WTO框架下反補(bǔ)貼規(guī)則研究
——兼論我國應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查的策略*

劉 冰

(福建省政法管理干部學(xué)院 民商法系，福建 福州 350007)

2008年6月中美政府間戰(zhàn)略經(jīng)濟(jì)對(duì)話臨近之前，我國民間“經(jīng)濟(jì)外交”已先行一步。促使這一舉措的根源在于，以江浙民企為代表的中國企業(yè)已經(jīng)切實(shí)感受到了國際貿(mào)易環(huán)境的“寒流”正在逐步逼近。為此，早在2008年4月14日，我國民間自發(fā)組織的商人代表團(tuán)曾與美國國際貿(mào)易委員會(huì)反傾銷、反補(bǔ)貼調(diào)查辦公室主任柯魯班進(jìn)行了一次對(duì)話。會(huì)談中柯魯班曾經(jīng)明確表示：“隨著中國政府對(duì)出口的政策支持正在減少，美國對(duì)中國企業(yè)的反補(bǔ)貼調(diào)查也會(huì)逐步減少?！钡P者認(rèn)為，柯魯班的預(yù)測(cè)僅代表其個(gè)人的看法，而實(shí)際上，歐美等國家正在拉開對(duì)我國出口產(chǎn)品反補(bǔ)貼調(diào)查的大幕，這一點(diǎn)已經(jīng)從今年5月30日美國商務(wù)部宣布針對(duì)我國主要鋼管生產(chǎn)商的“不公平定價(jià)行為”，對(duì)我國輸美標(biāo)準(zhǔn)鋼管征收最高615.92%的反補(bǔ)貼稅以及最高85.55%的反傾銷稅的決定中窺見一斑。[1]隨著加拿大和美國相繼突破“反補(bǔ)貼不適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家”的定論，向我國出口產(chǎn)品展開反補(bǔ)貼調(diào)查 ，國外對(duì)我國出口產(chǎn)品展開反補(bǔ)貼調(diào)查已呈風(fēng)雨欲來之勢(shì)，如何在新一輪的貿(mào)易摩擦中應(yīng)對(duì)大量的反補(bǔ)貼調(diào)查已成為亟須解決的問題。

一、WTO框架下補(bǔ)貼的定義與特征

早在17世紀(jì)，補(bǔ)貼就已成為很多國家所關(guān)注的一個(gè)重要領(lǐng)域，歷史上很多學(xué)者曾對(duì)這個(gè)問題做過研究和論述。其中最早的論述應(yīng)當(dāng)是著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·斯密1776年在其代表作《國富論》中對(duì)當(dāng)時(shí)各國允許對(duì)出口實(shí)行官方獎(jiǎng)勵(lì)做法的描述，“在大不列顛，常常有人請(qǐng)求對(duì)某種產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品發(fā)給出口獎(jiǎng)金，政府有時(shí)也給予這種出口獎(jiǎng)金，人們認(rèn)為，有了出口獎(jiǎng)金，我國商人和制造商在外國市場(chǎng)上出售貨物就可以和競(jìng)爭者一樣低廉或者更低廉些。據(jù)說這樣就可以使出口的數(shù)量比較大些，從而使貿(mào)易差額變得有利于我們自己的國家。”[2]

最初的補(bǔ)貼淵源于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，二戰(zhàn)之后，各個(gè)國家政府的補(bǔ)貼行為可以說是非常普遍，不僅兼顧了經(jīng)濟(jì)與社會(huì)福利因素，甚至是非經(jīng)濟(jì)因素，例如為拯救民族文化的補(bǔ)貼；對(duì)貧困落后地區(qū)的“扶貧補(bǔ)貼”等。各國普遍實(shí)行補(bǔ)貼的原因在于，通過補(bǔ)貼不僅可以扶持本國弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，還可以增強(qiáng)本國產(chǎn)品在國際市場(chǎng)上的競(jìng)爭力。但站在世界經(jīng)濟(jì)的角度來看，補(bǔ)貼是不可取的。國際貿(mào)易中的補(bǔ)貼影響了在這些產(chǎn)品上具有天然比較優(yōu)勢(shì)的國家的出口，因而扭曲了資源在世界范圍內(nèi)的分配，實(shí)際上，補(bǔ)貼不論對(duì)出口國還是進(jìn)口國，乃至國際市場(chǎng)都有著顯而易見的弊端。對(duì)進(jìn)口國而言，其國內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品將不得不與得到出口國政府補(bǔ)貼的、占據(jù)不公平競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行競(jìng)爭，有可能受到損害；對(duì)出口國來說，補(bǔ)貼國給予其生產(chǎn)者的國內(nèi)補(bǔ)貼可能會(huì)削弱其他成員向該國出口產(chǎn)品的競(jìng)爭力，不僅使得本國相關(guān)產(chǎn)品喪失了在競(jìng)爭壓力下改進(jìn)性能、提高質(zhì)量的動(dòng)力，也使得本國消費(fèi)者失去了選擇更加質(zhì)優(yōu)產(chǎn)品的權(quán)利；對(duì)國際市場(chǎng)而言，補(bǔ)貼因?yàn)榕で速Y源在世界范圍內(nèi)的分配，從而導(dǎo)致了生產(chǎn)不根據(jù)市場(chǎng)原則進(jìn)行，損害了國際自由貿(mào)易秩序。

基于補(bǔ)貼的種種弊端，國際社會(huì)早在1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定起草時(shí)就將補(bǔ)貼列為關(guān)注的問題之一。但由于補(bǔ)貼本身的復(fù)雜性，即其直接關(guān)系到相關(guān)國家政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)諸方面，國際社會(huì)試圖取消或減少補(bǔ)貼的努力成效甚微。相反，補(bǔ)貼無論從形式上還是內(nèi)容上，一直處于不斷蔓延的趨勢(shì)。[3]這種狀況直到烏拉圭回合達(dá)成《補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼措施協(xié)定》(以下簡稱《SCM協(xié)定》)才有所改觀。

長期以來，由于“補(bǔ)貼”一詞具有廣泛的含義，加之補(bǔ)貼措施運(yùn)用的范圍相當(dāng)廣泛，各國政府在實(shí)施補(bǔ)貼措施時(shí)具有各自不同的利益考慮，因此，在國際就補(bǔ)貼達(dá)成一致的定義是一項(xiàng)異常艱難的事情。《SCM協(xié)定》第一次就反補(bǔ)貼法律所規(guī)制的補(bǔ)貼做出明確的定義：補(bǔ)貼是指在一成員領(lǐng)土內(nèi)，由政府或任何公共機(jī)構(gòu)提供的財(cái)政資助、任何形式的收入或價(jià)格支持，從而向接受者授予利益。[4]

從上述定義，可以剖析出《SCM協(xié)定》所規(guī)制的補(bǔ)貼具有下列特征：

首先，補(bǔ)貼的主體是政府或公共機(jī)構(gòu)。只有這兩類主體提供的支持才有可能被認(rèn)定為《SCM協(xié)定》中所規(guī)制的行為。如果是私人機(jī)構(gòu)提供的支持，則不屬于《SCM協(xié)定》的管轄范圍。實(shí)踐中，各國存在著名目繁多的機(jī)構(gòu)，哪些機(jī)構(gòu)是公共機(jī)構(gòu)？哪些機(jī)構(gòu)的資助行為可以視為財(cái)政資助？為了避免有些政府通過操縱私人機(jī)構(gòu)提供支持，隱瞞其真實(shí)身份。從而達(dá)到規(guī)避《SCM協(xié)定》的目的，《SCM協(xié)定》規(guī)定，如果私人機(jī)構(gòu)在得到政府委托或指示的情形下提供資助，也將會(huì)被追究。

其次，補(bǔ)貼必須以“財(cái)政資助”的形式出現(xiàn)?！禨CM協(xié)定》第1.1.(a)(1)中列舉的四種財(cái)政資助[注]這四種表現(xiàn)形式為：資金直接轉(zhuǎn)移或資金或債務(wù)潛在的直接轉(zhuǎn)移，前者如政府贈(zèng)與、貸款或股本投入，后者如貸款擔(dān)保；政府應(yīng)征收的收入的豁免或未予征收，如稅收減免；政府提供一般基礎(chǔ)設(shè)施之外的商品或服務(wù)，或購買貨物；政府向籌資機(jī)構(gòu)付款。的表現(xiàn)形式加上GATT1994第16條[注]GATT1994第16條規(guī)定的是一般補(bǔ)貼，主要側(cè)重對(duì)出口補(bǔ)貼的禁止，另外還對(duì)于初級(jí)產(chǎn)品補(bǔ)貼和非初級(jí)產(chǎn)品補(bǔ)貼做出了不同的規(guī)定。項(xiàng)下任何形式的收入和價(jià)格支持，只要滿足其一就可以構(gòu)成《SCM協(xié)定》中界定的財(cái)政資助。

再次，補(bǔ)貼是一種對(duì)接受補(bǔ)貼者產(chǎn)生利益的行為?！禨CM協(xié)定》沒有對(duì)如何確定利益的存在做進(jìn)一步的規(guī)定和解釋，從專家組和上訴機(jī)構(gòu)在處理案件時(shí)的解釋，筆者認(rèn)為，“利益”并不等于財(cái)政支出，只有提供給接受者財(cái)政資助的條件比接受者從市場(chǎng)上獲得時(shí)有利，就可認(rèn)定為授予了“利益”。

最后，補(bǔ)貼必須具有專向性。只有專向性補(bǔ)貼才能被采取反措施。所謂“專向性補(bǔ)貼”是指成員方政府有選擇或有差別地向某些企業(yè)提供的補(bǔ)貼，而非廣泛地使整個(gè)社會(huì)受益。[5]根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論：只有“特定性”補(bǔ)貼會(huì)在一個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體(通常為一個(gè)國家或地區(qū))扭曲了資源的分配；當(dāng)一項(xiàng)補(bǔ)貼廣泛地應(yīng)用于整個(gè)經(jīng)濟(jì)，可認(rèn)為上述資源的分配沒有被扭曲。《SCM協(xié)定》正是管轄和約束那些扭曲國際貿(mào)易的補(bǔ)貼行為的規(guī)范，從這一點(diǎn)來講，補(bǔ)貼的專向性在《SCM協(xié)定》中具有重要意義。

二、我國遭遇反補(bǔ)貼調(diào)查的原因分析

從上述論述可以看出，《SCM協(xié)定》并沒有禁止所有的補(bǔ)貼，而從客觀的角度，我們不得不承認(rèn)，補(bǔ)貼作為一國政府推行經(jīng)濟(jì)政策的重要手段，確實(shí)能夠扶持國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的建立和發(fā)展，幫助企業(yè)在國際競(jìng)爭中獲得技術(shù)和價(jià)格優(yōu)勢(shì)。因此，各國政府出于自身發(fā)展的戰(zhàn)略考慮，紛紛以各種形式對(duì)各自主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品給予不同力度的補(bǔ)貼扶持。無論從經(jīng)濟(jì)處于領(lǐng)先地位的發(fā)達(dá)國家，到最近幾十年經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起來的新興工業(yè)化國家，再到仍在致力于建立國內(nèi)工業(yè)化體系的發(fā)展中國家，世界各國幾乎都有各自完整的國內(nèi)補(bǔ)貼制度體系。不同之處僅在于各國由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的差異使得補(bǔ)貼的側(cè)重點(diǎn)、方式和手段上有所不同。既然如此，為何我國將會(huì)面臨著大量的反補(bǔ)貼調(diào)查？筆者認(rèn)為，正確分析我國遭遇反補(bǔ)貼調(diào)查的原因，有利于減少、避免國外對(duì)我國實(shí)施這一新的貿(mào)易限制措施。

(一)自身因素

首先，我國各級(jí)政府采取的多種優(yōu)惠性的產(chǎn)業(yè)政策和措施易給進(jìn)口國指控我國產(chǎn)品存在補(bǔ)貼留下 “口實(shí)”。加入WTO后，按照《SCM協(xié)定》和透明度的要求，我國政府對(duì)補(bǔ)貼措施進(jìn)行了清理和公布，但由于受長期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，我國仍保留著一些與WTO規(guī)則相悖的補(bǔ)貼內(nèi)容，使得我國面臨著極大的遭遇國外反補(bǔ)貼限制的威脅。例如，我國優(yōu)惠稅收減免中的區(qū)域性稅收優(yōu)惠減免，主要與西部開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)；產(chǎn)業(yè)性稅收優(yōu)惠減免，即使是針對(duì)落后地區(qū)，也并不是針對(duì)該地區(qū)所有企業(yè)，這樣有可能招來《SCM協(xié)定》的質(zhì)疑。最容易引發(fā)反補(bǔ)貼調(diào)查的是我國國有企業(yè)享受的補(bǔ)貼。我國公有制經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)決定了國有經(jīng)濟(jì)的重要地位，在許多法律法規(guī)中，國有企業(yè)都享有財(cái)政、金融、物資供應(yīng)、產(chǎn)品銷售和人才供應(yīng)等諸多方面的優(yōu)惠，盡管加入WTO后，我國已經(jīng)積極遵照國際規(guī)則作了改進(jìn)，但品種繁多、歷史悠久的國有企業(yè)補(bǔ)貼，規(guī)范起來是一項(xiàng)龐大的工程，在規(guī)范過程中容易出現(xiàn)疏漏，也會(huì)招致《SCM協(xié)定》指控。

其次，我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制國家的主張為國外對(duì)華實(shí)施反補(bǔ)貼調(diào)查提供了適用對(duì)象的基礎(chǔ)。在1982年美國喬治城鋼鐵公司指控波蘭政府補(bǔ)貼碳鋼條案中，美國商務(wù)部認(rèn)為美國的反補(bǔ)貼法不適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，此案的判決隨后成為美國政府對(duì)待非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家補(bǔ)貼的普遍態(tài)度，并被其他西方國家所引用。[6]受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響，長期以來，我國被視為“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家”，在這種情況下，由于難于將政府補(bǔ)貼和實(shí)際生產(chǎn)成本區(qū)分開來，因此，在2004年之前歐、美、加等國極少對(duì)我國出口產(chǎn)品實(shí)施反補(bǔ)貼調(diào)查。但是，由于“非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家”這一身份，當(dāng)貿(mào)易伙伴對(duì)我國展開反傾銷調(diào)查時(shí)不得不用“替代國價(jià)格”作為我國出口產(chǎn)品正常價(jià)值(或公平價(jià)值)的可比價(jià)格，這種歧視性的做法使得我國遭遇的反傾銷調(diào)查極易成立。盡管按照入世承諾，我國在加入WTO后的15年內(nèi)都被視為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，但由于受到大量反傾銷調(diào)查的困擾，我國希望越來越多的國家將我國列入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家行列。而事實(shí)上，新西蘭、新加坡、阿根廷等越來越多的國家已經(jīng)承認(rèn)了我國的“市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)地位”。不難預(yù)料，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家身份的確立，越來越多的反補(bǔ)貼調(diào)查將接踵而來。

最后，我國出口產(chǎn)品的檔次和出口秩序方面存在的問題在反補(bǔ)貼調(diào)查中易授人以柄。過去的二十年里，我國出口產(chǎn)品檔次和出口秩序問題一直是招致國外貿(mào)易限制的一個(gè)重要原因。改革開放以來，我國出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)較為單一，基本上都是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，技術(shù)含量較低。而這些產(chǎn)品在進(jìn)口國也是主要的勞動(dòng)力吸收產(chǎn)業(yè)，因此我國產(chǎn)品的大量涌入給進(jìn)口國的就業(yè)造成極大的沖擊。為此，進(jìn)口國政府為了緩解國內(nèi)就業(yè)壓力，或出于某些政治利益上的需要，千方百計(jì)對(duì)我國出口產(chǎn)品設(shè)置各種貿(mào)易壁壘和限制。另外，我國產(chǎn)業(yè)出口組織嚴(yán)重分散，缺乏有效管理，難以控制出口企業(yè)競(jìng)相壓價(jià)的現(xiàn)狀也使得這一狀況雪上加霜。

(二)外界因素

首先，我國迅速增長的對(duì)外出口迫使貿(mào)易伙伴使用新的貿(mào)易限制措施緩解競(jìng)爭壓力。自1980年以來，我國出口一直保持高速增長的態(tài)勢(shì)，其中勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口增長更為迅猛。迅速增長的出口額必然會(huì)引起進(jìn)口國的注意。為了緩解中國帶給自身的沉重的競(jìng)爭壓力，也為了轉(zhuǎn)嫁由于體制問題造成國內(nèi)經(jīng)濟(jì)不景氣的真實(shí)原因，很多貿(mào)易伙伴在鼓吹“中國威脅論”的同時(shí)不斷制造與我國的貿(mào)易摩擦，頻繁對(duì)我國出口產(chǎn)品設(shè)置新的貿(mào)易壁壘，反補(bǔ)貼這種以往較少使用的貿(mào)易限制措施便在這種情況下逐漸向我國逼近。

其次，進(jìn)口國相繼修改國內(nèi)反補(bǔ)貼法的不確定性加劇了我國遭遇反補(bǔ)貼調(diào)查的風(fēng)險(xiǎn)。為了能對(duì)中國出口產(chǎn)品展開反補(bǔ)貼調(diào)查，美國和歐盟已于2004年之后開始著手修改其國內(nèi)反補(bǔ)貼法，使之同樣適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家。值得注意的是，美國國會(huì)在2005年通過的《貿(mào)易權(quán)利執(zhí)行法案》明確規(guī)定，反補(bǔ)貼法適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家，這樣，美國政府對(duì)我國出口產(chǎn)品實(shí)施反補(bǔ)貼調(diào)查有了國內(nèi)法依據(jù)?？梢灶A(yù)計(jì)，美國的這種做法將會(huì)得到很多國家的效仿，屆時(shí)，我國將進(jìn)入新一輪的貿(mào)易摩擦高發(fā)期。

最后，進(jìn)口國政府判定補(bǔ)貼幅度時(shí)選擇數(shù)據(jù)的任意性為其頻繁提起反補(bǔ)貼調(diào)查推波助瀾。在2004年4月加拿大對(duì)我國出口的碳鋼及不銹鋼緊固件的反補(bǔ)貼調(diào)查過程中，加方以我國政府提供的信息不完整，未能提供關(guān)于地方政府的其他文件信息為由，判定我國出口商和政府提交的信息不能作為確定補(bǔ)貼量的依據(jù)。最終加拿大按照其“國內(nèi)”的“鋼條進(jìn)口檢測(cè)分析”規(guī)則，確定了我國產(chǎn)品的補(bǔ)貼幅度。加拿大的這種帶有任意性的、夸大補(bǔ)貼力度的做法很容易被其他國家所效仿，這將會(huì)使我國出口企業(yè)承受歧視性的待遇，從而陷入被動(dòng)的反補(bǔ)貼調(diào)查境地。

三、我國反補(bǔ)貼制度的發(fā)展及存在的問題

在貿(mào)易摩擦的高發(fā)期，最好的防御就是進(jìn)攻。為此，我們應(yīng)積極利用國內(nèi)相關(guān)法規(guī)維護(hù)自身的利益，降低大量反補(bǔ)貼調(diào)查帶給我國的負(fù)面影響。在長期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，我國并未充分重視外國出口商品通過補(bǔ)貼的方式占據(jù)國內(nèi)市場(chǎng)的情況。在全面對(duì)外開放的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，我國應(yīng)開始用反補(bǔ)貼的法律手段保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。

(一)我國現(xiàn)行有效的反補(bǔ)貼法律體系

我國現(xiàn)行有效的反補(bǔ)貼法律制度主要由法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章三部分構(gòu)成。在法律方面，主要為1994年為了配合加入WTO，我國制定的《對(duì)外貿(mào)易法》。這部法律首次對(duì)補(bǔ)貼問題進(jìn)行了規(guī)定，因此成為我國反補(bǔ)貼立法的基礎(chǔ)。2004年我國對(duì)該部法律進(jìn)行了修訂，并在其第43條對(duì)反補(bǔ)貼做出了原則性的規(guī)定。在行政法規(guī)層面上，主要有1997年頒布的《反傾銷和反補(bǔ)貼條例》、2001年國務(wù)院公布的《反補(bǔ)貼條例》(以下簡稱《條例》)，明確了反補(bǔ)貼案件提起和立案的程序，豐富了補(bǔ)貼的性質(zhì)與內(nèi)容。2004年國務(wù)院對(duì)《條例》進(jìn)行了修改，修改后的《條例》自2004年6月1日起施行?，F(xiàn)在《條例》已成為我國有關(guān)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)定的最為詳細(xì)的立法。[7]部門規(guī)章分別有，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部于2002年初分別頒布的《反補(bǔ)貼調(diào)查聽證會(huì)暫行規(guī)制》、《反補(bǔ)貼調(diào)查立案暫行規(guī)則》、《反補(bǔ)貼問卷調(diào)查暫行規(guī)則》和《反補(bǔ)貼調(diào)查實(shí)地核查暫行規(guī)則》，國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)于2002年12月頒布的《產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查聽證規(guī)則》；2003年7月，經(jīng)機(jī)構(gòu)改革新組建的商務(wù)部，對(duì)上述部門規(guī)章予以重新公布，2003年10月再次頒布《反補(bǔ)貼產(chǎn)業(yè)損害調(diào)查規(guī)定》。以上法律、法規(guī)和部門規(guī)章一并構(gòu)成了當(dāng)前我國的反補(bǔ)貼法律體系。

(二)我國反補(bǔ)貼法律體系存在的問題

由于我國有關(guān)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼立法起步較晚，無論是與發(fā)達(dá)國家還是與WTO中的相關(guān)規(guī)定相比，我國的反補(bǔ)貼立法還存在著一定的缺陷與不足：

1.我國對(duì)反補(bǔ)貼的立法時(shí)間短、立法層次低。早在1947年關(guān)貿(mào)總協(xié)定起草時(shí)國際社會(huì)就已經(jīng)對(duì)補(bǔ)貼問題給予了高度的關(guān)注，但我國直到1994年才在《對(duì)外貿(mào)易法》中對(duì)補(bǔ)貼問題進(jìn)行了概括性的規(guī)定。由于規(guī)定原則性較強(qiáng)也就缺乏了一定的操作性。另外，我國目前對(duì)補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼做出詳細(xì)規(guī)定的是《條例》，作為行政法規(guī)，《條例》的效力在位階上已經(jīng)低于法律，且內(nèi)容也是高度概括，這就導(dǎo)致了在實(shí)踐過程中勢(shì)必需要配套具體的實(shí)施細(xì)則來補(bǔ)充反補(bǔ)貼措施的可操作性，也就造就了大量的部門規(guī)章以暫行規(guī)則的形式出現(xiàn)。然而，部門規(guī)章由于臨時(shí)性和部門性的局限，難以有效調(diào)動(dòng)各種社會(huì)資源和統(tǒng)帥協(xié)調(diào)各方采取或應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查。

2.反規(guī)避的專門立法或者細(xì)化反規(guī)避條款存在著缺失的狀況?！稐l例》第54條和第57條授權(quán)調(diào)查主管部門采取適當(dāng)措施，防止規(guī)避反補(bǔ)貼措施的行為，以及制定具體的實(shí)施辦法。但迄今為止，我國尚未出臺(tái)包括部門規(guī)章、實(shí)施細(xì)則在內(nèi)的涉及反規(guī)避的專門立法，而只是在個(gè)別反傾銷案件的價(jià)格承諾協(xié)議中列入了反規(guī)避條款。筆者認(rèn)為，應(yīng)該就反規(guī)避措施予以專門立法。在此之前，作為過渡性方案，可將反補(bǔ)貼條例中的反規(guī)避條款細(xì)化，使其具有一定的操作性。

3.《條例》作為我國有關(guān)補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)定最為詳細(xì)的一種立法，與《SCM協(xié)定》相比，還存在以下問題：

(1)《條例》并未直接引入《SCM協(xié)定》的補(bǔ)貼分類方法，對(duì)補(bǔ)貼做出禁止性補(bǔ)貼、可訴補(bǔ)貼、不可訴補(bǔ)貼的分類。根據(jù)《SCM協(xié)定》的規(guī)定，對(duì)于出口補(bǔ)貼與進(jìn)口替代補(bǔ)貼這兩類補(bǔ)貼直接作為禁止性補(bǔ)貼，在提起反補(bǔ)貼調(diào)查時(shí)，因?yàn)楸恢苯右暈閷Ｏ蛐匝a(bǔ)貼，因此證明責(zé)任減輕很多。由于《條例》并未引入這一分類，因此，對(duì)于此類禁止性補(bǔ)貼同樣需要證明財(cái)政資助、利益和專向性這些構(gòu)成要素，同時(shí)還要證明損害的存在，這樣就增加了申請(qǐng)人的證明責(zé)任。

(2)《條例》沒有對(duì)事實(shí)上的專向性做出詳細(xì)而明確的規(guī)定。《條例》只是將受補(bǔ)貼企業(yè)的數(shù)量和企業(yè)受補(bǔ)貼的數(shù)額、比例、時(shí)間等因素籠統(tǒng)的表述為確定專向性的考慮因素，并沒有像《SCM協(xié)定》明確在其第二條第一款(c)項(xiàng)中對(duì)事實(shí)上的專向性作出規(guī)定，也就無法對(duì)受補(bǔ)貼的企業(yè)產(chǎn)生應(yīng)有的威懾作用，在認(rèn)定事實(shí)上具有專向性時(shí)也增加了難度。

(3)由于《條例》并未做出不可訴補(bǔ)貼的規(guī)定，法律上申請(qǐng)人可以對(duì)落后地區(qū)補(bǔ)貼、環(huán)保補(bǔ)貼、研發(fā)補(bǔ)貼等原屬于《SCM協(xié)定》下的不可訴補(bǔ)貼提起反補(bǔ)貼調(diào)查及訴訟，盡管此類補(bǔ)貼在WTO法律文件中已經(jīng)沒有效力，但是此類補(bǔ)貼對(duì)貿(mào)易的扭曲影響基本不會(huì)存在。允許對(duì)此類補(bǔ)貼發(fā)起調(diào)查不僅會(huì)占用不必要的行政資源、司法資源，也可能會(huì)給被訴主體帶來不必要的麻煩。

四、我國應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查的對(duì)策

補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼問題歷來都是全球經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中的一個(gè)焦點(diǎn)問題。補(bǔ)貼的政府行為，使得補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼參與方呈現(xiàn)出多樣性的特點(diǎn)，也就使得反補(bǔ)貼比反傾銷要復(fù)雜得多，因此，反補(bǔ)貼應(yīng)對(duì)是一項(xiàng)長期而艱巨的任務(wù)。對(duì)于我國而言，由于目前有關(guān)反補(bǔ)貼的相關(guān)立法存在不足，加之我國迅猛發(fā)展的對(duì)外貿(mào)易使得一些國家貿(mào)易保護(hù)政策紛紛抬頭，意欲對(duì)我國實(shí)施大量反補(bǔ)貼調(diào)查。在這種狀況下，我國應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼調(diào)查更要從多種角度，多支力量起步。

(一)政府層面的對(duì)策

首先，政府應(yīng)著手完善我國的反補(bǔ)貼立法。法律法規(guī)是現(xiàn)代商業(yè)社會(huì)的行動(dòng)指南，應(yīng)對(duì)反補(bǔ)貼，政府的首要責(zé)任就是從國內(nèi)立法上對(duì)補(bǔ)貼加以規(guī)范。從上文論述可以看出，我國目前的反補(bǔ)貼法律制度還存在許多與《SCM協(xié)定》不一致的地方，這將導(dǎo)致在適用國內(nèi)法時(shí)產(chǎn)生與WTO法律制度相沖突的問題。為此，政府應(yīng)在參照WTO相關(guān)規(guī)定的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國國情，修改、完善我國反補(bǔ)貼立法，制定配套法規(guī)及規(guī)章，提高其位階，使其上升為國家的法律，同時(shí)要制定專門的行政法律、法規(guī)，對(duì)各級(jí)政府的補(bǔ)貼行為加以規(guī)范，以便更好利用反補(bǔ)貼措施保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)及應(yīng)對(duì)國外濫用反補(bǔ)貼措施，在這過程中要力求相關(guān)規(guī)定與國際接軌。

其次，政府應(yīng)根據(jù)《SCM協(xié)定》調(diào)整我國的補(bǔ)貼政策。加入《SCM協(xié)定》之前，我國補(bǔ)貼的主要形式包括對(duì)企業(yè)實(shí)行稅收減免、財(cái)政資助等有關(guān)優(yōu)惠措施。優(yōu)惠措施的給予對(duì)象主要集中于出口導(dǎo)向型外商投資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)企業(yè)、某些重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)的企業(yè)及所有國有企業(yè)。加入《SCM協(xié)定》后，我國在補(bǔ)貼方面需要符合《SCM協(xié)定》和多邊貿(mào)易體制項(xiàng)下有關(guān)補(bǔ)貼的各項(xiàng)法律規(guī)定，以及承擔(dān)我國入世協(xié)定書承諾的有關(guān)義務(wù)。在這些要求下，我國應(yīng)取消禁止性補(bǔ)貼、規(guī)范可訴性補(bǔ)貼的使用、增加不可訴補(bǔ)貼的使用力度。

再次，充分享受發(fā)展中國家的特殊待遇，適當(dāng)保護(hù)國內(nèi)產(chǎn)業(yè)。我國是發(fā)展中國家，應(yīng)享受WTO規(guī)則中對(duì)發(fā)展中國家的特殊待遇。應(yīng)當(dāng)杜絕“紅燈補(bǔ)貼”；合理利用“黃燈補(bǔ)貼”；充分利用“微量補(bǔ)貼”來發(fā)展國內(nèi)產(chǎn)業(yè)，提高我國出口產(chǎn)品的競(jìng)爭力和市場(chǎng)占有率，維護(hù)我國企業(yè)的正當(dāng)貿(mào)易權(quán)利。

最后，政府應(yīng)組織建立信息服務(wù)體系，幫助企業(yè)獲取全面、正確的生產(chǎn)、銷售信息，從而做出正確的投資、經(jīng)營決策。全面完整的信息服務(wù)體系能夠幫助企業(yè)及時(shí)了解國際市場(chǎng)需求，進(jìn)行有效的宣傳和推廣，對(duì)企業(yè)走好國際化道路具有重要的意義。充分完善的信息能夠使企業(yè)節(jié)約生產(chǎn)成本、提高管理水平，也能幫助企業(yè)了解各國市場(chǎng)環(huán)境、消費(fèi)習(xí)慣，以及各國經(jīng)濟(jì)法律制度的特殊之處。由政府構(gòu)筑信息服務(wù)體系會(huì)使得信息具有權(quán)威性、可靠性和及時(shí)性，企業(yè)也能以較低的成本獲得全面的信息。

(二)行業(yè)協(xié)會(huì)層面的對(duì)策

補(bǔ)貼是政府行為，其目的在于支持重點(diǎn)企業(yè)。因此，在解決反補(bǔ)貼爭端中，起訴和應(yīng)訴主體為政府和行業(yè)協(xié)會(huì)，這就要求行業(yè)協(xié)議要承擔(dān)起以下的任務(wù)。

首先，行業(yè)協(xié)會(huì)要利用掌握行業(yè)信息的優(yōu)勢(shì)，與政府、企業(yè)一道構(gòu)筑反補(bǔ)貼預(yù)警體系。產(chǎn)業(yè)損害預(yù)警體系并不是一種保護(hù)措施，而是為可能或正在受到損害的產(chǎn)業(yè)提供信號(hào)。它的作用在于提前對(duì)產(chǎn)業(yè)損害的可能性和程度做出判斷，以便于企業(yè)盡早采取應(yīng)對(duì)措施，降低損害程度。具體而言，要求對(duì)重點(diǎn)敏感出口產(chǎn)品做好出口價(jià)格、出口國家和地區(qū)的監(jiān)測(cè)工作和價(jià)格協(xié)調(diào)工作，及早發(fā)現(xiàn)和化解貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，以防止國外可能出現(xiàn)的反補(bǔ)貼調(diào)查。

其次，一旦出現(xiàn)國外的反補(bǔ)貼調(diào)查，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)幫助企業(yè)積極應(yīng)對(duì)。由于有關(guān)反補(bǔ)貼調(diào)查問卷涉及多個(gè)部門、多個(gè)行業(yè)信息，且有些問卷專業(yè)性較強(qiáng)，加之我國企業(yè)應(yīng)訴反補(bǔ)貼經(jīng)驗(yàn)缺乏，只靠企業(yè)自身的力量難以圓滿完成政府答卷以及應(yīng)付核查工作，因此，行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)與政府以及企業(yè)協(xié)調(diào)一致共同應(yīng)對(duì)，幫助企業(yè)實(shí)施反補(bǔ)貼法律保護(hù)和進(jìn)行反補(bǔ)貼應(yīng)訴。

(三)企業(yè)層面的對(duì)策

雖然反補(bǔ)貼針對(duì)的是政府行為，但是最終的目的是限制企業(yè)的低價(jià)銷售，如果企業(yè)出口到其他國家的產(chǎn)品主要的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)不是價(jià)格。而是質(zhì)量和品牌，那么招致反補(bǔ)貼訴訟的可能性將會(huì)有所降低。為此，企業(yè)應(yīng)主動(dòng)調(diào)整和完善自身的出口戰(zhàn)略。加大科研開發(fā)的投入，依靠科技創(chuàng)新、提高質(zhì)量來保持自身的競(jìng)爭力。另外，企業(yè)還應(yīng)積極研究產(chǎn)品的國際市場(chǎng)動(dòng)向，有計(jì)劃有策略地安排出口，調(diào)整和完善出口戰(zhàn)略，勇于開拓新市場(chǎng)，防止市場(chǎng)過分集中，避免其他國家以某種產(chǎn)品短期內(nèi)數(shù)量激增損害進(jìn)口國市場(chǎng)或產(chǎn)業(yè)為由對(duì)我國出口商品采取反補(bǔ)貼措施。

自從我國加入世界貿(mào)易組織以來，與其他成員國之間的貿(mào)易摩擦不斷增多和升級(jí)，這是我們享受多邊貿(mào)易體制帶來的利益的同時(shí)必然要承受的壓力和需要面對(duì)的問題。因此，當(dāng)反補(bǔ)貼這種貿(mào)易限制措施即將對(duì)我國大量使用之際，我們重要的任務(wù)是研究應(yīng)對(duì)之策，只有這樣才能保護(hù)我國出口企業(yè)的利益。利用規(guī)則、善用規(guī)則，這應(yīng)是我們應(yīng)對(duì)貿(mào)易摩擦的“中國功夫”。

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