漫談如何防范商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)

以人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)為主要內(nèi)容的“中間業(yè)務(wù)”成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收益好，已經(jīng)被各家商業(yè)銀行放到了重要戰(zhàn)略地位。由于中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品往往是不同金融產(chǎn)品的組合和衍生，因此在法律關(guān)系上表現(xiàn)為多重法律關(guān)系的組合，不同權(quán)利、義務(wù)的銜接。一項(xiàng)成功的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品既要有設(shè)計(jì)合理、縝密的法律框架，又要滿足客戶的需要，具有操作性，同時(shí)還要符合現(xiàn)有的法律、法規(guī)。那么如何防范中間業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)呢，本文側(cè)重從中間業(yè)務(wù)這種法律關(guān)系的復(fù)雜性和多樣性方面，筒析中間業(yè)務(wù)目前存在法律風(fēng)險(xiǎn)，探析防范風(fēng)險(xiǎn)的途徑。

中間業(yè)務(wù)是銀行三大主要業(yè)務(wù)之一，是指商業(yè)銀行在基本不動(dòng)用自身資金的情況下，依托自身的特殊功能和優(yōu)勢(shì)，接受單位或個(gè)人的委托，代為辦理委托人指定款項(xiàng)的收付和其他委托事項(xiàng)，以取得一定手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。在立法環(huán)境上，西方國(guó)家從《銀行法》、《投資銀行法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等有一整套完整的法律體系，對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)有詳細(xì)而全面的規(guī)定。在我國(guó)，從上世紀(jì)90年代中期開始，我國(guó)商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務(wù)，近年來(lái)公布的專門規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，相對(duì)于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展而言，仍有不少空白，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系缺乏穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。

例如在中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)的收取上：根據(jù)《商業(yè)銀行法》第50條規(guī)定“商業(yè)銀行辦理業(yè)務(wù)，提供服務(wù)，按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定收取手續(xù)費(fèi)?！薄渡虡I(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》第19條規(guī)定“對(duì)國(guó)家有統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行按國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。對(duì)國(guó)家沒有制定統(tǒng)一收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的中間業(yè)務(wù)，由中國(guó)人民銀行授權(quán)中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)按商業(yè)與公平原則確定收費(fèi)或定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行應(yīng)按中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)確定的標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)”。但較多中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品沒有收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，而僅有的少數(shù)中間業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)長(zhǎng)期未調(diào)整，有些嚴(yán)重偏離市場(chǎng)成本。造成廣大客戶對(duì)銀行收取手續(xù)費(fèi)缺乏認(rèn)識(shí)，不能接受中間業(yè)務(wù)收費(fèi)的觀念，在此情況下，銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)面臨雙重法律風(fēng)險(xiǎn)被人民銀行、物價(jià)部門處罰的行政處罰法律風(fēng)險(xiǎn)和被客戶起訴的法律風(fēng)險(xiǎn)。

造成中間業(yè)務(wù)這種尷尬局面的原因，是由中間業(yè)務(wù)的特性決定的。一是中間業(yè)務(wù)具有分散性。中間業(yè)務(wù)種類繁多，業(yè)務(wù)范圍廣泛，服務(wù)范圍涉及社會(huì)各個(gè)層面，加之中間業(yè)務(wù)的開發(fā)、推介、經(jīng)營(yíng)涉及銀行內(nèi)部眾多部分、眾多環(huán)節(jié)，分散、面廣是中間業(yè)務(wù)的一大特點(diǎn)。正是這些特點(diǎn)，決定了中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的非集中性、廣泛性。二是中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性。由于銀行在辦理中間業(yè)務(wù)過(guò)程中，不是作為信用活動(dòng)的直接一方參與其中，而是以中間人的身份，以居間、中介或代理的角色提供有償服務(wù)，使隱含的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)不易暴露。并且中間業(yè)務(wù)的大部分不在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中反映，加之我國(guó)目前尚缺乏有效的中間業(yè)務(wù)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和操作規(guī)程，致使中間業(yè)務(wù)的開辦過(guò)程透明度低，業(yè)務(wù)操作缺乏公開性，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)具有很大的隱蔽性，形成較大的隱性風(fēng)險(xiǎn)。三是中間業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性。中間業(yè)務(wù)不象銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)那樣受到金融監(jiān)管部門和國(guó)家金融法規(guī)的嚴(yán)格監(jiān)督和限制，商業(yè)銀行也沒有象傳統(tǒng)業(yè)務(wù)一樣的內(nèi)部控制制度，更無(wú)專司中間業(yè)務(wù)內(nèi)控的機(jī)構(gòu)和人員。它不需要提高銀行資本需求，一般情況下只需銀行和客戶雙方認(rèn)可，即可達(dá)成業(yè)務(wù)合作協(xié)議，有的甚至是口頭的“君子協(xié)定”，導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)潛伏期長(zhǎng)。日積月累，一旦風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，往往易釀成災(zāi)難性后果。四是中間業(yè)務(wù)存在的關(guān)聯(lián)性。銀行開辦中間業(yè)務(wù)一般不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財(cái)，它一般只替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng)，以收取一定的手續(xù)費(fèi)。但這并不意味中間業(yè)務(wù)與銀行的資產(chǎn)、負(fù)債一點(diǎn)關(guān)系也沒有。相反，有些中間業(yè)務(wù)與銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系還十分密切，在一定條件下甚至?xí)D(zhuǎn)化成銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)。一旦發(fā)生法律風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)迅速傳導(dǎo)至銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)，進(jìn)而影響銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，加大銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，影響銀行的經(jīng)營(yíng)成果，形成全局性風(fēng)險(xiǎn)，甚至影響銀行的社會(huì)信譽(yù)，給銀行造成難以挽回的損失。

那么如何規(guī)避中間業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)呢?一是經(jīng)辦員工及管理人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握有關(guān)中間業(yè)務(wù)法律。法制教育與法律培訓(xùn)工作應(yīng)圍繞銀行中間業(yè)務(wù)拓展情況，與時(shí)俱進(jìn)，長(zhǎng)抓不懈，使銀行經(jīng)辦員工及管理人員尤其是業(yè)務(wù)一線員工熟悉與中間業(yè)務(wù)工作有關(guān)的法律、法規(guī)，切實(shí)提高全體員工的法律意識(shí)和法制觀念，引導(dǎo)員工樹立依法開展中間業(yè)務(wù)工作的觀念，提高他們的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和水平，幫助員工意識(shí)到中間業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，把握好中間業(yè)務(wù)開展中的法律界限，注意防范于未然，做到知法守法、依法辦事，確保實(shí)現(xiàn)既拓展中間業(yè)務(wù)，又切實(shí)防范中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)的目的。

二是要建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制。中間業(yè)務(wù)立法及其相關(guān)法制建設(shè)，是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，對(duì)于商業(yè)銀行大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)而言，有遠(yuǎn)水不解近渴之虞，因此，惟有建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，商業(yè)銀行才能真正能動(dòng)地控制中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)。要建立完善的中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，就要轉(zhuǎn)變觀念，重新定位銀行內(nèi)部法律部門的職能，要充分發(fā)揮其事前防范、控制和化解中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的功能。首先要讓法律部門提前介入中間業(yè)務(wù)，充分論證中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品的合法、合規(guī)性，客觀、公正、合理地設(shè)計(jì)和安排中間業(yè)務(wù)的法律框架：其次要積極開展中間業(yè)務(wù)法律專題研究，研究中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)并予以積極預(yù)防。再次，建立中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)制度，研究、總結(jié)中間業(yè)務(wù)法律咨詢中的疑難、有價(jià)值的法律問(wèn)題，進(jìn)行后評(píng)價(jià)，形成法律指引，規(guī)范相關(guān)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

三是要注意合同及合同性法律文件審查。鑒于我國(guó)目前的有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法仍有不少空白，有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，在此情況下，銀行要重視中間業(yè)務(wù)合同，特別要重視對(duì)中間業(yè)務(wù)合同文本的審查、修訂和使用管理以及合同的履行及跟蹤監(jiān)督，以充分發(fā)揮合同文本對(duì)中間業(yè)務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)的事前防范功能。同時(shí)銀行要盡可能建立中間業(yè)務(wù)合同文本管理制度，即通過(guò)建立中間業(yè)務(wù)合同文本庫(kù)，公平、合理安排中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)架構(gòu)，使中間業(yè)務(wù)相關(guān)合同具有穩(wěn)定性、可預(yù)見性和確定性。

四是新開辦中間業(yè)務(wù)要及時(shí)向監(jiān)管部門申請(qǐng)審批和備案。《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)準(zhǔn)入監(jiān)管制度和程序作出了明確規(guī)定。根據(jù)該規(guī)定，中國(guó)人民銀行根據(jù)商業(yè)銀行開辦中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)特征和復(fù)雜程度，分別實(shí)施審批制和備案制。適用審批制的業(yè)務(wù)主要為形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)，以及與證券、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的部分中間業(yè)務(wù)；適用備案制的業(yè)務(wù)主要為不形成或有資產(chǎn)、或有負(fù)債的中間業(yè)務(wù)。同時(shí)該規(guī)定正式確立了“一級(jí)審批”的市場(chǎng)準(zhǔn)入原則。根據(jù)該規(guī)定，商業(yè)銀行新開辦中間業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行總行申請(qǐng)，經(jīng)中國(guó)人民銀行總行審查同意后，由其總行統(tǒng)一授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開辦中間業(yè)務(wù)品種，不應(yīng)超出其總行經(jīng)中國(guó)人民銀行審查同意開辦的業(yè)務(wù)品種范圍。商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)開辦中間業(yè)務(wù)之前，應(yīng)就開辦業(yè)務(wù)的品種及其屬性向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)毓茌犘袌?bào)告?；谏鲜鲆?guī)定，商業(yè)銀行在新開辦中間業(yè)務(wù)時(shí)要及時(shí)向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)審批或備案，并及時(shí)向所在地人民銀行報(bào)告，同時(shí)嚴(yán)格在人民銀行審查同意的義務(wù)品種范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)。

五是要加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)收入管理。為了杜絕中間業(yè)務(wù)收入游離于大賬之外，銀行要嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的原則，按規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并入大賬，嚴(yán)禁擅自截留手續(xù)費(fèi)收入，私設(shè)小金庫(kù)和以收抵支：要按照規(guī)定將有關(guān)收入如實(shí)地在相應(yīng)會(huì)計(jì)科目中記錄和反映。與此同時(shí)，中間業(yè)務(wù)牽頭部門加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)收入入帳情況的檢查，要配合稽核部門開展中間業(yè)務(wù)收入專項(xiàng)稽核，加大約束和處罰力度，防止業(yè)務(wù)收益的“跑”、“冒”、“滴”、“漏”，確保中間業(yè)務(wù)收入全部并入大賬，切實(shí)提高中間業(yè)務(wù)收益。