淺析中小企業(yè)對(duì)浮動(dòng)抵押制度的適用

[摘要] 物權(quán)法明確規(guī)定了我國(guó)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押制度，這不僅完善了擔(dān)保物權(quán)體系，也不影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，特別有利于企業(yè)融資和簡(jiǎn)化抵押手續(xù)，但因它對(duì)抵押權(quán)人有一定的風(fēng)險(xiǎn)，故抵押權(quán)人在開(kāi)展此擔(dān)保方式時(shí)會(huì)謹(jǐn)慎從之。因此，中小企業(yè)要適用該制度解決融資難，應(yīng)從樹(shù)立自身的誠(chéng)信度、注重技術(shù)創(chuàng)新、不斷提升企業(yè)效益等方面加以完善

[關(guān)鍵詞] 浮動(dòng)抵押 動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押 中小企業(yè) 物權(quán)法 適用

我國(guó)《物權(quán)法》規(guī)定了浮動(dòng)抵押制度，其意義不僅在于完善了擔(dān)保物權(quán)體系，并切不影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也有利于企業(yè)融資和簡(jiǎn)化抵押手續(xù)。但新型的抵押對(duì)于商業(yè)銀行帶來(lái)一定的影響，因而，中小企業(yè)應(yīng)注重自身各方面建設(shè)，以便有效適用浮動(dòng)抵押制度，解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。

一、我國(guó)浮動(dòng)抵押與其他國(guó)家浮動(dòng)抵押的區(qū)別

浮動(dòng)抵押，是指抵押人以現(xiàn)有的和將有的全部財(cái)產(chǎn)或者部分財(cái)產(chǎn)為其債務(wù)提供擔(dān)保，抵押人仍然占有、經(jīng)營(yíng)管理已設(shè)定浮動(dòng)抵押的財(cái)產(chǎn)，當(dāng)發(fā)生債務(wù)人不履行債務(wù)或者當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形，抵押財(cái)產(chǎn)確定且債權(quán)人有權(quán)已該財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償?shù)囊环N擔(dān)保方式。

我國(guó)浮動(dòng)抵押與其他國(guó)家相比較，有以下主要區(qū)別

1.浮動(dòng)抵押之抵押人不同

在日本，只有股份有限公司有權(quán)設(shè)定浮動(dòng)抵押；英國(guó)法上設(shè)立浮動(dòng)抵押的只能是公司，自然人和合伙不能設(shè)立。美國(guó)的浮動(dòng)抵押制度不僅適用于公司，還可適用于合伙、個(gè)人等主體；在我國(guó)，抵押人限定為企業(yè)、個(gè)體工商戶(hù)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者。

2.浮動(dòng)抵押標(biāo)的物范圍的差異

英國(guó)和日本浮動(dòng)抵押標(biāo)的物為公司的所有財(cái)產(chǎn)，即公司所有的不動(dòng)產(chǎn)、權(quán)利、所有權(quán)及利益作為本金和利息的擔(dān)保等；美國(guó)即可為所有財(cái)產(chǎn)也可在企業(yè)的部分財(cái)產(chǎn)上也可以設(shè)定浮動(dòng)抵押。我國(guó)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的標(biāo)的物僅限于抵押人現(xiàn)有和將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品四種動(dòng)產(chǎn)。

3.浮動(dòng)抵押的設(shè)定與登記的效力與作用不同

日本企業(yè)擔(dān)保的設(shè)定采書(shū)面合同公證形式加登記，屬于登記要件主義。而英國(guó)浮動(dòng)抵押的設(shè)定則采登記對(duì)抗主義，美國(guó)采通知登記的形式。而我國(guó)浮動(dòng)抵押之設(shè)定采書(shū)面成立加登記對(duì)抗之形式。

4.浮動(dòng)抵押轉(zhuǎn)為固定抵押的情形不同

從英國(guó)法上看，法定導(dǎo)致結(jié)晶的情形包括：其一，公司清算；其二，公司停止?fàn)I業(yè)；其三，浮動(dòng)抵押契約約定抵押權(quán)人親自或指派接管人接管公司或其財(cái)產(chǎn)時(shí)結(jié)晶，或浮動(dòng)抵押契約約定法院接管時(shí)結(jié)晶；其四，浮動(dòng)抵押契約約定特定事件發(fā)生后，抵押權(quán)人通知設(shè)定人結(jié)晶時(shí)，即通知結(jié)晶或稱(chēng)為半自動(dòng)結(jié)晶。自動(dòng)結(jié)晶指浮動(dòng)抵押契約約定的特定事由發(fā)生時(shí)，無(wú)需抵押權(quán)人采取任何行為干涉，無(wú)需抵押權(quán)人意志的參與，也無(wú)需等待抵押人公司停止?fàn)I業(yè)，浮動(dòng)抵押自動(dòng)結(jié)晶。依據(jù)日本法規(guī)定，只有在企業(yè)擔(dān)保權(quán)人向法院申請(qǐng)實(shí)行企業(yè)擔(dān)保，法院裁定企業(yè)擔(dān)保實(shí)行時(shí)，企業(yè)擔(dān)保轉(zhuǎn)為固定擔(dān)保。我國(guó)動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押的結(jié)晶的情形有：其一，債務(wù)履行期屆滿(mǎn)，債權(quán)未實(shí)現(xiàn)。其二，債務(wù)履行期間，抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷(xiāo)。上述為法定導(dǎo)致我國(guó)浮動(dòng)抵押結(jié)晶之情形。其三，當(dāng)事人約定的提前實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形。其四，債務(wù)履行期間，嚴(yán)重影響債權(quán)實(shí)現(xiàn)的其他情形。

5.浮動(dòng)抵押的實(shí)現(xiàn)方式與程序不同

從英國(guó)法上看，浮動(dòng)抵押結(jié)晶后，抵押權(quán)人通過(guò)接管企業(yè)或占有、控制其抵押財(cái)產(chǎn)，以接管、經(jīng)營(yíng)企業(yè)所得收益或以抵押物折價(jià)或從拍賣(mài)、變賣(mài)抵押物所得價(jià)款中優(yōu)先受償?shù)仁侄问蛊鋫鶛?quán)獲得清償。日本企業(yè)擔(dān)保權(quán)的實(shí)行，自擔(dān)保權(quán)人向法院提出實(shí)行企業(yè)擔(dān)保權(quán)的申請(qǐng)，法院作出實(shí)行擔(dān)保權(quán)的決定時(shí)開(kāi)始，法院作出該決定時(shí)，同時(shí)作出公告，并查封擔(dān)保人擔(dān)保財(cái)產(chǎn)、作出查封公告；法院作出該決定后，在聽(tīng)取擔(dān)保權(quán)人的意見(jiàn)后，選任財(cái)產(chǎn)管理人，管理?yè)?dān)保人擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)管理人應(yīng)在擔(dān)保人所在地辦理企業(yè)擔(dān)保實(shí)行的登記，未辦理登記的，法院對(duì)擔(dān)保人財(cái)產(chǎn)的查封不得對(duì)抗善意第三人。我國(guó)《物權(quán)法》沒(méi)有單獨(dú)規(guī)定其實(shí)現(xiàn)方式，因此，浮動(dòng)抵押的實(shí)現(xiàn)方式與程序應(yīng)與一般抵押的相同，

二、我國(guó)中小企業(yè)的現(xiàn)狀

在中國(guó)，中小企業(yè)提供了約75%的城鎮(zhèn)就業(yè)機(jī)會(huì)。目前登記注冊(cè)中小企業(yè)為3570萬(wàn)戶(hù)，占全部注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99%。目前，中小工業(yè)企業(yè)總產(chǎn)值、銷(xiāo)售收入，實(shí)現(xiàn)利稅和出口總額分別占全部工業(yè)總量的60％、57％、40%、60％；中小流通企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上；1998年中小企業(yè)吸納國(guó)有企業(yè)下崗職工460萬(wàn)人。可見(jiàn)，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具有十分重要的地位。但阻滯當(dāng)前中小企業(yè)發(fā)展的障礙是多方面的，單從解決中小企業(yè)貸款難方面：在我國(guó)，至今無(wú)專(zhuān)門(mén)為中小企業(yè)提供貸款的銀行，現(xiàn)有的商業(yè)銀行考慮到中小企業(yè)數(shù)量眾多，要求貸款的數(shù)額小，給中小企業(yè)貸款會(huì)大大增加銀行的業(yè)務(wù)量和經(jīng)營(yíng)成本，容易拒絕進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)；同時(shí)中小企業(yè)的信用等級(jí)較低，且難以向銀行提出貸款的擔(dān)保，銀行對(duì)它們?nèi)狈π湃?。即使大銀行愿意開(kāi)展向中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)，為償付貸款成本，它們的貸款利率也要比給大企業(yè)的貸款利率高，而且為減少風(fēng)險(xiǎn)，銀行在向中小企業(yè)貸款時(shí)往往還設(shè)置了繁雜苛刻的規(guī)定、限制和手續(xù)，加大了融資成本。

三、浮動(dòng)抵押制度對(duì)中小企業(yè)的優(yōu)勢(shì)

根據(jù)《物權(quán)法》關(guān)于動(dòng)產(chǎn)浮動(dòng)抵押制度的相關(guān)規(guī)定，浮動(dòng)抵押制度對(duì)中小企業(yè)來(lái)講主要優(yōu)勢(shì)在于：第一、抵押物的浮動(dòng)性擴(kuò)大了抵押物范圍，增加了抵押人的擔(dān)保能力；第二、對(duì)于抵押人而言，浮動(dòng)抵押使抵押人既能融通資金，又對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不產(chǎn)生任何影響和妨礙，抵押人實(shí)際上獲得了雙重利益；第三、浮動(dòng)抵押的設(shè)定手續(xù)簡(jiǎn)便，只需要登記浮動(dòng)抵押合同即可，無(wú)須也無(wú)法對(duì)抵押人用于抵押的財(cái)產(chǎn)分別做登記。

四、我國(guó)中小企業(yè)在適用浮動(dòng)抵押制度時(shí)應(yīng)完善的問(wèn)題

中小企業(yè)要采用浮動(dòng)抵押制度解決貸款難，必須消除抵押權(quán)人的擔(dān)憂(yōu)，而消除擔(dān)憂(yōu)的方法除了外部國(guó)家加大對(duì)中小企業(yè)在各方面的扶持以外，更需要中小企業(yè)自身建設(shè)，主要包括：

1.誠(chéng)信建設(shè)

誠(chéng)信是企業(yè)的一種無(wú)形資產(chǎn)，能為企業(yè)創(chuàng)造財(cái)富和效益。誠(chéng)信的價(jià)值反映一個(gè)企業(yè)的整體素質(zhì)，企業(yè)必須具有良好的信譽(yù)才能占領(lǐng)市場(chǎng)，才能贏得消費(fèi)者的認(rèn)可。誠(chéng)信是企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為中的基本原則，也是最高境界。因此，企業(yè)誠(chéng)信建設(shè)，除了要建立健全誠(chéng)信教育宣傳體系，建立和完善誠(chéng)信的法律支持體系，加快信用立法工作之外，更重要的是應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的誠(chéng)信評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)，用科學(xué)的評(píng)價(jià)方法、明確的評(píng)價(jià)內(nèi)容、規(guī)范的等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)準(zhǔn)確反映企業(yè)誠(chéng)信狀況，同時(shí)還應(yīng)該建立企業(yè)誠(chéng)信信息查詢(xún)服務(wù)體系，逐步實(shí)現(xiàn)部門(mén)間和全社會(huì)的誠(chéng)信信息共享。并在此基礎(chǔ)上，加快誠(chéng)信數(shù)據(jù)的開(kāi)放與誠(chéng)信數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)，建立統(tǒng)一、規(guī)范、透明的信息披露制度，加強(qiáng)輿論監(jiān)督。誠(chéng)信評(píng)估機(jī)構(gòu)要通過(guò)各種方式，及時(shí)公布企業(yè)的誠(chéng)信記錄，使人們能很方便地查詢(xún)得到使失信者的失信記錄，真正做到制度上完善、法律上約束、輿論上監(jiān)督，使“誠(chéng)信者走遍天下，失信者寸步難行”。

2.創(chuàng)新建設(shè)

熊彼特曾經(jīng)用詩(shī)的語(yǔ)言指出：“不斷的創(chuàng)新就像是跳動(dòng)的琴弦，奏著經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)的美妙樂(lè)章，……”企業(yè)不斷創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展之根本。因此，這就不僅要求企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新，而且必須采取積極主動(dòng)方式開(kāi)展創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)“技術(shù)創(chuàng)新成果上不僅要求所在，還要求所有”。 主動(dòng)方式實(shí)際上包括兩個(gè)層次：一是自力更生型：在得不到外界知識(shí)和技術(shù)供給的情況下，從對(duì)基礎(chǔ)原理的學(xué)習(xí)起步，基本上通過(guò)自身努力，綜合國(guó)內(nèi)資源獨(dú)立發(fā)展出自己的技術(shù)體系。二是模仿創(chuàng)新型：就是在高強(qiáng)度消化吸收情況下，進(jìn)行自主開(kāi)發(fā)，以取得市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，同時(shí)向前端基礎(chǔ)應(yīng)用科學(xué)延伸。[8]這二種是主動(dòng)型技術(shù)進(jìn)步戰(zhàn)略，技術(shù)創(chuàng)新的主導(dǎo)權(quán)掌握在自己手中，企業(yè)擁有自己創(chuàng)新成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。

3.文化建設(shè)

美國(guó)沙因教授認(rèn)為企業(yè)文化是指在一定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件下通過(guò)社會(huì)實(shí)踐所形成的并為全體成員遵循的共同意識(shí)、價(jià)值觀念、職業(yè)道德、行為規(guī)范和準(zhǔn)則的總和。1992年美國(guó)科特教授在1987-1991年期間對(duì)美國(guó)22個(gè)行業(yè)7家企業(yè)的企業(yè)文化和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的研究表明：企業(yè)文化對(duì)企業(yè)的長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的業(yè)績(jī)起著重要的作用，并可能成為企業(yè)興衰的關(guān)鍵因素。因此，企業(yè)應(yīng)重視本企業(yè)文化建設(shè)，總結(jié)出符合本企業(yè)發(fā)展企業(yè)文化。

五、結(jié)束語(yǔ)

浮動(dòng)抵押制度不失為解決中小企業(yè)融資難的方式之一，但這項(xiàng)制度的適用建立在有潛力、講誠(chéng)信、效益好等基礎(chǔ)之上，因此，中小企業(yè)必須加強(qiáng)自身建設(shè)，才能有效的利用浮動(dòng)抵押制度解決發(fā)展所需資金。

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