轉(zhuǎn)型時(shí)期軍工企業(yè)重組的利益分析

[摘要] 轉(zhuǎn)型時(shí)期，軍工企業(yè)通過(guò)重組活動(dòng)，調(diào)整自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模和方式，更好地適應(yīng)復(fù)雜的國(guó)內(nèi)國(guó)際形勢(shì)，維護(hù)自身正當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)利益。本文在簡(jiǎn)要闡述利益相關(guān)者理論的基礎(chǔ)上，分析了軍工企業(yè)重組過(guò)程中的利益相關(guān)主體，并進(jìn)一步剖析了各利益主體之間的地位、利益博弈關(guān)系和潛在的利益矛盾，為正確規(guī)制各利益相關(guān)主體，合理解決軍工企業(yè)重組中各方矛盾提供理論依據(jù)。

[關(guān)鍵詞] 軍工企業(yè) 重組 利益相關(guān) 利益博弈

我國(guó)的軍工企業(yè)經(jīng)過(guò)五十年的建設(shè)歷程，為滿(mǎn)足國(guó)家軍事和安全需要，提升中國(guó)的國(guó)際地位做出了重大貢獻(xiàn)，現(xiàn)已成長(zhǎng)為促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的生力軍。但隨著國(guó)際形勢(shì)的緩和、中國(guó)軍事戰(zhàn)略方針的調(diào)整和國(guó)民經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)型，軍工企業(yè)轉(zhuǎn)型成為企業(yè)生存的內(nèi)在要求。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)型的平穩(wěn)推進(jìn)下，經(jīng)濟(jì)建設(shè)的重心轉(zhuǎn)移到推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整、產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)優(yōu)化和增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力等領(lǐng)域。國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)踐證明，相對(duì)傳統(tǒng)的內(nèi)部積累方式，重組這種外延式擴(kuò)張?jiān)诮?jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中占重要地位，隨著資本市場(chǎng)的成熟，這種趨勢(shì)還將得到進(jìn)一步強(qiáng)化。企業(yè)重組既是社會(huì)化大生產(chǎn)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的內(nèi)在要求，又是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制發(fā)揮作用的必然結(jié)果，它是加速產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置、增強(qiáng)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的有效途徑。我國(guó)經(jīng)濟(jì)正處于轉(zhuǎn)型時(shí)期，占據(jù)重要地位的軍工企業(yè)需要通過(guò)重組促使存量資源調(diào)整，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置，對(duì)促進(jìn)國(guó)防經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率的提高，具有重大戰(zhàn)略意義。軍工企業(yè)重組改制后，將大量引進(jìn)各類(lèi)社會(huì)資本，從而改變軍工企業(yè)過(guò)去只靠國(guó)家投入的融資模式，將會(huì)有更多的軍工企業(yè)借助資本市場(chǎng)進(jìn)行融資和發(fā)展。軍工企業(yè)的重組一方面是提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力，調(diào)配資源，應(yīng)對(duì)外部環(huán)境的動(dòng)態(tài)變化，維持企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。另一方面是企業(yè)利益相關(guān)者的優(yōu)勢(shì)和機(jī)會(huì)的重新分配。

一、軍工企業(yè)重組的利益相關(guān)者分析

企業(yè)的本質(zhì)是利益相關(guān)者的契約集合體，重組的過(guò)程就是利益相關(guān)者基于自身的立場(chǎng)相互博弈的過(guò)程。在資源本身無(wú)法成為企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的情況下，企業(yè)有必要進(jìn)行重組，改變內(nèi)部利益格局，降低企業(yè)組織成本，使生產(chǎn)要素結(jié)合的更緊密。企業(yè)重組涉及到多方面的利益調(diào)整，利益相關(guān)主體為了實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)，達(dá)到預(yù)期的利益要求，不斷參與各種復(fù)雜的博弈過(guò)程。對(duì)于軍工企業(yè)這一特殊的群體來(lái)說(shuō)，其利益相關(guān)者的內(nèi)涵有著獨(dú)特的范疇。利益相關(guān)者概念早于20世紀(jì)60年代斯坦福大學(xué)研究小組提出。經(jīng)近半個(gè)世紀(jì)的研究，理論界大概把利益相關(guān)者的定義歸結(jié)為兩個(gè)方面：狹義利益相關(guān)者與廣義利益相關(guān)者。狹義的概念是基于企業(yè)的立場(chǎng)對(duì)利益相關(guān)者進(jìn)行界定，將利益相關(guān)者界定為在企業(yè)的活動(dòng)當(dāng)中占有重要位置的集團(tuán)或個(gè)人；廣義的概念則是基于Freeman(1984)所提出的廣義的利益相關(guān)者概念框架，從利益相關(guān)者與企業(yè)雙向的視點(diǎn)進(jìn)行了界定，既包括對(duì)企業(yè)價(jià)值實(shí)現(xiàn)有益的利益相關(guān)者，也包含不利的利益相關(guān)者。在軍工企業(yè)的重組中，眾多利益相關(guān)者參與資源的整合和博弈競(jìng)爭(zhēng)，引發(fā)一系列的利益沖突和利益制衡。如果從資源依賴(lài)角度來(lái)理解企業(yè)的話，企業(yè)中權(quán)力的根本性來(lái)源就是聯(lián)合生產(chǎn)中所投入的資源，只有掌握對(duì)企業(yè)自下而上發(fā)展至關(guān)重要的“關(guān)鍵性資源”，才能掌握企業(yè)重組過(guò)程中的控制權(quán)，而掌握控制權(quán)的這部分利益相關(guān)者才是最基本的。因此，本文探討的軍工企業(yè)重組中的利益相關(guān)主體包括三個(gè)方面：政府、市場(chǎng)、軍工企業(yè)。

對(duì)軍工企業(yè)的實(shí)際控制和影響力而言，政府是最重要的主體。相對(duì)與國(guó)外企業(yè)，我國(guó)軍工企業(yè)受到政府行政指令的影響較大，軍轉(zhuǎn)民是我國(guó)軍工企業(yè)面對(duì)的共同整體轉(zhuǎn)型主題，國(guó)家軍事發(fā)展戰(zhàn)略的演變貫穿了我國(guó)軍工企業(yè)調(diào)整過(guò)程的始末，具有很強(qiáng)的路徑依賴(lài)性，總體上而言，我國(guó)軍工企業(yè)的改制基本是政府戰(zhàn)略導(dǎo)向的。因此，政府作為方針政策的制定者在軍工企業(yè)重組過(guò)程中起著主導(dǎo)作用。政府雖然提出了轉(zhuǎn)變職能，但并沒(méi)有完全退出經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，而是市場(chǎng)調(diào)節(jié)與政府調(diào)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)。在宏觀政策的引導(dǎo)下，依靠市場(chǎng)效率的示范效應(yīng)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行改革。政府在軍工企業(yè)的重組中始終以“扶持”的姿態(tài)行使著職能，通過(guò)行政手段、法律手段保護(hù)著企業(yè)良好運(yùn)轉(zhuǎn)的市場(chǎng)環(huán)境和市場(chǎng)所需要的資源。但同時(shí)我們也應(yīng)該看到，政府做為一個(gè)利益集團(tuán)，有一定的統(tǒng)一的利益和意志，但也存在一些維護(hù)自身利益的價(jià)值觀念和行為取向。政府既是利益博弈的參與方，又是利益博弈規(guī)定的制定者，就決定了政府在利益博弈中不可能有利益判斷的完全統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，政府總有追求強(qiáng)勢(shì)地位的沖動(dòng)。政府并不是一個(gè)抽象的組織而是由各級(jí)官員組成的實(shí)體運(yùn)作機(jī)構(gòu)，為特定的集團(tuán)利益服務(wù)，所以不能排除受自身偏好的影響而采取的政策行為。所以，政府作為軍工企業(yè)重組的主導(dǎo)者其行為和效果具有復(fù)雜性，必須結(jié)合國(guó)防工業(yè)發(fā)展的具體情況進(jìn)行分析，不能一概而論。

隨著軍工企業(yè)重組的推進(jìn)，市場(chǎng)對(duì)企業(yè)的影響將會(huì)日益突顯。政府的經(jīng)濟(jì)規(guī)制逐步減弱，而市場(chǎng)的調(diào)節(jié)作用日益增強(qiáng)，政府規(guī)制方法更著重體現(xiàn)市場(chǎng)原則，出現(xiàn)了政府規(guī)制活動(dòng)與市場(chǎng)機(jī)制相融合的趨勢(shì)。在政府與市場(chǎng)的均衡作用下，軍工企業(yè)組織機(jī)制的各要素以和平的方式推動(dòng)系統(tǒng)的整體價(jià)值束向帕累托最優(yōu)的方向移動(dòng)。市場(chǎng)作為資源的配置方式具有確定的功能，但不同的市場(chǎng)在軍工企業(yè)重組過(guò)程中的作用是不同的。軍工企業(yè)在重組中經(jīng)歷了產(chǎn)品市場(chǎng)和金融市場(chǎng)之間功能的替代和戰(zhàn)略上的互補(bǔ)，異質(zhì)市場(chǎng)之間的這種關(guān)系會(huì)影響到政府調(diào)控的作用和軍工企業(yè)的內(nèi)部組織效率。企業(yè)通過(guò)重組逐步地成為完善的市場(chǎng)主體，參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，滿(mǎn)足市場(chǎng)發(fā)展的需求。市場(chǎng)做為一個(gè)抽象的概念，在重組中占據(jù)著不可或缺的位置，而面對(duì)軍工企業(yè)的重組活動(dòng)，市場(chǎng)主體可以分為許多實(shí)體方面：消費(fèi)者或消費(fèi)集團(tuán)、供應(yīng)商、債權(quán)人等，這些主體從微觀角度制約著重組過(guò)程中利益的分配。企業(yè)重組從某個(gè)側(cè)面來(lái)講也是為了更好的滿(mǎn)足部分市場(chǎng)主體的需求，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的最大化。因此，這個(gè)過(guò)程市場(chǎng)也避免不了參與了利益博弈競(jìng)爭(zhēng)。

企業(yè)的重組是其非均衡狀態(tài)下的變遷，企業(yè)自身的組織構(gòu)成就是一個(gè)利益主體，參與利益競(jìng)爭(zhēng)。股東、經(jīng)營(yíng)者、管理者、員工等人員構(gòu)成企業(yè)內(nèi)部的利益團(tuán)體，在重組活動(dòng)中，為個(gè)自的價(jià)值目的追尋著最佳的利益分割點(diǎn)。從企業(yè)整體上看，每個(gè)利益主體成員都是為了在企業(yè)價(jià)值的實(shí)現(xiàn)中體現(xiàn)自身價(jià)值的最大化，而各利益主體本身也在為自身的利益進(jìn)行著博弈。

股東作為企業(yè)的出資人，是企業(yè)專(zhuān)用性資產(chǎn)的擁有者，他們承擔(dān)著企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，擁有企業(yè)的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)，作為“代理人”的企業(yè)經(jīng)營(yíng)者、管理者、員工必須要對(duì)其“委托人”——“股東”負(fù)責(zé)。但是隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的興起和人力資本重要性的日增，專(zhuān)用性資產(chǎn)的重要性正逐步讓位于技術(shù)和人力。股東在企業(yè)中承擔(dān)有限的責(zé)任或者風(fēng)險(xiǎn)，而且股東所承擔(dān)的這種風(fēng)險(xiǎn)可以普遍通過(guò)投資的多樣化來(lái)化解，因?yàn)樗麄兛梢詫⒊钟泄竟煞葑鳛槠淇偼顿Y中一個(gè)組成部分。那么剩余風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移給了經(jīng)營(yíng)者、員工、債權(quán)人和其他人，他們可能承擔(dān)了比股東更大的風(fēng)險(xiǎn)。目前，“資本雇傭勞動(dòng)”的觀點(diǎn)正在向“勞動(dòng)雇傭資本”的觀點(diǎn)轉(zhuǎn)化，在現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)生活中，經(jīng)理分享制、員工持股制已在許多企業(yè)中推行，這意味著經(jīng)營(yíng)者、員工和其他人進(jìn)一步成為企業(yè)利益相關(guān)的主體，這也是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然選擇。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件下，缺乏道德約束、缺乏社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)是難以生存和發(fā)展的，以利潤(rùn)最大化為惟一追求的企業(yè)，必然是缺乏道德約束、缺乏社會(huì)責(zé)任感的企業(yè)。隨著SA8000（企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)）在全球范圍的逐步推廣，這就要求企業(yè)在追求盈利的同時(shí)，必須考慮社會(huì)的整體利益和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，并自覺(jué)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。而達(dá)到這一目的的前提是將越來(lái)越多的利益相關(guān)者納入企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理范圍。

各經(jīng)濟(jì)利益主體在追求自身經(jīng)濟(jì)利益的過(guò)程中要受到其他經(jīng)濟(jì)利益主體的制約，不能無(wú)限度地任意擴(kuò)展而侵犯其他利益主體的利益。否則，博弈過(guò)程中的合約就遭到破壞，企業(yè)的利益相關(guān)者會(huì)重新組合，在新的約定基礎(chǔ)上開(kāi)始新一輪的博弈，直到達(dá)成一個(gè)新的利益平衡的格局。在軍工企業(yè)的重組過(guò)程中，各利益相關(guān)主體之間是相互牽制，相互促進(jìn)的，重組的過(guò)程就是各要素方不斷博弈妥協(xié)，而最終達(dá)到新的均衡。

二、利益各方的矛盾分析

企業(yè)重組引致利益調(diào)整主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)利益分化，各利益相關(guān)者掌握的權(quán)力有很大差別，而一旦權(quán)力進(jìn)入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的“領(lǐng)域”，權(quán)力資本化就不可避免。掌握在部分利益相關(guān)者手中的權(quán)力就十分容易地轉(zhuǎn)化為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的資本力，使某一部分利益集團(tuán)獲得了競(jìng)爭(zhēng)中的起點(diǎn)優(yōu)勢(shì)。因此，在企業(yè)重組一開(kāi)始就存在著起點(diǎn)不公平的問(wèn)題。同時(shí)，不同的利益群體所擁有的資本也有很大差別，這些方面都會(huì)導(dǎo)致利益分化中的不公。

企業(yè)的重組就是突破現(xiàn)存的均衡狀態(tài)，經(jīng)歷一個(gè)非均衡的過(guò)程，力圖達(dá)到一個(gè)新的均衡點(diǎn)。原有的制度結(jié)構(gòu)和體制安排處于變革之中，激勵(lì)機(jī)制、約束機(jī)制存在著亟待解決的缺陷，利益均衡的格局被打破，而新的均衡狀態(tài)尚未形成，各項(xiàng)制度處于不穩(wěn)定狀態(tài)，易產(chǎn)生腐敗、尋租等轉(zhuǎn)型性貧困問(wèn)題，而此時(shí)政府作為監(jiān)督主體也參與利益的博弈過(guò)程之中，監(jiān)督的效力和職能的越位等問(wèn)題也值得重視。

企業(yè)重組中應(yīng)當(dāng)引起關(guān)注的另一個(gè)問(wèn)題是國(guó)有資產(chǎn)流失，這幾乎是所有企業(yè)重組中都會(huì)遭遇的問(wèn)題，而且國(guó)有資產(chǎn)流伯的形式也基本上類(lèi)似，就是在明確產(chǎn)權(quán)時(shí)，特別是國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的過(guò)程中，國(guó)有資產(chǎn)的價(jià)值被低估。這是企業(yè)和市場(chǎng)當(dāng)中的某些利益主體為獲取非正常經(jīng)濟(jì)利益而在產(chǎn)權(quán)改革中采取的一貫做法。政府雖然做為監(jiān)管者和政策的制定者，但由于信息不完全、缺乏規(guī)范嚴(yán)格的權(quán)力關(guān)系、懲處環(huán)節(jié)存在漏洞等因素的影響，無(wú)法有效預(yù)防和解決這個(gè)問(wèn)題的發(fā)生。

三、研究的啟示

研究軍工企業(yè)是因?yàn)樗菄?guó)防科技潛力轉(zhuǎn)化為實(shí)力的載體，它的重組涉及的利益各方錯(cuò)綜復(fù)雜，既影響國(guó)防經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行，又關(guān)系到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善。正確理解軍工企業(yè)重組過(guò)程中利益相關(guān)者的關(guān)系對(duì)于進(jìn)一步解決重組的問(wèn)題具有啟示和促進(jìn)作用。

軍工企業(yè)重組的目的是為了擺脫企業(yè)現(xiàn)存的低效率狀態(tài)，但重組的行為引起的社會(huì)效果不一定能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，這其中牽連的各方利益集團(tuán)矛盾沖突不斷。這些利益分化的矛盾是在所難免的，任何一個(gè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的動(dòng)作都存在著利益的爭(zhēng)紛，而重組的進(jìn)行也正是各方矛盾不斷解決的結(jié)果。

軍工企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)特殊產(chǎn)業(yè)，政府在其它國(guó)有企業(yè)中所行使的職能不可能完全照搬過(guò)來(lái)。如果不考慮到軍工企業(yè)的自身特點(diǎn)，簡(jiǎn)單地將政府在其他國(guó)有企業(yè)中的職能定位移植過(guò)來(lái)，必然會(huì)影響到其他正常運(yùn)行，從而導(dǎo)致軍工企業(yè)運(yùn)行的低效率。軍工企業(yè)的發(fā)展與國(guó)家的安全密切相關(guān)，屬于影響國(guó)民經(jīng)濟(jì)全局的戰(zhàn)略性資源產(chǎn)業(yè)，企業(yè)動(dòng)轉(zhuǎn)積累的存量和潛力將轉(zhuǎn)化為軍事實(shí)力用于軍事目的，滿(mǎn)足國(guó)防安全的需求。我們應(yīng)該重新審視軍工企業(yè)重組中的利益相關(guān)者的問(wèn)題，企業(yè)的重組不是單純地致力于如何維系企業(yè)的經(jīng)營(yíng)，而更應(yīng)該關(guān)注什么樣的制度安排能夠降低企業(yè)運(yùn)行的內(nèi)部、外部交易成本，能夠?yàn)槠髽I(yè)在市場(chǎng)環(huán)境下的可持續(xù)發(fā)展提供長(zhǎng)期穩(wěn)定的制度保證，將軍工企業(yè)推向新的發(fā)展階段。

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