信用證結(jié)算方式下出口商的風(fēng)險(xiǎn)與防范

信用證至今已經(jīng)有一百多年的歷史，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展和現(xiàn)代國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展與創(chuàng)新，信用證結(jié)算方式日臻完善。由于使用信用證手續(xù)煩瑣費(fèi)用較高等原因，在發(fā)達(dá)國(guó)家，信用證已經(jīng)不是一種主要的結(jié)算方式，但是在我國(guó)，從事出口業(yè)務(wù)的貿(mào)易商在選擇結(jié)算方式的時(shí)候仍然很青睞信用證。因?yàn)榕c其他的以商業(yè)信用作為結(jié)算基礎(chǔ)的結(jié)算方式相比，信用證確實(shí)給賣方提供了銀行的付款保證。但是從事國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的人士普遍認(rèn)為，沒有絕對(duì)安全的結(jié)算方式。由此看來使用信用證結(jié)算也是存在風(fēng)險(xiǎn)的，其風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾方面：

一、來自開證行的風(fēng)險(xiǎn)

1.開證行資信不佳。信用證是開證行的有條件的付款保證。信用證開立后，開證行負(fù)有第一性的付款責(zé)任。因此，開證行的資信和付款能力成為關(guān)鍵性的問題。在全球數(shù)量眾多的銀行中，并不是每家都能開出讓人放心的信用證。對(duì)于一些實(shí)力較弱的銀行，或外匯短缺國(guó)家的銀行開出來的信用證，受益人一旦接受，面臨的可能就是收匯困難。所以，要了解開證行的資信。

2.開證行因破產(chǎn)或喪失償付能力對(duì)受益人構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。在一些國(guó)家銀行破產(chǎn)的事時(shí)有發(fā)生，即使一些歷史悠久的大銀行也不例外。其中最著名的要數(shù)英國(guó)著名的巴林銀行倒閉事件，到現(xiàn)在這一事件仍是銀行界，學(xué)術(shù)界和有關(guān)教育內(nèi)容研究和引用的典型案例。

二、單證不符引起的拒付風(fēng)險(xiǎn)

在所有的信用證交易糾紛中，由于單證不符引起的拒付占五成以上。而這一現(xiàn)象實(shí)際上是由信用證本身的特點(diǎn)決定的，因?yàn)殚_證行付款的條件是受益人提交的單據(jù)要和信用證的要求一致，即單證一致，那么對(duì)于單證不符的開證行就不再保證付款義務(wù)了，至于不符的單據(jù)最終是否會(huì)被付款，取決于進(jìn)口商是否有付款的愿望和付款的能力，即最終取決于進(jìn)口商的資信。

三、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口商來說，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)指來自進(jìn)口商的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：外匯管制風(fēng)險(xiǎn)、外貿(mào)管制風(fēng)險(xiǎn)以及戰(zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂等。外匯管制有些是在交易之前就存在的，有些是突發(fā)的，如果貿(mào)易伙伴位于突然發(fā)生外匯管制的國(guó)家情況就更糟糕，因?yàn)橐坏┰搰?guó)宣布全面凍結(jié)外匯，則由該國(guó)開出的信用證也被止付。外貿(mào)管制這是大多數(shù)國(guó)家都存在的，因而出口商對(duì)于其新的政策調(diào)整是難免要受到影響的，如果不能很快適應(yīng)，也很可能會(huì)給履約收匯帶來困難。對(duì)于戰(zhàn)爭(zhēng)或內(nèi)亂顯然其影響是多方面的也是最具有破壞性的。

四、來自進(jìn)口商的風(fēng)險(xiǎn)

在進(jìn)口商品的市場(chǎng)行情發(fā)生變化即由暢銷轉(zhuǎn)為滯銷的情況下，信用不好的進(jìn)口商往往會(huì)利用信用證結(jié)算的特點(diǎn)拖延或拒絕付款，給出口商帶來風(fēng)險(xiǎn)，常見的有以下幾種做法：

1.不嚴(yán)格按照合同條款開證。例如，不及時(shí)開證（不開證或不按合同規(guī)定的時(shí)間開證）或者在信用證條款中附加一些對(duì)自己有利的條件，例如提高信用證中的保險(xiǎn)險(xiǎn)別，變化目的港等來達(dá)到變更合同的目的，致使受益人無法按時(shí)履行合同而出現(xiàn)違約的現(xiàn)象。

2.開立帶有軟條款的信用證?！败洍l款”信用證是指信用證表面要式完整，但是規(guī)定了一些受益人難以辦到的條款，這種信用證絕大多數(shù)情況下都會(huì)因?yàn)槭芤嫒藷o法滿足信用證上這些條款的要求而失效，受益人就會(huì)面臨收不到貨款嚴(yán)重時(shí)面臨錢貨兩空的局面，非常被動(dòng)。例如要求受益人提交不易獲得的信用證某特定人簽字的單據(jù)、或注明貨物配船部位、或明確要求FOB和CFR條件下憑保險(xiǎn)公司回執(zhí)申請(qǐng)議付（這兩種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)由買方投保），這些條款對(duì)作為受益人的賣方來說根本無法履行或無法控制。

面對(duì)以上的風(fēng)險(xiǎn)受益人可以采取相應(yīng)的措施防范，爭(zhēng)取把損失降到最小:

1.審查開證行的資信。受益人了解開證行資信可以通過出口地銀行來進(jìn)行。銀行對(duì)開證行的資信調(diào)查，要靠平時(shí)資料的積累。對(duì)一些大銀行的資信情況，則可以從其信用等級(jí)中了解大概。國(guó)際金融界每年都對(duì)世界性大銀行的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)，譬如：最高評(píng)級(jí)為AAA，最差為D，若一家銀行被評(píng)為C級(jí)或D級(jí)，則其資信屬于差的行列。開證行資信不清楚的，應(yīng)在仔細(xì)查清其資信后才能使用信用證；開證行所在國(guó)與出口人所在國(guó)無外交往來的，一般不接受；對(duì)于資信欠佳的銀行或政治局勢(shì)緊張或外匯匯率動(dòng)蕩的國(guó)家開來的信用證，應(yīng)建議受益人盡量分散風(fēng)險(xiǎn)，或請(qǐng)其它銀行對(duì)信用證進(jìn)行保兌。

2.提高結(jié)算人員的素質(zhì)和責(zé)任心，爭(zhēng)取在公司或企業(yè)做單時(shí)不出錯(cuò)誤或少出錯(cuò)誤，另外，對(duì)于新加入結(jié)算隊(duì)伍的人員要請(qǐng)富有經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)人員對(duì)其進(jìn)行培訓(xùn)，使他們充分認(rèn)識(shí)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的危害。

3.關(guān)注進(jìn)口商所在國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)和法律等的變化。對(duì)于可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)要早作防范，即使貨物屬于積壓商品或交易條件很優(yōu)厚也不能輕易簽下合同。但是要用發(fā)展的眼光看待事務(wù)，對(duì)于局勢(shì)趨于穩(wěn)定，國(guó)內(nèi)各方面建設(shè)趨于正常的國(guó)家就要重新考慮與其進(jìn)行貿(mào)易。例如，非洲的安哥拉，在2002年結(jié)束內(nèi)戰(zhàn)后經(jīng)濟(jì)迅速增長(zhǎng)，是非洲經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度最快的國(guó)家，也是目前中國(guó)在非洲主要的貿(mào)易伙伴。

4.重視調(diào)查進(jìn)口商的資信。資信調(diào)查是指通過一定的方式對(duì)貿(mào)易客戶或合作與投資伙伴的資金及信用等方面情況進(jìn)行調(diào)查了解。可以通過國(guó)內(nèi)外銀行或?qū)I(yè)的咨詢和調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查，也可以通過國(guó)內(nèi)外的商會(huì)或我國(guó)的駐外使領(lǐng)館商務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查?？傊?，在進(jìn)行貿(mào)易的時(shí)候一定要對(duì)將來的合作伙伴有一個(gè)盡量全面的了解以減少貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。對(duì)于已經(jīng)發(fā)生的也要冷靜面對(duì)。例如碰到“軟條款”信用證首先應(yīng)該拒絕接受，在審證時(shí)如果發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)存在軟條款應(yīng)堅(jiān)決要求對(duì)方修改。如果在貨物發(fā)運(yùn)時(shí)發(fā)現(xiàn)也要指出對(duì)方的不妥之處，同時(shí)制作完全符合信用證要求的單據(jù)，讓對(duì)方找不到疏漏之處，爭(zhēng)取最大限度的避免損失。另外，軟條款形式多樣，作為業(yè)務(wù)人員要注意搜集并整理案例，提高對(duì)軟條款的分析和識(shí)別能力。

以上是出口商在使用信用證時(shí)，面臨的一些主要和常見的風(fēng)險(xiǎn)以及如何防范風(fēng)險(xiǎn)的建議，但是國(guó)際貿(mào)易具有線長(zhǎng)面廣和環(huán)節(jié)多的特點(diǎn)，因而在貿(mào)易結(jié)算中也會(huì)遇到各種各樣的情況，需要當(dāng)事人考慮周全，靈活變通，爭(zhēng)取安全收匯。