促進(jìn)中小企業(yè)保理融資的對(duì)策探析

[摘要] 我國(guó)中小企業(yè)普遍存在著融資難， 破解這一難題的有效辦法是加快發(fā)展保理業(yè)務(wù)。本文分析了我國(guó)中小企業(yè)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)困境，提出一些對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞] 中小企業(yè)融資 保理業(yè)務(wù)

目前，我國(guó)中小企業(yè)已超過(guò)800家，占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上，其工業(yè)產(chǎn)值、實(shí)現(xiàn)稅利和出口總額分別占全國(guó)的60%、40%和60%左右。中小企業(yè)也是安置于社會(huì)就業(yè)的主體，是社會(huì)的“穩(wěn)定器”。近年來(lái)，應(yīng)收款的大量沉淀又成為很多中小企業(yè)管理者頭痛的問(wèn)題。加快發(fā)展保理業(yè)務(wù)，解決營(yíng)銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款占用資金，對(duì)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，更是性命攸關(guān)。

一、中小企業(yè)開(kāi)展保理業(yè)務(wù)的現(xiàn)實(shí)困境

1.信用體系不完備。我國(guó)現(xiàn)處于轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時(shí)期，社會(huì)信用意識(shí)淡薄，未建立起對(duì)個(gè)人和單位信用評(píng)級(jí)制度。保理是對(duì)商品供貨商購(gòu)買應(yīng)收帳款，前提是對(duì)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確評(píng)估。歐美等國(guó)家的商業(yè)銀行在從事保理業(yè)務(wù)時(shí)，往往委托專業(yè)的信用評(píng)估公司進(jìn)行企業(yè)信用狀況評(píng)估，從企業(yè)的基本情況、付款能力、賒帳能力、單筆償付能力等各方面做綜合調(diào)查，最后得出建議授信額度，使各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)均降到最低，整個(gè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就得到有效控制。而目前中資銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，絕大多數(shù)借助于自己內(nèi)部的評(píng)估系統(tǒng)一手包攬，加上國(guó)內(nèi)本來(lái)就有諸多不完備，中資銀行這方面的抗風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和能力又較薄弱，更給開(kāi)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)提出了挑戰(zhàn)。

2.缺乏風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制。在國(guó)外，保理商要做“買斷”應(yīng)收賬款保理，一般都要與保險(xiǎn)公司合作，這樣可以降低其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但目前國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)尚無(wú)保險(xiǎn)公司為商業(yè)銀行開(kāi)展“無(wú)追索權(quán)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”業(yè)務(wù)提供保險(xiǎn)。這也就意味著商業(yè)銀行必須獨(dú)自承擔(dān)可能出現(xiàn)的信用風(fēng)險(xiǎn)，從而使得風(fēng)險(xiǎn)成本增加，實(shí)際收益率降低。銀行更多的是依靠對(duì)公司在其銀行賬戶上的其他資金業(yè)務(wù)的控制來(lái)規(guī)避其索款風(fēng)險(xiǎn)。另外，中國(guó)目前也很少有專門從事保理的信用公司，更談不上各信用公司之間的合作問(wèn)題了。

3.與之相適應(yīng)的法律保障體系不健全。2001年，人民銀行發(fā)布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，在規(guī)定中，未對(duì)商業(yè)銀行從事承兌、擔(dān)保、承諾和衍生工具業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理提出具體的要求和規(guī)定。另外，開(kāi)展保理業(yè)務(wù)還涉及到合同法、破產(chǎn)法、擔(dān)保法、國(guó)際私法等方面的問(wèn)題。單靠部門的規(guī)章、辦法不足以解決保理業(yè)務(wù)發(fā)展中的深層次問(wèn)題。

4．政策限制了保理業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。國(guó)際上的保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事，他們中90%以上是國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)的會(huì)員，有著相同的行業(yè)準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)化的業(yè)務(wù)平臺(tái)。我國(guó)只有銀行才能從事保理業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)只是銀行的諸多中間業(yè)務(wù)之一，這就意味著，保理業(yè)務(wù)涉及的融資標(biāo)準(zhǔn)必須服從于商業(yè)銀行發(fā)放貸款的要求，最需要獲得保理支持的中小企業(yè)實(shí)質(zhì)是被排除在銀行高高的門檻之外。

二、促進(jìn)中小企業(yè)通過(guò)保理業(yè)務(wù)融資的對(duì)策建議

1.完善有關(guān)保理業(yè)務(wù)的法律、法規(guī)。一方面，要清理、修改、完善保理業(yè)務(wù)涉及到的合同法、公司法、銀行法、擔(dān)保法、破產(chǎn)法等多項(xiàng)現(xiàn)存法律法規(guī)，營(yíng)造有利于保理體系建設(shè)的外部法律環(huán)境；另一方面，要借鑒已有的國(guó)際公約、慣例和國(guó)外成熟市場(chǎng)針對(duì)保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)和判例，建立一套符合我國(guó)國(guó)情的完整規(guī)范的法律制度和具體的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，從而為解決合同糾紛、進(jìn)行訴訟、司法裁量和實(shí)務(wù)操作提供配套的法律依據(jù)和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，改變我國(guó)開(kāi)展該項(xiàng)業(yè)務(wù)無(wú)法可依、有法難依的現(xiàn)狀。

2.建立中小企業(yè)征信體系。加強(qiáng)中小企業(yè)的信用建設(shè)，防止債權(quán)轉(zhuǎn)讓陷阱，如債權(quán)人故意將有瑕疵和“注水”的債權(quán)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，對(duì)商業(yè)銀行隱瞞債權(quán)的真實(shí)情況；債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債務(wù)后又以債權(quán)人的名義向債務(wù)人追討債務(wù)，而債務(wù)人在不知情的情況下將債務(wù)償還給已沒(méi)有債權(quán)資格的原債權(quán)人，或債權(quán)人與債務(wù)人串通使商業(yè)銀行蒙受損失?？煞抡彰绹?guó)的做法，建立中小企業(yè)信用咨詢系統(tǒng)，利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)通過(guò)一定方法搜集中小企業(yè)的信用信息并公開(kāi)，隨時(shí)供商業(yè)銀行進(jìn)行查詢，一旦中小企業(yè)有欺詐、瞞騙等行為，就將其列入黑名單，并向社會(huì)公布，使其不僅得不到保理服務(wù)還得不到商業(yè)銀行的其他服務(wù)，使其違約成本大于違約收益，這樣才能很好的杜絕中小企業(yè)的不誠(chéng)實(shí)行為。

3.建立保理保險(xiǎn)制度。借鑒歐美地區(qū)保理商的做法， 加強(qiáng)商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司的合作， 開(kāi)展保理業(yè)務(wù)保險(xiǎn)，在規(guī)范運(yùn)作的基礎(chǔ)上積極有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。一是商業(yè)銀行在為中小企業(yè)進(jìn)行保理時(shí)，向保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳納保險(xiǎn)費(fèi)， 保險(xiǎn)公司在通過(guò)實(shí)地調(diào)研后給予商業(yè)銀行保險(xiǎn)。二是實(shí)行比例保險(xiǎn)制， 即保險(xiǎn)公司在為商業(yè)銀行的保理業(yè)務(wù)進(jìn)行保險(xiǎn)時(shí)， 不實(shí)行全額保險(xiǎn)， 而是按照商業(yè)銀行所承包的金額承保一部分，如60%～80%，這樣可以防止商業(yè)銀行認(rèn)為有了保險(xiǎn)而不顧一切的承保中小企業(yè)的債權(quán)債務(wù)，造成較大的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)然，保險(xiǎn)比例也不能過(guò)低，否則保險(xiǎn)就沒(méi)有必要了。

4.籌劃專業(yè)保理公司。按照國(guó)際慣例，保理業(yè)務(wù)大多由專業(yè)保理公司從事。保理業(yè)務(wù)的開(kāi)展，需要的是保理商與保理商之間的溝通。國(guó)外的保理商體系已經(jīng)相當(dāng)發(fā)達(dá)，除了銀行，還有更多專門從事保理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司等機(jī)構(gòu)。目前，國(guó)內(nèi)保理商體系的匱乏，往往因?yàn)橘I方或者賣方?jīng)]有合適的保理商代理而作罷。作為一項(xiàng)專業(yè)性很強(qiáng)的工作，我國(guó)應(yīng)籌劃建立專業(yè)保理公司，可先采取中外合資的形式，以加快學(xué)習(xí)、盡快縮短與國(guó)外的差距。如果由于政策原因，保理業(yè)務(wù)目前還無(wú)法從銀行分離出去的話，至少銀行應(yīng)辟出專業(yè)力量、成立專業(yè)部門、遵循獨(dú)立的規(guī)則、進(jìn)行獨(dú)立操作，保證保理業(yè)務(wù)的獨(dú)立性。

參考文獻(xiàn):

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