當(dāng)代企業(yè)信用管理環(huán)境建設(shè)的路徑探索

許冠群 葉陳毅 劉雷欣

[摘要]在我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展過程中,當(dāng)務(wù)之急是加快企業(yè)信用管理制度的建設(shè),而建立整體良好的信用環(huán)境則是必須解決的重要問題?文章探討如何優(yōu)化企業(yè)信用管理的制度環(huán)境,即道德環(huán)境?法制環(huán)境?技術(shù)環(huán)境?社會(huì)環(huán)境等外部環(huán)境,以減少道德風(fēng)險(xiǎn),降低交易成本,提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力?

[關(guān)鍵詞]信用管理;制度環(huán)境;優(yōu)化

[中圖分類號(hào)] F273.4[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A

[文章編號(hào)] 1673-0461(2009)12-0023-03

改革開放后,中國(guó)經(jīng)濟(jì)的迅猛發(fā)展加速推動(dòng)了社會(huì)轉(zhuǎn)型,也給政治?法律?文化與道德等領(lǐng)域帶來(lái)劇烈沖蕩?因?yàn)榕f的信用觀念在中國(guó)傳統(tǒng)文化長(zhǎng)期熏陶中已根深蒂固,而此時(shí)順應(yīng)新體制的信用制度尚未建立起來(lái),致使社會(huì)變革中發(fā)生許多失信行為,并日漸變成阻擾這場(chǎng)變革的極大障礙?要遏制中國(guó)社會(huì)失信的濁流,尤其是企業(yè)信用的嚴(yán)重短缺,就必須在不斷發(fā)展市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的同時(shí),致力為新的國(guó)家信用體系提供良好的發(fā)育成長(zhǎng)環(huán)境?

一?營(yíng)造良好的道德誠(chéng)信環(huán)境氛圍

企業(yè)信用很大程度是構(gòu)建在企業(yè)間信任和誠(chéng)信的理念基石之上,借助市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的信用道德規(guī)范加以維護(hù)?講究信用倫理已經(jīng)成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的基本公德?因此應(yīng)注重對(duì)企業(yè)的信用觀念與信用道德的宣傳?教育培訓(xùn),加強(qiáng)企業(yè)信用倫理建設(shè)?堅(jiān)決摒棄互不信任和銀行的錢不用還的錯(cuò)誤思想,將信用道德作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在力量,增強(qiáng)員工的信用意識(shí)?要全員積極參與,加快把信用觀念轉(zhuǎn)化為各自行為準(zhǔn)則?引導(dǎo)企業(yè)采取積極有效措施和開展更富針對(duì)性的活動(dòng),加強(qiáng)企業(yè)自身信用建設(shè),增強(qiáng)企業(yè)信用建設(shè)責(zé)任感,建立新時(shí)期符合社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的價(jià)值觀?倫理觀和信用觀[1]?建立完善“守信光榮?失信可恥”的信用道德評(píng)價(jià)和約束機(jī)制,為企業(yè)信用制度建設(shè)創(chuàng)造良好的道德環(huán)境?

企業(yè)信用制度建立的最終主體依賴是企業(yè)自身?企業(yè)要遵守道德,應(yīng)正確把握自主?求利?競(jìng)爭(zhēng)這三個(gè)導(dǎo)向:首先應(yīng)堅(jiān)持正確的自主導(dǎo)向,自動(dòng)地按有形的手(法律?法規(guī)和政策)和無(wú)形的手(道德價(jià)值觀念)來(lái)約束?調(diào)節(jié)?其次,經(jīng)濟(jì)主體在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中,除追求各自特殊利益外,還要關(guān)注社會(huì)共同利益,不能重利輕義,更不能唯利是圖,而要樹立“義利共生”的經(jīng)營(yíng)理念?最后,競(jìng)爭(zhēng)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中最為顯著的特點(diǎn),其實(shí)質(zhì)是科技與道德的競(jìng)爭(zhēng),引導(dǎo)經(jīng)濟(jì)主體提高自己的道德品位競(jìng)爭(zhēng)力?

二?加強(qiáng)有效監(jiān)管的信用法制環(huán)境制衡

目前我國(guó)缺乏建立和完善企業(yè)信用市場(chǎng)的法律基礎(chǔ)和環(huán)境,立法尚未對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行具體?系統(tǒng)的規(guī)定?對(duì)信用的管理還停留在原始水平,僅靠社會(huì)輿論和道德去約束,缺乏對(duì)信用的經(jīng)濟(jì)制裁?法律制裁等強(qiáng)制性的外在約束?改變目前信用約束軟化的局面,加快立法,用法律和經(jīng)濟(jì)手段管理信用市場(chǎng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求?

1. 加強(qiáng)信用立法,創(chuàng)造良好的法律環(huán)境?當(dāng)前迫切需要制定遵守企業(yè)信用,維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng),保護(hù)商業(yè)秘密等有關(guān)信用的法律法規(guī)?在中國(guó)的信用管理立法初始階段,應(yīng)分兩部分著手進(jìn)行?一修改現(xiàn)行的相關(guān)法律和法規(guī),為征信數(shù)據(jù)的開放和實(shí)施對(duì)提供不真實(shí)數(shù)據(jù)者進(jìn)行懲罰做準(zhǔn)備?二盡快出臺(tái)關(guān)于征信數(shù)據(jù)開放和征信數(shù)據(jù)使用規(guī)范的新法案?與此同時(shí),關(guān)于企業(yè)信用的法律法規(guī)建設(shè),當(dāng)前急需重點(diǎn)在企業(yè)市場(chǎng)準(zhǔn)入制度?企業(yè)行為規(guī)范和懲戒準(zhǔn)則?企業(yè)退出制度這三方面加以完善?

2. 加大執(zhí)法力度,切實(shí)抓好法律責(zé)任的貫徹落實(shí)?在訴訟審判方面,法院要提高審判效率,規(guī)定受理審結(jié)的時(shí)限,以在盡可能短時(shí)間內(nèi)采取法律行動(dòng),維護(hù)勝訴人的權(quán)益?政府部門要突出公正原則,避免地方保護(hù)?人情關(guān)系干擾案件審理的弊端;司法機(jī)關(guān)和政府管理機(jī)構(gòu)還要大力加強(qiáng)執(zhí)行力度,保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益?追究債務(wù)人違約侵權(quán)責(zé)任,維護(hù)法律的權(quán)威?此外要正確處理法律與政策的關(guān)系,保證政策與法律的充分一致,使政策成為加強(qiáng)法治?強(qiáng)化信用關(guān)系的有力武器?

3. 鼓勵(lì)并重獎(jiǎng)公民舉報(bào),保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益活動(dòng)?進(jìn)一步健全投訴舉報(bào)熱線?消費(fèi)者協(xié)會(huì)以及政府執(zhí)法部門聯(lián)絡(luò)網(wǎng),設(shè)立案件舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度?商業(yè)信用評(píng)價(jià)制度?合同信譽(yù)公示制度等,建立和完善快速反應(yīng)機(jī)制?執(zhí)法協(xié)調(diào)機(jī)制?社會(huì)參與機(jī)制,形成全社會(huì)信用監(jiān)管合力[2]?總之,要多方通力合作,齊心協(xié)力形成一種誠(chéng)信的社會(huì)道德氛圍,營(yíng)造市場(chǎng)公平的誠(chéng)信社會(huì)?而誠(chéng)信機(jī)制是最好的利益保護(hù)機(jī)制?

三?創(chuàng)造安全有序的市場(chǎng)環(huán)境體制

在社會(huì)轉(zhuǎn)型期,信用失范的泛濫成災(zāi)與現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制?政治體制的不完善密切相關(guān),以往的經(jīng)濟(jì)體制?政治體制與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的抵觸沖突,導(dǎo)致了信用狀況的日趨惡化?有關(guān)結(jié)果表明,企業(yè)假賬的首要根源不在企業(yè)行業(yè)之內(nèi),企業(yè)假賬有著深層次的社會(huì)政治?經(jīng)濟(jì)根源?所以,如要根本上祛除信用失范現(xiàn)象,必須及時(shí)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)體制?政治體制改革,杜絕信用失范產(chǎn)生的體制漏洞?

1. 推進(jìn)政治與經(jīng)濟(jì)體制改革,盡快轉(zhuǎn)變政府職能?推行政企分開和行政審批制度改革,取消和減少政府審批事項(xiàng),為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造公平?公正的良好環(huán)境?加強(qiáng)政府廉政建設(shè),堵塞一切尋租腐敗現(xiàn)象,切實(shí)維護(hù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境?其中最迫切任務(wù)是提高政府的公信力,樹立高效?廉潔的政府形象?應(yīng)實(shí)行決策?行政與考核的民主化和政務(wù)程序化,增強(qiáng)政府工作透明度,提供“陽(yáng)光政策”,改變信息不對(duì)稱狀況?重點(diǎn)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),國(guó)企產(chǎn)權(quán)多元化應(yīng)落實(shí)到位,減少“國(guó)家信用”,抵卸“權(quán)利信用”,使國(guó)有企業(yè)真正成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的自主經(jīng)營(yíng)?自負(fù)盈虧的法人實(shí)體,真正按市場(chǎng)規(guī)則參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng);健全國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督機(jī)制,加大對(duì)經(jīng)營(yíng)者行為約束力度?還要關(guān)注民營(yíng)企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度改造,從根本上規(guī)范民營(yíng)企業(yè)不良經(jīng)營(yíng)行為,培育合格的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體?

2.重視市場(chǎng)體系的培育和健全,確使各類市場(chǎng)真正發(fā)揮資源配置的基礎(chǔ)作用,為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范化運(yùn)作創(chuàng)造條件?為了確使各類市場(chǎng)真正發(fā)揮資源配置的基礎(chǔ)作用,要充分利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等先進(jìn)技術(shù)和現(xiàn)代化工具,創(chuàng)建國(guó)家企業(yè)信用征信體系?國(guó)家有關(guān)部門要加強(qiáng)宏觀指導(dǎo)和前瞻性規(guī)劃,對(duì)征信主體和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行確定和規(guī)范,并制定配套法規(guī)文件?要把政府政策引導(dǎo)與信用擔(dān)保市場(chǎng)化運(yùn)作結(jié)合起來(lái),為中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造支持環(huán)境?規(guī)范政府行政行為,建設(shè)誠(chéng)信政府,營(yíng)造相對(duì)穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境,必定是促進(jìn)企業(yè)克服短視行為,增強(qiáng)生命預(yù)期,共建信用機(jī)制的戰(zhàn)略選擇?

3. 加強(qiáng)企業(yè)信用監(jiān)督,培植企業(yè)良好信用,整頓規(guī)范企業(yè)信用秩序?塑造良好的信用關(guān)系,需要廣泛有力的社會(huì)監(jiān)督,需要加快形成鼓勵(lì)誠(chéng)實(shí)守信?懲戒失信行為的社會(huì)氛圍?為此要加大行政執(zhí)法和監(jiān)督的力度,強(qiáng)化法律?金融和經(jīng)濟(jì)部門的各項(xiàng)監(jiān)督,嚴(yán)厲查處違法失信企業(yè),違者必究,嚴(yán)格審查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法合理性,防止弄虛作假,打擊各種經(jīng)濟(jì)犯罪,維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全?

4. 建立信用行業(yè)協(xié)會(huì),發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu)的自律管理作用?完善信用市場(chǎng)體系的核心是積極發(fā)展包含信用調(diào)查?信用評(píng)估和信用擔(dān)保等內(nèi)容的信用中介服務(wù)體系?建立行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu),是加強(qiáng)企業(yè)信用自律的基本措施?當(dāng)前我國(guó)信用服務(wù)行業(yè)在逐步發(fā)展過程中,也應(yīng)及時(shí)成立行業(yè)協(xié)會(huì),建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的民間管理組織,加強(qiáng)行業(yè)自律管理,創(chuàng)造有利于中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)在政府信息基礎(chǔ)上深度開發(fā),逐步向有規(guī)模?有影響的征信公司集中,形成素質(zhì)高?規(guī)模大?信譽(yù)好的中介服務(wù)公司[3]?

四?健全優(yōu)良齊備的技術(shù)環(huán)境保障

現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展越來(lái)越離不開信息及網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支撐,必須加快社會(huì)信息化建設(shè)步伐,為企業(yè)信用制度提供先進(jìn)優(yōu)越的技術(shù)保障?計(jì)算機(jī)互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融業(yè)中的應(yīng)用,使得傳輸技術(shù)不僅大幅度提高,傳輸成本也大大降低?因此我國(guó)要建立企業(yè)或個(gè)人信用制度,重要內(nèi)容就是要進(jìn)行高效率傳輸網(wǎng)絡(luò)的技術(shù)建設(shè)?

首先,推進(jìn)我國(guó)企業(yè)信用專用網(wǎng)絡(luò)的建立,通過企業(yè)信用專用網(wǎng)絡(luò)實(shí)行專線采信,提高數(shù)碼保密技術(shù)水平,防止網(wǎng)絡(luò)盜取和泄密等違法行為發(fā)生,維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全?其次,抓緊“政府上網(wǎng)”工程的建設(shè),開發(fā)企業(yè)或個(gè)人社會(huì)記錄大型數(shù)據(jù)庫(kù),為企業(yè)或個(gè)人各自建有一份電子化檔案,同時(shí)開通會(huì)員專線網(wǎng)上查詢服務(wù),實(shí)現(xiàn)社會(huì)管理的信息化[4]?最后,大力普及電子化支付手段,推行金融電子化建設(shè),有效地減少社會(huì)上的現(xiàn)金流通,提高全社會(huì)的信用程度,起到支持企業(yè)或個(gè)人信用交易發(fā)展及提高信息透明度的作用?

五?強(qiáng)化完善穩(wěn)健的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境控制

企業(yè)是信用風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者,引導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部信用管理就成為有效發(fā)揮信用功能?防范信用風(fēng)險(xiǎn)的必然選擇?企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體,其信用狀況決定著企業(yè)自身的命運(yùn),也直接關(guān)系銀行信貸資金使用好壞和效益高低,對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有重要影響?我國(guó)企業(yè)信用活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)多由獨(dú)家主體即銀行來(lái)承擔(dān),對(duì)銀行預(yù)期收益已經(jīng)直接產(chǎn)生了巨大的影響?因而必須對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行社會(huì)化管理,強(qiáng)化企業(yè)信用制度風(fēng)險(xiǎn)控制的效果?

1. 政府機(jī)構(gòu)聯(lián)手治理,多管齊下,共同支持企業(yè)信用管理體系建設(shè)?建立企業(yè)信用管理系統(tǒng)和企業(yè)的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng),積極培育多元化社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu),規(guī)范信用服務(wù)中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展,向客戶提供所需的信用報(bào)告幫助其防范信用風(fēng)險(xiǎn),通過中介機(jī)構(gòu)特有的信息傳遞機(jī)制,促進(jìn)社會(huì)監(jiān)督懲罰機(jī)制的有效形成,使企業(yè)的失信成本遠(yuǎn)高于失信所獲的“收益”,促進(jìn)社會(huì)信用秩序根本好轉(zhuǎn)?

2. 健全我國(guó)企業(yè)的擔(dān)保抵押與信貸保險(xiǎn)制度,發(fā)展和完善中小企業(yè)的信用擔(dān)保體系?加大對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度,在財(cái)政預(yù)算中安排補(bǔ)償資金,建立緊急補(bǔ)償機(jī)制?大力發(fā)展企業(yè)互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)?信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu),探索建立由政府全額出資的“中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公司”,逐步形成分散中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的信用輔助體系?培育規(guī)范的抵押品二級(jí)市場(chǎng),使各類貸款抵押物能夠迅速變現(xiàn),為銀行提供保障?

3. 完善社會(huì)保障體系,降低企業(yè)還款能力的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)?目前必須加快社會(huì)保障制度?住房制度及保險(xiǎn)制度的改革,以解除企業(yè)的后顧之憂?其中,盡快健全社會(huì)保障體系的任務(wù)尤為緊迫?應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)?醫(yī)療保險(xiǎn)?失業(yè)保險(xiǎn)基金的統(tǒng)籌機(jī)構(gòu),提高管理水平,形成基金籌集?運(yùn)營(yíng)良性循環(huán)的社會(huì)信用保障體系,分散信用風(fēng)險(xiǎn)?基金經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在保證正常支付和安全性?流動(dòng)性前提下,可依法將社會(huì)保障基金用于購(gòu)買國(guó)家債券和證券基金組合投資,以保證社會(huì)保障基金的保值增值,防止因顧慮社會(huì)穩(wěn)定問題而引發(fā)企業(yè)失信風(fēng)險(xiǎn)?

4. 加快信用工具創(chuàng)新,建立和完善企業(yè)的信用服務(wù)工具體系?有效利用先進(jìn)的信用工具,擴(kuò)大企業(yè)融資渠道,提升其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力?應(yīng)積極開展商業(yè)票據(jù)融資,大力發(fā)展多種信用形式,提高資金使用效率?推行信用工具創(chuàng)新,探索建立信用證券化制度,推行資產(chǎn)證券化,以滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各種信用活動(dòng)的不同需求?應(yīng)加快實(shí)現(xiàn)信用工具的票據(jù)化?電子化,使信用工具的發(fā)展與當(dāng)代信息化的步伐同時(shí)前行?

六?發(fā)揮自律高效的信用服務(wù)環(huán)境作用

完善信用市場(chǎng)體系的核心是積極發(fā)展包含信用調(diào)查?信用評(píng)估和信用擔(dān)保等內(nèi)容的信用中介服務(wù)體系?建立行業(yè)協(xié)會(huì)等民間機(jī)構(gòu),是加強(qiáng)企業(yè)信用自律的基本措施?行業(yè)協(xié)會(huì)的主要功能在于聯(lián)系本行業(yè)或本分支的從業(yè)者,從事行業(yè)自律方面的建設(shè),同時(shí)為同業(yè)者提供交流的機(jī)會(huì)和場(chǎng)所,參與政府公共或議會(huì)的院外活動(dòng),替本行業(yè)爭(zhēng)取利益?行業(yè)協(xié)會(huì)還提供信用管理的專業(yè)教育?舉辦從業(yè)執(zhí)照的培訓(xùn)和考試,舉辦會(huì)員大會(huì)和各種學(xué)術(shù)交流會(huì)議,發(fā)行出版物?募集資金支持信用管理研究課題等?

當(dāng)前我國(guó)信用服務(wù)行業(yè)在逐步發(fā)展過程中,也應(yīng)及時(shí)成立行業(yè)協(xié)會(huì),建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的民間管理組織,加強(qiáng)行業(yè)自律管理,提高社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)的組織化程度,創(chuàng)造有利于中介機(jī)構(gòu)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境,鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)在政府信息基礎(chǔ)上深度開發(fā),提供信息增值服務(wù),引入優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,使其業(yè)務(wù)逐步向有規(guī)模?有影響的征信公司集中,形成素質(zhì)高?規(guī)模大?信譽(yù)好的中介服務(wù)公司?

建立社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)與其它社會(huì)中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師?律師事務(wù)所的聯(lián)通互補(bǔ)機(jī)制,動(dòng)員和組織履約守信的企業(yè)?個(gè)人或社團(tuán)組織積極參與,成立信用聯(lián)盟?通過發(fā)展區(qū)域性中間機(jī)構(gòu)管理協(xié)會(huì),通過行業(yè)自律提高信用中介機(jī)構(gòu)自身信用,為企業(yè)在資信調(diào)查和信息咨詢方面提供更多更好服務(wù),進(jìn)而為企業(yè)信用建立提供良好的服務(wù)環(huán)境?

[參考文獻(xiàn)]

[1]葉陳毅.企業(yè)信用制度論[M].北京:中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社,2006,(7): 56-59.

[2]沃鍵,徐曄.會(huì)計(jì)信用評(píng)價(jià)信息的開放與共享[J].生產(chǎn)力研究,2008, (2): 12-16.

[3]華宇虹,王關(guān)義.信息不對(duì)稱環(huán)境下信用體系建設(shè)構(gòu)想[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2009 ,(6): 31-33.

[4]王引.美國(guó)的社會(huì)信用管理體系及其借鑒[J].商業(yè)研究,2009,(3): 25-27.

[5]Valarie A. Zeithaml, Mary J. Bitner. Ethics Commmerce Marketing.McGraw-Hill Companies, December 6, 2007: 77-80.

Probe into Environmental Construction of Credit Management of Contemporary Enterprises

Xu Guanqun1,Ye Chenyi2,Liu Leixin2 (1. Investment & Development Department, Baoye Group Co., Ltd. Beijing 100029, China; 2. Accounting School, Shijiazhuang University of Economics, Shijiazhuang 050031, China)

Abstract: In the course of Chinas rapid economic development, it is imperative to speed up construction of management system of enterprise credit, while establishing a good credit environment as a whole is the important issues needing to solve. This article discusses how to optimize system environment of enterprise credit management, namely moral environment, legal environment, technological environment, social environment and external environment, in order to reduce moral hazard, decrease transaction costs and enhance the core competitiveness of enterprises.

Key words: credit management; system environment; optimization

(責(zé)任編輯:張靜一)