論ＵＣＰ６００對(duì)進(jìn)口商的影響

張　穎

摘 要：本文簡(jiǎn)單分析了UCP600 與UCP500 比較起來(lái)對(duì)進(jìn)口商的影響，為進(jìn)口商提出了一些建議，以促進(jìn)UCP600 的順利實(shí)施。

UCP600的實(shí)施，帶來(lái)了國(guó)際結(jié)算領(lǐng)域的新變革，對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，加入世界貿(mào)易組織以來(lái)作為全球加工生產(chǎn)中心對(duì)外貿(mào)易量持續(xù)上漲，特別是伴隨近年來(lái)中國(guó)—東盟自由貿(mào)易區(qū)的建立，相對(duì)來(lái)講這些區(qū)域貿(mào)易伙伴信譽(yù)和結(jié)算不很規(guī)范，信用證業(yè)務(wù)將隨之相應(yīng)增加。重視新的跟單信用證修改條款及應(yīng)用規(guī)范，是保護(hù)外貿(mào)企業(yè)并快速融入國(guó)際經(jīng)貿(mào)潮流的必要條件。因此，對(duì)進(jìn)口商而言，更需要認(rèn)真研究UCP600，減少國(guó)際貿(mào)易中的糾紛。

一、信用證的不可撤銷性的影響

UCP600中明確定義信用證是“不可撤銷”的，這就剝奪了進(jìn)口商在UCP500下可以開(kāi)立可撤銷信用證的權(quán)利，強(qiáng)調(diào)了信用證一經(jīng)開(kāi)出即不可撤銷，便構(gòu)成了開(kāi)證行對(duì)相符的交單予以付款的確定承諾。但是同樣，UCP600并沒(méi)有解決信用證所存在的理論缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則) ，實(shí)踐中不法分子偽造單據(jù)所造成的損失，開(kāi)證行是首先的承擔(dān)者，銀行為了規(guī)避本身的風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。就進(jìn)口操作實(shí)務(wù)而言，銀行會(huì)在開(kāi)證前， 除了仔細(xì)查驗(yàn)開(kāi)證申請(qǐng)人遞交的相關(guān)證明文件外，同時(shí)還要求必須交納100%的保證金后，銀行才會(huì)對(duì)外開(kāi)立信用證，從而導(dǎo)致開(kāi)證申請(qǐng)人大量流動(dòng)資金被“閑置”，成為“不經(jīng)濟(jì)”的結(jié)算方式。類似案例在現(xiàn)今出現(xiàn)較多。由于競(jìng)爭(zhēng)激烈，國(guó)內(nèi)有些進(jìn)口商往往在重壓之下，委曲求全，按照對(duì)方要求擬寫(xiě)信用證申請(qǐng)，這樣將來(lái)受害的肯定是進(jìn)口商。所以進(jìn)口商在信用業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)盡量對(duì)單據(jù)的要求詳細(xì)一些，切忌簡(jiǎn)單、含糊不清。

因此對(duì)于信用證業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人(進(jìn)口商)而言，在業(yè)務(wù)中采取更謹(jǐn)慎的態(tài)度是完全必要的。

二、信用證的獨(dú)立性要求的影響

UCP600更加強(qiáng)調(diào)了信用證獨(dú)立性的要求，其第四條規(guī)定，“開(kāi)證行應(yīng)勸阻申請(qǐng)人將基礎(chǔ)合同、形式發(fā)票或其它類似文件的副本作為信用證整體組成部分的作法”。就是說(shuō)信用證中不得要求將合同或形式發(fā)票等文件副本作為信用證的一部分，申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，必須詳細(xì)列明對(duì)單據(jù)的要求，不能僅僅用參考合同或發(fā)票等簡(jiǎn)略形式代替，以免引起不必要的麻煩。UCP600第五條規(guī)定“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為”。這要求進(jìn)口商不能以貨物、服務(wù)或履約行為作為理由要求開(kāi)證行拒付，只能在單證相符，單單一致上做文章。因此，進(jìn)口商應(yīng)把握好審單環(huán)節(jié)，把問(wèn)題及早發(fā)現(xiàn)。

三、審核單據(jù)時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)變化的影響

UCP600把單據(jù)處理時(shí)間的雙重判斷標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)化為單純的“5個(gè)銀行工作日”標(biāo)準(zhǔn)，使得判斷依據(jù)簡(jiǎn)單化。審單時(shí)間縮短，開(kāi)證申請(qǐng)人可以早點(diǎn)取得單據(jù)下的貨物，如果貨物是暢銷產(chǎn)品或易腐爛食品，這有利于進(jìn)口商把握市場(chǎng)時(shí)機(jī)；另一方面，對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)，其資金占用的時(shí)間相對(duì)提前，資金壓力增加，特別是銀行授信開(kāi)證的公司，如果其內(nèi)部管理滯后，將可能會(huì)影響及時(shí)付款贖單。當(dāng)開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)后，其與申請(qǐng)人接洽的時(shí)間相應(yīng)變短；而如果出現(xiàn)交單面函指示不清等問(wèn)題，與交單行的聯(lián)系時(shí)間也受到壓縮。這樣，出口商不僅要提高自己本公司工作人員的工作效率，同時(shí)也要謹(jǐn)慎選擇開(kāi)證行。因此，開(kāi)證申請(qǐng)人要組織外貿(mào)人員認(rèn)真研究UCP600的有關(guān)規(guī)定，并對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)，以減少在實(shí)務(wù)操作中的錯(cuò)誤，才能更好地保障自己的利益。

四、單證相符的新標(biāo)準(zhǔn)的影響

UCP600建立了新的審單標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)定只要單據(jù)在表面上看似滿足單據(jù)功能，或滿足信用證的規(guī)定、適用的慣例、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)，單據(jù)就認(rèn)為是相符單據(jù)，我們可以看出，在單證相符標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定上比UCP500的規(guī)定更加全面和復(fù)雜。這一點(diǎn)對(duì)于進(jìn)口商而言既有利也有弊。

利的方面是：審單標(biāo)準(zhǔn)的靈活性增加，避免原硬性標(biāo)準(zhǔn)缺乏回旋余地，東方不亮西方亮，在一種標(biāo)準(zhǔn)上找不到明確依據(jù)時(shí)，可以到另一種標(biāo)準(zhǔn)上去找依據(jù)，減少拒付事件的發(fā)生，促成生意的做成。弊的方面是：由于單證相符條件的多元化，申請(qǐng)人就有可能面臨被出口商偽造單據(jù)以騙取貨款的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閷弳螘r(shí)面對(duì)多元標(biāo)準(zhǔn)，有可能顧此失彼。如某外貿(mào)公司與香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬(wàn)美元的交易。支付條件為即期信用證，貨運(yùn)期為2月和3月。不久，中國(guó)銀行某分行很快開(kāi)出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。中國(guó)船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向其發(fā)運(yùn)了48個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運(yùn)人簽發(fā)了“已裝船”清潔提單，3月25日，香港方寄單至中國(guó)銀行，并且香港的中國(guó)船運(yùn)公司“海星”號(hào)輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒(méi)有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國(guó)銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國(guó)銀行收到一份香港銀行打來(lái)的電傳，說(shuō)已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。這一點(diǎn)在此前銀行審單與進(jìn)口商復(fù)核時(shí)都未發(fā)現(xiàn)。4月14日，我方提出，香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國(guó)銀行又收到香港議付銀行的電傳，說(shuō)中國(guó)銀行提出償還貨款的要求超過(guò)了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國(guó)銀行（開(kāi)證行）立即償付。中國(guó)銀行無(wú)奈作了償付。

由上述案例我們可以得到的教訓(xùn)是：外貿(mào)公司在要求銀行開(kāi)立信用證時(shí)，應(yīng)先對(duì)受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照UCP600的規(guī)定，銀行所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)以騙取貨款。在簽訂合同時(shí)，應(yīng)注重了解對(duì)方的資信情況，如公司是否存在及其資金實(shí)力和信用條件、合同條款是否完備、是否存在無(wú)法履行的條款或限制其按期履行合同的條款(如由對(duì)方簽字后才能裝貨發(fā)運(yùn)條款) 等，不要片面地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)，而是時(shí)時(shí)保持警惕，銀行與進(jìn)口商應(yīng)及時(shí)的仔細(xì)的審單，發(fā)現(xiàn)矛盾如本案的貨物規(guī)格單單不符，維護(hù)自身的利益。在得知詐騙發(fā)生時(shí)，應(yīng)該立即采取措施阻止受益人得到貨款?？傊?，進(jìn)口商為了保障自身利益，在適用UCP600結(jié)算前一定要認(rèn)真分析，謹(jǐn)慎從事，盡量規(guī)避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，切不可大意。

參考文獻(xiàn)：

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3.于強(qiáng)：《UCP600與信用證操作實(shí)務(wù)大全》，北京，經(jīng)濟(jì)日?qǐng)?bào)出版社，2007年6月。

作者單位：上海對(duì)外貿(mào)易學(xué)院