農(nóng)村實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的四大難題及破解思路*

李 俊

(廣西民族大學(xué) 管理學(xué)院，廣西 南寧 530006)

我國(guó)已步入老齡化社會(huì)，2005年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，中國(guó)60歲以上人口是1.44億，占全國(guó)人口的11%，到本世紀(jì)中葉，大概到2045年左右，中國(guó)60歲以上人口將占到30%。[注]五位政協(xié)委員就應(yīng)對(duì)人口老齡化答問(wèn)，http://news.qq.com/zt/2007/qglh/topic_html/llhjzh.htm。而農(nóng)村人口老齡化的問(wèn)題更加嚴(yán)重。第五次人口普查顯示：中國(guó)65歲以上人口已達(dá)8811萬(wàn)，占總?cè)丝诘?.96%。8811萬(wàn)老齡人口中，農(nóng)村為5938萬(wàn)，占老齡總?cè)丝诘?7.4%。[注]王芳、王天意，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)：構(gòu)建和諧社會(huì)需要破解的難題，中國(guó)信息報(bào)，2005年0720期。誰(shuí)來(lái)養(yǎng)活越來(lái)越多的老人已成為社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)。與中國(guó)城市社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度不斷得到完善形成鮮明對(duì)照的是，中國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展卻是一波三折。我國(guó)社會(huì)化的農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)從1986年開(kāi)始試點(diǎn)，九十年代以后，部分地區(qū)根據(jù)農(nóng)村社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際，按照“個(gè)人繳費(fèi)為主、集體補(bǔ)助為輔、政府給予政策扶持”的原則，建立了個(gè)人賬戶積累式的養(yǎng)老保險(xiǎn)，然而農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老在1998年之后進(jìn)入整頓階段，2003年農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)才逐漸恢復(fù)并開(kāi)始了新的探索，部分經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地方甚至出現(xiàn)了加大政府、集體補(bǔ)貼力度，社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。

目前，中國(guó)廣大農(nóng)村仍以家庭養(yǎng)老為主。但在現(xiàn)在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景下，我國(guó)農(nóng)村傳統(tǒng)的養(yǎng)老方式面臨著嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。隨著計(jì)劃生育政策的貫徹，農(nóng)村家庭人口不斷減少，贍養(yǎng)系數(shù)大大提高，家庭養(yǎng)老難以支撐。再加上農(nóng)民思想觀念的變化，孝道的衰落，農(nóng)村老人的養(yǎng)老更是成為問(wèn)題。而土地保障也存在困難。中國(guó)農(nóng)村人多地少，戶均耕地只有0.46公頃，已有666個(gè)縣的人均耕地面積低于0.795畝——聯(lián)合國(guó)規(guī)定的土地對(duì)人口的最低生存保障線[注]張德元，論社會(huì)保障的“城鄉(xiāng)統(tǒng)籌”與“城鄉(xiāng)統(tǒng)一”，調(diào)研世界,2004,2。。另一方面，農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格偏低，農(nóng)民收益較少，使得土地的保障功能受到限制。因此只有建立社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)，使農(nóng)民享有養(yǎng)老保障，才有助于解決目前農(nóng)村養(yǎng)老的困境。而農(nóng)村社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)行的過(guò)程中，也存在一些難題。筆者認(rèn)為在目前，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在著四大難點(diǎn)，需要我們?nèi)ソ鉀Q。

一、農(nóng)村實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的四大難題

(一)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資難問(wèn)題

養(yǎng)老保險(xiǎn)一個(gè)重要的方面就是要實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的短期及中長(zhǎng)期收支平衡，西方高福利國(guó)家的社會(huì)保障危機(jī)首先就體現(xiàn)為財(cái)務(wù)危機(jī)，因此如何有效地籌集資金關(guān)系到社會(huì)保障制度特別是其中的具有長(zhǎng)期性特點(diǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的穩(wěn)健發(fā)展。我國(guó)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金籌集按照“個(gè)人繳納為主、集體補(bǔ)助為輔、政府予以政策扶持”的方式進(jìn)行。但在實(shí)施過(guò)程中，由于實(shí)行農(nóng)村承包責(zé)任制，集體經(jīng)濟(jì)逐漸衰落，在這樣的背景下，集體補(bǔ)助部分難以落實(shí)。對(duì)于政府扶持部分，由于種種原因，也難以實(shí)現(xiàn)。據(jù)資料顯示，自1992年試點(diǎn)以來(lái)，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)積累資金為259億元,2003年養(yǎng)老保險(xiǎn)收入為38億元,政府、集體、個(gè)人籌資的比例分別為3.3%、14.7%、82%。[注]薛興利、厲昌習(xí)、陳 磊、申海羨、于建華，城鄉(xiāng)社會(huì)保障制度的差異分析與統(tǒng)籌對(duì)策，山東農(nóng)業(yè)大學(xué)學(xué)(社會(huì)科學(xué)版)，2006，3。這表明在農(nóng)村，養(yǎng)老保險(xiǎn)資金絕大部分來(lái)源于農(nóng)民個(gè)人，政府財(cái)政、集體補(bǔ)助的支持力度很小。社會(huì)化的養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)重要特征就體現(xiàn)為收入的再分配上，再分配因素中不但包括收入群體之間的再分配，而且包括政府在對(duì)低收入者的轉(zhuǎn)移支付部分。所以現(xiàn)行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度在很大程度上淪為了農(nóng)民的自我儲(chǔ)蓄養(yǎng)老。在這樣的情況下，不僅農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性受到壓制，而且也使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)失去了社會(huì)保險(xiǎn)的本義。

(二)農(nóng)村人口的流動(dòng)所帶來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移難問(wèn)題

農(nóng)村人口的流動(dòng)包含三種情況，一種情況是農(nóng)村人口從一個(gè)地方到另一個(gè)地方跨區(qū)域的流動(dòng)，一種情況是農(nóng)村人口在農(nóng)村與城市之間跨身份的流動(dòng)，還有一種情況是農(nóng)村人口跨區(qū)域、跨身份的流動(dòng)。由于我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是市級(jí)統(tǒng)籌，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)行的是縣級(jí)統(tǒng)籌，養(yǎng)老保險(xiǎn)各地是劃疆而治，各地養(yǎng)老保險(xiǎn)政策不一樣，政府的投入不一樣，參保者享受的待遇不一樣，各地農(nóng)村人口跨區(qū)域流動(dòng)必然會(huì)遇到的一個(gè)問(wèn)題就是跨地域如何兌現(xiàn)和支付社保的問(wèn)題。另一方面由于我國(guó)城鄉(xiāng)分割的二元格局，導(dǎo)致城鄉(xiāng)之間的福利大相徑庭，城市居民所享有的福利遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于農(nóng)村居民，養(yǎng)老保險(xiǎn)也是如此。城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度待遇遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)。農(nóng)村人口在城鄉(xiāng)之間的流動(dòng)，必然會(huì)遭遇跨身份所帶來(lái)的差異問(wèn)題。農(nóng)村人口跨區(qū)域、跨身份的流動(dòng)面臨的情況就更嚴(yán)重。在流動(dòng)的過(guò)程中，由于養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的障礙而一方面導(dǎo)致農(nóng)民參加社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性低，另一方面導(dǎo)致較高的退保率。據(jù)報(bào)道在珠三角，回家過(guò)年的農(nóng)民工辭工退保成“潮”——有的地區(qū)農(nóng)民工退保率高達(dá)95%以上。以東莞為例，2007年一年，這里有超過(guò)60萬(wàn)人次辦理了退保手續(xù)，一天最多時(shí)退?，F(xiàn)金流達(dá)30多萬(wàn)元。僅南城區(qū)社保分局，就有1.23萬(wàn)人退保，退?？偨痤~高達(dá)2628萬(wàn)元。[注]社保政策成雞肋.農(nóng)民工辭工退保成潮，新浪網(wǎng)，http://news.sina.com.cn/c/2008-01-08/030314688714.shtml。

(三)農(nóng)民收入不穩(wěn)定所帶來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)存續(xù)性差問(wèn)題

受氣候、自然災(zāi)害、市場(chǎng)等影響，純粹從事農(nóng)業(yè)的農(nóng)民收入很不穩(wěn)定，而且，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期的影響，在一年之中農(nóng)民的現(xiàn)金流是存在較大差異，在生產(chǎn)投入期間資金緊張，在收獲賣(mài)出農(nóng)產(chǎn)品期間資金寬裕。對(duì)那些進(jìn)入城鎮(zhèn)打工的農(nóng)民而言，由于缺少技能、知識(shí)，以及就業(yè)歧視的影響，他們大多數(shù)人不得不在一個(gè)收入低、工作不穩(wěn)定、工作條件差的二級(jí)市場(chǎng)上就業(yè)。對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，工作不穩(wěn)定，變換工種和就業(yè)地點(diǎn)是家常便飯，由此所產(chǎn)生的摩擦性失業(yè)帶來(lái)收入的不穩(wěn)定。因此，從整體看，農(nóng)民群體的收入很不穩(wěn)定，而且現(xiàn)金流存在周期性。在農(nóng)民手頭緊的時(shí)候，他們沒(méi)有能力繳納保險(xiǎn)費(fèi)或者按照較高的標(biāo)準(zhǔn)繳納全額保險(xiǎn)費(fèi)，這樣他們不得不放棄養(yǎng)老保險(xiǎn)或者退保，從而給養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)以及自身的養(yǎng)老保障帶來(lái)極其消極的影響。

(四)分割的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的整合難問(wèn)題

在農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展歷程中，各地結(jié)合自身的經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)形成了帶有地域特色的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，如山東的以個(gè)人繳納為主的個(gè)人賬戶儲(chǔ)蓄積累制，蘇南的以集體補(bǔ)助為主的社區(qū)保障模式，浙江的政府、集體和個(gè)人共同出資的被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，廣東東莞建立的個(gè)人和集體共同交費(fèi)的農(nóng)民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等。另外，我國(guó)農(nóng)民出現(xiàn)了分化，分化為純粹從事農(nóng)業(yè)并主要靠農(nóng)業(yè)來(lái)獲取收入的純農(nóng)民、在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作的農(nóng)民、在城市打工的農(nóng)民工、從事加工貿(mào)易服務(wù)業(yè)等各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)營(yíng)型農(nóng)民、因農(nóng)用土地被征用的失地農(nóng)民等。根據(jù)農(nóng)民的分化，各地制定了相對(duì)獨(dú)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，如針對(duì)農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、針對(duì)失地農(nóng)民的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度等等，而且這些相對(duì)獨(dú)立的針對(duì)特定群體的制度各地又存在很大的差異，如針對(duì)農(nóng)民工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，既有將農(nóng)民工納入城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的模式，又有上海、成都等地的綜合保險(xiǎn)模式等等。這些分隔的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，一方面，給農(nóng)民的流動(dòng)造成極大的障礙，另一方面，大大提高了社會(huì)保障的管理成本，最重要的是與城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一的最終目標(biāo)越行越遠(yuǎn)，給我國(guó)最終實(shí)行統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度制造了越來(lái)越多的障礙。

二、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)四大難題的破解思路

(一)整合資源、創(chuàng)新方式，解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資難的問(wèn)題

農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的一個(gè)突出問(wèn)題就是籌資難。僅僅依靠農(nóng)民自己籌資的方式極大地降低了農(nóng)民參保的積極性，另一方面，由于農(nóng)民自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力微薄，繳費(fèi)能力極其有限，僅僅依靠農(nóng)民自己籌資使得農(nóng)民年老后的生活難以得到保障。因此，有必要整合各種資源，創(chuàng)新方式，多方共同籌資，解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)籌資難的問(wèn)題。一是整合各種支農(nóng)資金。如用于主要農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格補(bǔ)貼、中央和各地的糧食風(fēng)險(xiǎn)基金、用于保護(hù)價(jià)收購(gòu)的資金、其他各項(xiàng)支農(nóng)資金等?？梢钥紤]在農(nóng)民自愿的基礎(chǔ)上，將這些支農(nóng)資金的一部分轉(zhuǎn)化為參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的政府補(bǔ)助部分。二是鼓勵(lì)實(shí)行計(jì)劃生育家庭參保。制定支持以農(nóng)村獨(dú)生子女和雙女戶為重點(diǎn)的計(jì)劃生育家庭參保的優(yōu)惠政策，落實(shí)計(jì)劃生育政府專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼資金，引導(dǎo)和鼓勵(lì)獨(dú)生子女和雙女戶家庭父母等計(jì)劃生育家庭參保。這樣既解決了農(nóng)民的后顧之憂，又有利于計(jì)劃生育的國(guó)策順利推進(jìn)。三是采取財(cái)政貼息、稅收優(yōu)惠等方式鼓勵(lì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、合作組織出資為農(nóng)民參保。四是以土地出讓金作為養(yǎng)老資金的重要來(lái)源。對(duì)被征地農(nóng)民，以征地補(bǔ)償費(fèi)用的一部分用于農(nóng)民的參保費(fèi)用。對(duì)于已達(dá)到65歲的老年農(nóng)民，在自愿退出承包土地的前提下，可考慮實(shí)行“土地?fù)Q保障”。運(yùn)用市場(chǎng)化的方法評(píng)估、拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓老年農(nóng)民退出的土地經(jīng)營(yíng)權(quán)，以拍賣(mài)、轉(zhuǎn)讓收益作為其退農(nóng)年金，給予退地農(nóng)民不低于當(dāng)?shù)馗鞯钠骄?jīng)濟(jì)收入。這樣一方面了解決農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題，另一方面解決了我國(guó)耕種土地狹小，難于實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)的困境。

(二)依托銀行結(jié)算系統(tǒng)劃撥養(yǎng)老基金，解決遷移農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移難問(wèn)題

跨地域兌現(xiàn)和支付社保當(dāng)然有一定的難度，其中可能還涉及政策上的空白與疏漏之處，但這些都是可以克服的。有一部分專(zhuān)家學(xué)者提出推出全國(guó)各地“通行”、個(gè)人賬戶跟著人走的“一卡通”來(lái)解決農(nóng)民流動(dòng)所帶來(lái)的養(yǎng)老保險(xiǎn)流動(dòng)問(wèn)題。筆者認(rèn)為養(yǎng)老保險(xiǎn)流動(dòng)問(wèn)題后面更深層的是各地的利益沖突。我們可以看到，很多地方甚至歡迎外來(lái)人員退保。這是因?yàn)橐环矫妫覀儗?shí)行的是市縣統(tǒng)籌，市縣對(duì)當(dāng)?shù)氐酿B(yǎng)老保險(xiǎn)有兜底的責(zé)任，外來(lái)人員在當(dāng)?shù)厝绻诵莸脑蕉?，?dāng)?shù)刎?cái)政需要支出的養(yǎng)老金也越多，如果他退保了，當(dāng)?shù)卣筒挥弥С?，他就不可能在?dāng)?shù)赝诵?，?dāng)?shù)刎?cái)政就不需要支出他的養(yǎng)老金了。另一方面，外來(lái)人員退保的時(shí)候，只能把自己繳納的8%的繳費(fèi)部分一次性領(lǐng)回，單位給他配套繳的20%的大頭統(tǒng)籌部分充入了地方社?；?。這樣就意味著地方政府財(cái)源源源不斷，歸根結(jié)底，地方政府成了外來(lái)人員退保最大的受益者。即使個(gè)人賬戶能跟著人走，還有一個(gè)問(wèn)題需要解決，就是單位給繳的20%的大頭統(tǒng)籌部分不能拿走，留在當(dāng)?shù)?，轉(zhuǎn)入地縣市不會(huì)自己掏錢(qián)幫轉(zhuǎn)入人員補(bǔ)齊，這樣遷移人員將來(lái)領(lǐng)退休金時(shí)，由統(tǒng)籌部分所形成的基礎(chǔ)養(yǎng)老金將大大減少甚至沒(méi)有，這將嚴(yán)重地影響流動(dòng)人員的退休收入。所以從這個(gè)意義來(lái)說(shuō)，“一卡通”并不能真正地解決各地利益沖突，只是治標(biāo)而不是治本。根本的是要使統(tǒng)籌部分的資金能在流入地與流出地之間劃撥，實(shí)實(shí)在在地流動(dòng)。統(tǒng)籌部分的資金一般是通過(guò)銀行的財(cái)政專(zhuān)戶來(lái)管理，全國(guó)性的銀行形成了遍布全國(guó)的網(wǎng)絡(luò)，銀行內(nèi)部可以實(shí)現(xiàn)同一家銀行各地資金的結(jié)算，同時(shí)還有跨行的結(jié)算系統(tǒng)來(lái)解決跨行的資金結(jié)算。因此養(yǎng)老基金的劃撥完全可以依托銀行結(jié)算系統(tǒng)來(lái)進(jìn)行，通過(guò)銀行結(jié)算系統(tǒng)將遷移農(nóng)民的包括統(tǒng)籌部分在內(nèi)的養(yǎng)老基金轉(zhuǎn)入到遷入地，這種實(shí)實(shí)在在的資金流動(dòng)才能真正農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的流動(dòng)問(wèn)題。

(三)借鑒萬(wàn)能壽險(xiǎn)，解決農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)存續(xù)性差問(wèn)題

從整體看，農(nóng)民群體的收入很不穩(wěn)定，而且現(xiàn)金流存在周期性。這些與城市居民不同的特點(diǎn)，導(dǎo)致在設(shè)計(jì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)，不能實(shí)行固定繳費(fèi)時(shí)間和交費(fèi)數(shù)額的方式，在保費(fèi)的繳納時(shí)間和數(shù)額上應(yīng)該具有一定的彈性。

商業(yè)保險(xiǎn)中的萬(wàn)能險(xiǎn)給我們提供了一個(gè)較好的參考。萬(wàn)能壽險(xiǎn)的問(wèn)世主要是為了滿足那些保費(fèi)支出較低且方式靈活的消費(fèi)者需求而設(shè)計(jì)的。它的特點(diǎn)主要有：繳費(fèi)靈活，在繳納首期保費(fèi)后，可以選擇任何時(shí)候繳納任何數(shù)量的保費(fèi)；保險(xiǎn)金額可以調(diào)整，既可以提高保額也可以降低保額。對(duì)于農(nóng)民而言，他們的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)支出較低，而且收入很不穩(wěn)定、現(xiàn)金流存在周期性，需要更靈活的繳費(fèi)方式。從這兩點(diǎn)看，農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)完全可以借鑒萬(wàn)能壽險(xiǎn)的做法，實(shí)現(xiàn)方式創(chuàng)新。即對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶部分，允許參保人根據(jù)自己的收入情況變動(dòng)繳費(fèi)基數(shù)從而多繳或少繳保險(xiǎn)費(fèi)，也可以靈活地選擇繳費(fèi)時(shí)間。這樣使得農(nóng)民不會(huì)因?yàn)榕R時(shí)的資金問(wèn)題而放棄投保，從而提高更好地保護(hù)農(nóng)民的利益。

(四)整合各種制度，解決農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的分割問(wèn)題

有學(xué)者指出，我國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)最終未能形成一個(gè)完善的體系，是由于政府官員對(duì)農(nóng)村老人真正需要什么樣的養(yǎng)老保障存在著相互沖突的觀點(diǎn)。對(duì)于各地農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度以及針對(duì)農(nóng)村不同群體的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差異較大，形成條塊分割的現(xiàn)狀，政府有必要在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，整合各種制度，形成統(tǒng)一的有指導(dǎo)意義的政策，從而來(lái)規(guī)范農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在設(shè)計(jì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的過(guò)程中，既要考慮到各地、農(nóng)村各種群體的差異，又要思考如何有利于實(shí)現(xiàn)制度的統(tǒng)一、城鄉(xiāng)的統(tǒng)籌。我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)過(guò)多年的改革、發(fā)展，已初具規(guī)模，相對(duì)完善。雖然存在一些問(wèn)題如隱性債務(wù)、空帳運(yùn)營(yíng)等，但主要是由于政府沒(méi)合理承擔(dān)轉(zhuǎn)制的責(zé)任引起的?？偟膩?lái)說(shuō)，城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向是正確的。而我國(guó)農(nóng)村的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度才剛剛起步，很不完善。我們最終是要實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，也即是使農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度統(tǒng)一。因此農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度時(shí)要以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為藍(lán)本，統(tǒng)籌規(guī)劃，建立相對(duì)統(tǒng)一又體現(xiàn)差異的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這種相對(duì)統(tǒng)一主要體現(xiàn)在社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合。社會(huì)統(tǒng)籌體現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)的互助互濟(jì)功能，克服單位保險(xiǎn)、個(gè)人收入差異帶來(lái)的不公平，能夠給農(nóng)民最低的生活保障。個(gè)人賬戶與個(gè)人以后的養(yǎng)老金待遇掛鉤，強(qiáng)調(diào)自己為自己負(fù)責(zé)，有利于鼓勵(lì)個(gè)人在年輕時(shí)為自己以后的養(yǎng)老問(wèn)題多做準(zhǔn)備。而各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異，則通過(guò)養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)來(lái)體現(xiàn)。以農(nóng)民工的工資收入或當(dāng)?shù)厣夏甓绒r(nóng)民人均純收入的一定比例來(lái)確定養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)，農(nóng)民有選擇比例的權(quán)利，這樣將體現(xiàn)各地收入的差異以及生活成本的不同。對(duì)于農(nóng)村的不同群體，則主要通過(guò)籌資主體來(lái)體現(xiàn)差異。個(gè)人賬戶的資金完全由農(nóng)民自己繳費(fèi)形成，以體現(xiàn)多繳多得。社會(huì)統(tǒng)籌部分，對(duì)于農(nóng)民工以及在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作等存在勞動(dòng)關(guān)系的農(nóng)民，由企業(yè)繳納。對(duì)于農(nóng)村純農(nóng)人員，社會(huì)統(tǒng)籌部分的資金，由市、鎮(zhèn)(村)財(cái)政兩級(jí)分擔(dān)補(bǔ)貼。對(duì)于失地農(nóng)民來(lái)說(shuō)，從土地補(bǔ)償金中一次性地列支部分保費(fèi)來(lái)作為社會(huì)統(tǒng)籌部分資金的來(lái)源。

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