加強(qiáng)城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的思考

資 彬

一、我國(guó)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

城市商業(yè)銀行是中國(guó)銀行業(yè)的重要組成部分,其前身是二十世紀(jì)80年代設(shè)立的城市信用社。近年來(lái),通過(guò)引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和股份制改造,城市商業(yè)銀行各項(xiàng)制度逐步得到完善,但其本質(zhì)上仍缺乏規(guī)范的企業(yè)組織制度和公司治理制度,經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)控機(jī)制還不成熟。這種制度性的缺失就使城市商業(yè)銀行的員工行為風(fēng)險(xiǎn)不斷現(xiàn)實(shí)化,導(dǎo)致此類(lèi)銀行員工的金融犯罪頻繁發(fā)生。

員工越軌行為(EmployeeDeviance)指員工在各種情況下對(duì)組織成員、組織生存及其規(guī)則有著明顯危害的主觀行為(Kaplan,1975),既包括小到從雇主、顧客手中獲取私利的撒謊、請(qǐng)病假、早退、揩油等輕微行為,大到偷避稅、破壞、偷竊、欺詐等嚴(yán)重行為。

銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指由于員工越軌行為而導(dǎo)致的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)分析近年國(guó)內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案,內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理不到位是主要的原因。而我國(guó)城市商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要存在以下問(wèn)題。

(一)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡漠

當(dāng)前我國(guó)城市商業(yè)銀行存在重基層操作人員管理、輕高層管理人員管理的問(wèn)題。由于總行管理半徑過(guò)長(zhǎng)以及分行和支行行長(zhǎng)權(quán)力過(guò)大,無(wú)法對(duì)這些高管人員掌握的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行有效監(jiān)控。現(xiàn)實(shí)中,由于銀行高管人員掌握著人力、財(cái)力、物力等大權(quán),由其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),其危害性要遠(yuǎn)大于基層人員。

(二)尚無(wú)系統(tǒng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理框架

不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)由城市商業(yè)銀行不同的部門(mén)負(fù)責(zé),缺乏一個(gè)真正意義上的協(xié)調(diào)部門(mén)。這種分散管理的做法,使得銀行系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策,高層管理者更是無(wú)法清楚了解銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)整體狀況。同時(shí),分散管理還使得有些風(fēng)險(xiǎn)處在管理“盲區(qū)”,無(wú)人過(guò)問(wèn)。

(三)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理主體關(guān)注力度不夠

柜面業(yè)務(wù)辦理的主體是銀行柜員,柜面風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性也必須依賴(lài)直接面對(duì)和處理風(fēng)險(xiǎn)的柜員們。因此,柜員對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、能力、經(jīng)驗(yàn)、手段和條件就直接關(guān)系到最終效果。但在實(shí)際工作中,這些并未得到全面認(rèn)識(shí)和充分重視,基層風(fēng)險(xiǎn)控制中存在以下一些現(xiàn)象:一是由于產(chǎn)品規(guī)章和管理制度繁多,柜員流動(dòng)過(guò)快,柜員對(duì)內(nèi)控知識(shí)和技能掌握不足;二是關(guān)心不足、獎(jiǎng)少罰多等現(xiàn)象導(dǎo)致柜員工作積極性無(wú)法充分被激勵(lì);三是存在業(yè)務(wù)繁重、身心疲勞、工作超時(shí)、負(fù)荷超量等現(xiàn)象,這些因素構(gòu)成柜員的實(shí)際工作環(huán)境不佳,也是導(dǎo)致員工操作失誤、控制疏忽和管理失效的重要成因。

二、完善我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的思路

在風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)立上,可以參考政府行政部門(mén)現(xiàn)階段最流行的“垂直管理”方式,以垂直管理取代層級(jí)管理。實(shí)現(xiàn)垂直管理,便于上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)管理窗口負(fù)責(zé)人的直接管理和考核,有利于總行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo),有利于下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策,有利于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)綜合歸納各區(qū)域、各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露,及時(shí)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整合和對(duì)沖,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。

在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策。規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求,并為制定和評(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)提供指導(dǎo)。設(shè)定相應(yīng)的內(nèi)部控制目標(biāo),制定相關(guān)的考核目標(biāo)。商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)職能和層次上建立并保持內(nèi)部控制目標(biāo)。內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策,并體現(xiàn)對(duì)持續(xù)改進(jìn)的要求。在建立和評(píng)審內(nèi)部控制目標(biāo)時(shí),應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求和其他要求,以及技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)方等因素,尤其應(yīng)考慮監(jiān)管部門(mén)的內(nèi)部控制指標(biāo)要求。

建立預(yù)警預(yù)報(bào)與應(yīng)急應(yīng)變措施。健全內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)審和反饋,及時(shí)對(duì)帶有苗頭性、傾向性的問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、預(yù)報(bào),并根據(jù)可能出現(xiàn)的會(huì)影響商業(yè)銀行正常營(yíng)運(yùn)的各類(lèi)事件,各個(gè)重要部門(mén)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)制定出切實(shí)的應(yīng)急應(yīng)變步驟與措施,從而把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

提高監(jiān)控方式中的科技含量。建設(shè)有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與預(yù)警系統(tǒng),利用科學(xué)的方式對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選與分析,以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。

(責(zé)任編輯 代金奎)