我國(guó)公司人格否認(rèn)制度的確立及其具體化

[摘要] 公司人格否認(rèn)制度在我國(guó)的確立先后經(jīng)歷了三個(gè)階段，即舊《公司法》出臺(tái)前的股東補(bǔ)足出資責(zé)任階段、股東有限制地承擔(dān)公司債務(wù)階段，以及新《公司法》確立公司人格否認(rèn)原則階段。但新《公司法》規(guī)定公司人格否認(rèn)制度的內(nèi)容簡(jiǎn)單、抽象，必須在實(shí)踐中對(duì)該制度進(jìn)行細(xì)化。對(duì)公司人格否認(rèn)制度的細(xì)化應(yīng)該包括司法解釋細(xì)化和公司特別法細(xì)化兩個(gè)途徑。

[關(guān)鍵詞] 公司人格否認(rèn) 確立 具體化

一、我國(guó)公司人格否認(rèn)制度的確立過(guò)程

公司人格否認(rèn)的實(shí)質(zhì)是在特定情況下對(duì)股東有限責(zé)任的排除，意在保護(hù)公司債權(quán)人的合法權(quán)益、使公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和收益的分配更加科學(xué)合理。該制度最終為我國(guó)法律所認(rèn)可，大致經(jīng)歷了下述三個(gè)主要階段：

1.1993年舊《公司法》出臺(tái)之前，人民法院在處理公司及其股東損害債權(quán)人利益案件時(shí)，主要依據(jù)《民法通則》第37條關(guān)于法人設(shè)立條件的規(guī)定，以及國(guó)務(wù)院在1990年《關(guān)于清理整頓公司中被撤銷(xiāo)公司債權(quán)債務(wù)清理問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》）的規(guī)定。適用《民法通則》解決公司股東損害債權(quán)人利益的糾紛，僅從公司欠缺獨(dú)立人格條件的角度對(duì)公司人格予以否認(rèn)，屬于公司設(shè)立不能時(shí)，設(shè)立者承擔(dān)連帶責(zé)任的范疇，根本不同于公司人格否認(rèn)原則。而國(guó)務(wù)院《通知》中要求：對(duì)被撤銷(xiāo)的公司，開(kāi)辦單位仍應(yīng)在出資范圍內(nèi)對(duì)債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任，這與公司人格否認(rèn)要求股東承擔(dān)連帶責(zé)任區(qū)別較大，不能完全解決股東濫用控制權(quán)、損害債權(quán)人利益的問(wèn)題。

2.1993年舊《公司法》出臺(tái)之后， 2003年1月3日最高人民法院公布了《關(guān)于審理與企業(yè)改制相關(guān)的民事糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《改制的規(guī)定》）第35條規(guī)定：“以收購(gòu)方式實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)控股的，被控股企業(yè)的債務(wù)，仍由其自行承擔(dān)。但因控股企業(yè)抽逃資金、逃避債務(wù)，致被控股企業(yè)無(wú)力償還債務(wù)的，被控股企業(yè)的債務(wù)則由控股企業(yè)承擔(dān)。”《改制的規(guī)定》要求控股企業(yè)在特定情況下完全承擔(dān)被控股企業(yè)的債務(wù)，在一定程度上體現(xiàn)了公司人格否認(rèn)原則。當(dāng)然，在舊《公司法》頒行后，公司形式逐漸走向規(guī)范，但控股股東濫用控制權(quán)、損害債權(quán)人利益的情況并未消除?！陡闹频囊?guī)定》已具有法人人格否認(rèn)的意蘊(yùn)，但還不夠清晰和明確，而且適用范圍有限，不能不說(shuō)是一個(gè)巨大的遺憾。

3.2005年新《公司法》第20條、64條確立了公司人格否認(rèn)制度。經(jīng)過(guò)司法實(shí)踐的反復(fù)探索，加之法學(xué)界關(guān)于公司人格否認(rèn)理論研究的推動(dòng)，2005年10月《公司法》修改時(shí)，在總則部分第20條確立了公司人格否認(rèn)制度，并在第64條規(guī)定了一人公司適用公司人格否認(rèn)制度的情況。其中，《公司法》第20條第一款規(guī)定內(nèi)容確立了“股東權(quán)利濫用禁止”原則，第三款規(guī)定內(nèi)容則明確了公司人格否認(rèn)適用的基本情形，即股東濫用公司獨(dú)立人格、惡意逃債、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的情況。在這種情況下，可以透過(guò)（或曰無(wú)視）公司獨(dú)立人格，否認(rèn)公司股東有限責(zé)任，由股東對(duì)公司債權(quán)人直接承擔(dān)責(zé)任。

二、我國(guó)公司人格否認(rèn)制度的特點(diǎn)

我國(guó)新《公司法》關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定具有簡(jiǎn)明扼要、高度概括的特點(diǎn)，不但對(duì)公司人格否認(rèn)制度適用的具體情形未作列舉性規(guī)定，而且對(duì)適用程序、權(quán)利主體、責(zé)任主體，以及責(zé)任形式均未作明確界定，只是對(duì)法人格否認(rèn)原則的確認(rèn)?！豆痉ā分宰鞔嗽瓌t性規(guī)范，主要有三個(gè)方面的原因：一是《公司法》作為公司領(lǐng)域的一般法，發(fā)揮著一般性規(guī)范的功能，意在解決公司規(guī)制的方向性問(wèn)題，在公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定上只能抽象和概括，才符合立法技術(shù)的要求。二是我國(guó)公司實(shí)踐仍在不斷發(fā)展，股東濫用公司獨(dú)立人格、損害債權(quán)人利益的情形也在發(fā)生變化，如果采用列舉性規(guī)定，反而會(huì)使股東規(guī)避法律的行為升級(jí)，并對(duì)新出現(xiàn)的股東侵害債權(quán)人利益的行為無(wú)法規(guī)制。三是公司人格否認(rèn)制度規(guī)范簡(jiǎn)單化的特點(diǎn)，能在適用于各種類(lèi)型公司時(shí)提供更多的空間，能在未來(lái)為公司特別法詳細(xì)規(guī)制或者司法解釋細(xì)化時(shí)預(yù)留接口。如何對(duì)公司人格否認(rèn)原則進(jìn)行細(xì)化，使公司人格否認(rèn)原則的適用更具有可操作性，是我國(guó)公司人格否認(rèn)制度下一步發(fā)展的主要方向。這也與整個(gè)公司法律制度司法化的取向相一致。

三、公司人格否認(rèn)制度具體化的兩個(gè)基本路徑

1.《公司法》司法解釋對(duì)法人格否認(rèn)制度的具體化。其實(shí)，在公司實(shí)踐中，股東濫用公司獨(dú)立人格、嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的情形不止惡意逃債一項(xiàng)，不斷出現(xiàn)的新情形是《公司法》難以預(yù)計(jì)、難以窮盡的，可以通過(guò)司法解釋對(duì)公司人格否認(rèn)制度的適用情形進(jìn)行具體化。我們認(rèn)為，就公司人格否認(rèn)制度在英美國(guó)家的運(yùn)行情況來(lái)看，經(jīng)過(guò)判例法的成功創(chuàng)造，比較穩(wěn)定、成熟的公司人格否認(rèn)情形已經(jīng)成為相關(guān)國(guó)家法院審理類(lèi)似案件的依據(jù)，我國(guó)學(xué)者早在上個(gè)世紀(jì)90年代就曾借用國(guó)外關(guān)于公司人格否認(rèn)情形的實(shí)證統(tǒng)計(jì)研究，充分說(shuō)明公司人格否認(rèn)制度應(yīng)當(dāng)適用的四種基本情形，即資本不足、惡意逃債、規(guī)避法律、人格混同等。之后，這個(gè)結(jié)論也得到了法學(xué)界和法律實(shí)務(wù)界的普遍認(rèn)同。因此，可以考慮將法學(xué)界關(guān)于適用情形的研究結(jié)論納入《公司法》司法解釋?zhuān)构救烁穹裾J(rèn)制度更具可操作性。

2.公司特別法對(duì)法人格否認(rèn)制度的具體化。根據(jù)所涉行業(yè)的不同，類(lèi)型公司間的差別很大，比較典型的是金融類(lèi)公司。這些類(lèi)型公司間的差別直接決定了各類(lèi)型公司在適用公司人格否認(rèn)制度時(shí)的特殊性。而這些特殊性是無(wú)法在《公司法》司法解釋中體現(xiàn)并予以充分考慮的。因此，我們認(rèn)為，這些特殊性只能在針對(duì)各類(lèi)型公司進(jìn)行專(zhuān)門(mén)規(guī)制的法律、法規(guī)或規(guī)章中予以體現(xiàn)，即在公司特別法中對(duì)公司人格否認(rèn)制度進(jìn)行具體化。在特別法法律規(guī)范中就具體類(lèi)型公司的特殊性，在不與《公司法》確立的公司人格否認(rèn)原則相違背的情況下，規(guī)定該類(lèi)型公司適用公司人格否認(rèn)制度的具體情形、責(zé)任主體和責(zé)任形式等等。

總而言之，新《公司法》關(guān)于公司人格否認(rèn)制度的規(guī)定為我們開(kāi)啟了另一扇保護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益的大門(mén)，為公司人格否認(rèn)在各類(lèi)型公司中的具體適用提供法律依據(jù)。而在下一步對(duì)其進(jìn)行有針對(duì)性地細(xì)化是我們努力的方向。

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