美國一般企業(yè)福利支出占到企業(yè)總支出的39.2％，其中醫(yī)療及健康保險占26.4％，失業(yè)及失能保險占22.7％，養(yǎng)老保險占15.3％，一般壽險占1.3%，可見團(tuán)險保障占據(jù)著雇員福利計(jì)劃的絕大部分份額。

中國的團(tuán)體保險市場起步雖然較晚，但隨著知識經(jīng)濟(jì)時代的到來，員工福利計(jì)劃已成為國內(nèi)企業(yè)人力資本投資戰(zhàn)略中的重要一環(huán)，根據(jù)西方國家員工福利計(jì)劃發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，以員工福利計(jì)劃為主要經(jīng)營方向的團(tuán)體保險，將成為保險業(yè)新的業(yè)務(wù)增長點(diǎn)。中宏人壽于2005年委托“中國人力資源開發(fā)網(wǎng)”進(jìn)行的員工福利保障現(xiàn)狀調(diào)查結(jié)果顯示：2／3被訪中國企業(yè)從未投保團(tuán)體保險，尤其是中小型企業(yè)；由于2／3的被訪者不了解團(tuán)險和個險的區(qū)別，無法用購買團(tuán)險增加福利的方式來形成企業(yè)人才激勵機(jī)制；已投保團(tuán)險的企業(yè)多數(shù)僅限于意外傷害、意外住院和重大疾病等保費(fèi)較低廉的保障型險種；然而在還未投保團(tuán)險的企業(yè)中，對保險公司年金類團(tuán)險產(chǎn)品有需求的達(dá)到75％，中小企業(yè)需求最大。又比如，世界銀行也曾樂觀地預(yù)測，到2030年中國企業(yè)年金總規(guī)模將高達(dá)1.8萬億美元?？梢姡瑖鴥?nèi)外的商業(yè)保險公司都非?？春弥袊鴪F(tuán)體保險市場的巨大發(fā)展空間。

2．社會保障體系發(fā)展的需求。團(tuán)體保險通過介入員工福利計(jì)劃作為對社會保障體系的主要補(bǔ)充成分，發(fā)揮著重要的社會管理功能，根據(jù)國內(nèi)外保險業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，這是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段后，社會賦予保險業(yè)的一項(xiàng)責(zé)任，也是保險業(yè)發(fā)展到一定階段后作用的升華。公民的個人保障結(jié)構(gòu)可以分為3個層次：通過政府機(jī)制實(shí)現(xiàn)的基本社會保障、由政府和市場混合機(jī)制實(shí)現(xiàn)的企業(yè)員工福利計(jì)劃（或稱補(bǔ)充保障）、個人獨(dú)立承擔(dān)的商業(yè)保險。受人口結(jié)構(gòu)及其他諸多經(jīng)濟(jì)因素的影響，中國目前的基本社會保障具有覆蓋廣而水平低的特點(diǎn)，需要通過鼓勵基于員工福利計(jì)劃形式存在的團(tuán)體保險大力發(fā)展，以充分發(fā)揮補(bǔ)充保障的作用。

3．團(tuán)體保險自身的特殊優(yōu)勢更符合企業(yè)及社會的需求。團(tuán)體保險不是一個具體的險種，而是一種承保方式，與個人商業(yè)保險相比具有無可比擬的優(yōu)勢。第一，團(tuán)險具有顯著的低費(fèi)率優(yōu)勢，主要表現(xiàn)為：附加傭金比例低，不像個保對每位被保人相對應(yīng)的個人代理人都需要支付傭金；由于其參保人數(shù)多，風(fēng)險分散性和逆向選擇風(fēng)險率低，所以風(fēng)險管理成本較低；對于續(xù)保或長期合作的企業(yè)，還可以享受更多優(yōu)惠；單證印制和管理成本方面帶來的節(jié)省。第二，投保流程便捷高效，主要體現(xiàn)在體檢等核保程序以及加減保等流程。第三，保險公司可以根據(jù)企業(yè)的預(yù)算、人員結(jié)構(gòu)、員工需求等具體情況量身定制保險計(jì)劃，并根據(jù)企業(yè)需求變化每年不斷改善方案，因而具有相當(dāng)?shù)撵`活性。第四，保險公司通過團(tuán)險介入員工福利體系，可以借助其保險專業(yè)與經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢，為員工提供更專業(yè)的福利管理服務(wù)。

二、目前中國團(tuán)體保險市場存在的主要問題

中國自上世紀(jì)80年代恢復(fù)團(tuán)體保險業(yè)務(wù)以來，團(tuán)險市場經(jīng)歷了從80年代的飛速發(fā)展、到90年代的衰落、再到現(xiàn)在業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和謀求新生幾個階段，其發(fā)展的主要瓶頸可以概括為以下方面：

1．政府鼓勵政策不到位。目前政府對于企業(yè)為職工購買社會基本保險之外的補(bǔ)充養(yǎng)老保險等團(tuán)體保險是否可以稅前扣除、雇員個人繳納的保費(fèi)是否予以稅前扣除、以及團(tuán)險的保險金是否應(yīng)繳納個人所得稅等問題上政策尚不明確。例如，為了發(fā)展企業(yè)年金，國務(wù)院在2000年頒布了《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點(diǎn)方案》，方案規(guī)定試點(diǎn)地區(qū)（需經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)）的企業(yè)可將補(bǔ)充養(yǎng)老保險繳費(fèi)按工資總額的4％在稅前列支，但是具體對企業(yè)、個人沒有太多明確的稅收優(yōu)惠實(shí)施細(xì)則。同時，目前中國保險業(yè)的營業(yè)稅稅率為5％，與一般發(fā)達(dá)國家相比偏高。這些都嚴(yán)重影響了保險公司發(fā)展業(yè)務(wù)的積極性，也使很多潛在的企業(yè)客戶持幣觀望。

2．政府監(jiān)管力度不足，團(tuán)體保險成為洗錢工具。目前不少企業(yè)與保險公司利用保險稅收政策的灰色地帶，將團(tuán)險作為偷、漏稅的工具，通過團(tuán)險逃過了企業(yè)所得稅（稅率33％）和個人所得稅（稅率5％至45％）的雙重征稅。而對于這種現(xiàn)象，保監(jiān)會尚未能執(zhí)行有效的監(jiān)督與懲罰。

3．企業(yè)投資團(tuán)體保險的意識尚待提高。改革開放以來外資企業(yè)將員工福利計(jì)劃的概念帶入中國，目前，主要的大中型企業(yè)，尤其是外資企業(yè)是這方面的先行者，而更多的中小型企業(yè)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的團(tuán)體保險市場有待開啟。

4．保險公司自身管理與經(jīng)營的缺陷。目前中國團(tuán)險市場的整體服務(wù)水平和產(chǎn)品種類與國際保險市場存在很大差距，從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)也良莠不齊。同時保險市場普遍存在惡性價格競爭等現(xiàn)象，有待保險公司的改善。

三、發(fā)展國內(nèi)團(tuán)體保險業(yè)的主要途徑

1．完善團(tuán)體保險稅收優(yōu)惠政策。政府制定稅收優(yōu)惠政策的原則應(yīng)該是公平、透明和簡單，通過借鑒國際經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合我國自身的情況因地制宜的對保險公司推出的各種團(tuán)險產(chǎn)品分別制定相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，并且從企業(yè)和員工兩方面分階段逐漸的給予不同稅收優(yōu)惠，包括雇主所繳納保費(fèi)可以稅前扣除的比例、允許個人稅前列支的個人支付的團(tuán)體保險保費(fèi)等。另一方面政府應(yīng)適當(dāng)降低保險行業(yè)的營業(yè)稅稅率水平。

2．切實(shí)加強(qiáng)保險監(jiān)管力度。保監(jiān)會作為保險行業(yè)的主要監(jiān)管者，應(yīng)該加強(qiáng)執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊不法市場行為，為團(tuán)體保險市場營造健康、良性的競爭環(huán)境。

3．加大宣傳力度。針對企業(yè)對于員工福利計(jì)劃的認(rèn)識不足，政府及保險公司應(yīng)該通過各種有效傳媒與溝通途徑加強(qiáng)相關(guān)宣傳工作。

4．保險公司加強(qiáng)自身的管理與創(chuàng)新力度。首先，保險公司應(yīng)加強(qiáng)對從業(yè)人員的專業(yè)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的整體素質(zhì)。其次，目前的保險產(chǎn)品應(yīng)更多結(jié)合企業(yè)用戶的具體需要及政府政策環(huán)境等因素的變化，不斷改善與創(chuàng)新。最后，服務(wù)水平有待提高，以專業(yè)化服務(wù)取代惡性競爭來制勝。

參考文獻(xiàn)：

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