流動性過剩背景下商業(yè)銀行風險管理對策

[摘 要] 在流動性過剩的經(jīng)濟環(huán)境中，商業(yè)銀行面臨著許多挑戰(zhàn)，如競爭加劇、風險擴大等等。該文對銀行在流動性過剩背景下的風險進行了分析，提出商業(yè)銀行開發(fā)以信用衍生品為代表的結構性金融產(chǎn)品可以有效地化解或減少風險，并可能為商業(yè)銀行帶來新的盈利途徑。

[關鍵詞] 流動性過剩 風險管理 金融創(chuàng)新

流動性通常是指資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金發(fā)生損失的程度，由此衍生出宏觀流動性的概念。宏觀流動性可以直接理解為不同統(tǒng)計口徑的貨幣信貸總量，如居民和企業(yè)在商業(yè)銀行的存款，乃至銀行承兌匯票、短期國債、政策性金融債券、貨幣市場基金等其他一些高流動性資產(chǎn)。流動性過剩容易引發(fā)一系列的問題，比如以房地產(chǎn)和股票為代表的資產(chǎn)價格的上升，在非理性投資推動下，引發(fā)泡沫，直至破滅。在價格向價值回歸的過程中，人們的財富大量縮水，銀行可能出現(xiàn)大量的壞帳累積，如同日本在1990年的狀況。我們只有未雨綢繆地思考可能發(fā)生的風險，并嘗試足夠多的手段來進行風險防范，才能切實避免銀行業(yè)重蹈日本的覆轍。

一、商業(yè)銀行流動性風險管理的方法

1.流動性需求管理方法。商業(yè)銀行的流動性需求是指銀行為滿足流動性需要而產(chǎn)生的資金需求。主要包括存款客戶的提取存款要求、合理貸款要求，到期債務支付要求，資金結算需求等。銀行必須滿足客戶的正當要求，否則，銀行可靠性和安全性就會受到懷疑，信譽就會降低。商業(yè)銀行的流動性管理，綜合反映銀行的管理水平和應變能力。流動性越大，銀行應付突發(fā)事件的能力就要越強。銀行提高流動性需求管理能力，一是商業(yè)銀行自身要有存儲管理能力，即保留一定現(xiàn)金、資產(chǎn)和信譽好、流動性強、易變現(xiàn)的證券。二是直接在金融市場上購買“管理能力”，常常通過金融市場拆借資金來實現(xiàn)，滿足金融市場流動性需求。

2.流動性計劃管理方法。流動性計劃是商業(yè)銀行總體計劃管理的重要組成部分。主要包括以下內(nèi)容：

(1)通過分析現(xiàn)實的流動性狀況，總結出工作差距和缺陷，預測未來的流動性趨勢、科學地制定出可行性計劃。

(2)通過成本和收益分析，評估和選擇獲得不同的管理方式。

(3)通過對流動性來源分析，制定與銀行長期發(fā)展計劃相一致的長期流動性計劃。

(4)將中、長期流動計劃分解為較短期的流動性計劃，并在實踐中不斷地檢驗，并根據(jù)實際情況的變化進行調(diào)整。銀行在制定流動性計劃時，要詳細地分析過去的資料和情況。分類進行分析，并與當前經(jīng)營狀況對照進行縱橫比較，通過銀行流動性需求的運行軌道的立體分析，制定出切合實際的流動性計劃。

3.流動性預測管理方法。商業(yè)銀行流動性風險管理，應通過比較資金的來源和運用情況，預測在未來一定時期內(nèi)是否有資金的盈余或赤字，盈余能表明銀行的流動性能力。銀行也應考慮機會成本問題，過度的流動性會導致收益下降，銀行應當綜合分析風險和收益，保持適度的流動性。

銀行流動性增加產(chǎn)生于存款增加和貸款的減少，銀行流動性減少產(chǎn)生于存款減少和貸款增加。銀行在預測流動性需要時，必須估計新貸款的需求和潛在的存款流失。新貸款需要包括：銀行發(fā)行信用卡引起的消費信貸；銀行經(jīng)營區(qū)域中企業(yè)經(jīng)營活動的增長；銀行貸款計劃的進取性擴張。潛在的存款流失包括：利率敏感性存款在其他金融機構利率升高時的流失；存款的季節(jié)性或周期性變化；大額存款客戶的計劃外支出或存款轉(zhuǎn)移。在實際操作中，首先預測一定流動性計劃期內(nèi)貸款和存款及其變化趨勢，然后通過比較存款變化，預測流動性盈余或不足。銀行需要運用各種業(yè)務技術，并結合管理層的經(jīng)驗和科學判斷，預測存款的變化。貸款變化與經(jīng)濟增長率、貨幣供應增長率、利率水平和通貨膨脹率等因素有關；存款變化與個人收入增長率、零售量增長率、貨幣供應增長率、利率和通貨膨脹率等因素有關。

二、商業(yè)銀行流動性風險管理與防范的具體對策措施

1.加強內(nèi)部控制制度的建設。金融機構的內(nèi)控是一種自律行為，是為了完成既定的工作目標和防范風險，對內(nèi)部各職能部門及工作人員從事的業(yè)務活動進行風險控制。一是決策控制。商業(yè)銀行最大的信貸風險來自于決策風險，決策控制是控制風險的關鍵性因素。良好的決策控制取決于銀行的民主化程度和科學的決策。要在充分調(diào)查研究的基礎上進行專業(yè)化分析，作出判斷。二是實施控制。商業(yè)銀行職員要在各自的崗位和職責范圍內(nèi)開展工作，堅持審貸分離、分級審批原則，避免違規(guī)操作，最大限度的防范風險。三是事后監(jiān)控。銀行的的稽核部門應獨立于業(yè)務部門之外，對銀行業(yè)務進行檢查和監(jiān)督，督促各部門真實履行內(nèi)控制度，檢查銀行規(guī)章制度存在的缺陷和問題，發(fā)現(xiàn)在經(jīng)營過程中出現(xiàn)的風險和問題，及時向上級管理部門反映。四是建立預警系統(tǒng)。為提高銀行的應變能力，處理問題的正確性、科學性、有效性，最大限度降低風險造成的損失。要建立信息反饋機制，進行信息分析，迅速制定措施加以妥善解決?！叭匾痪毕嗷ヂ?lián)系，互相制衡。決策是基礎，實施是行動，監(jiān)控是保障，預警是支持。他們共同形成商業(yè)銀行抵御風險的統(tǒng)一防線。

2.加強行為控制和管理。要完善決策體制，加大對授權執(zhí)行情況的監(jiān)督制度;要明確劃分崗位職責，使員工各司其職，各行其事;要建立人與人、崗與崗、部門與部門、部門與分支行之間的相互制約與相互監(jiān)督的機制;要完善考核指標體系，健全獎懲機制;建立一整套行之有效的貸前、貸中、貸后管理制度，控制經(jīng)營風險。

3.加強資產(chǎn)負債比例管理。資產(chǎn)負債比例管理就是通過一系列指標體系約束銀行的資金運用，以確保銀行資金的安全性、流動性、盈利性三者協(xié)調(diào)，使商業(yè)銀行能夠做到穩(wěn)健經(jīng)營。資產(chǎn)負債比例管理方法中的比例指標一般分為三類:一是流動性指標，如存貸比例指標、備付金比率指標、同業(yè)拆借比例指標、中長期貸款比例指標等;二是安全性指標，如抵押、擔保貸款比例、資本充足率指標、單個貸款比例指標等;三是盈利性指標，如資金利潤率指標、貸款收息率指標等。資產(chǎn)負債比例管理實質(zhì)上是中央銀行對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的一種手段，是政府通過介入對銀行業(yè)施以管理。資產(chǎn)負債比例管理方法因具有鮮明的量的限度和結構規(guī)定，具備了較強的可操作性特點。

4.加強商業(yè)銀行放貸管理。

(1)加強對貸款種類與形式的管理。目前，我國商業(yè)銀行貸款中擔保貸款的比重過大。一旦借款企業(yè)與擔保企業(yè)經(jīng)營效益都惡化，而無力償還貸款時，信用風險就會成為事實。所以應努力降低擔保貸款比重，加大抵壓貸款比重。同時，要避免貸款過于集中在同一企業(yè)。

(2)加強貸款管理，落實貸款分類法。計算銀行在一定時點的風險資產(chǎn)總額，預測銀行應有信貸資金的支付水平利貸款呆賬準備的比例，避免出現(xiàn)盲目投資導致信貸資金損失。

(3)提高對企業(yè)信用評估的準確性和有效性。商業(yè)銀行評估體系中人為因素較多，因此，應在評估中設置貸后檢查評估項目，對貸款的使用，貸款單位的重大經(jīng)濟事項，投資決策等進行評估判斷，避免人為因素導致信貸風險。

5.關注宏觀調(diào)控走勢，保持貸款合理均衡增長。銀行受國家宏觀經(jīng)濟政策的影響很大，一旦發(fā)生國家采取調(diào)控措施，或者改變產(chǎn)業(yè)政策等情況，潛在的貸款風險就會很快顯現(xiàn)出來，因而商業(yè)銀行應高度關注宏觀經(jīng)濟形勢變換，正確認識宏觀調(diào)控意圖，絕不能在流動性壓力和短期盈利沖動下，盲目追求貸款規(guī)模的擴張。

(1)要跟蹤分析宏觀經(jīng)濟和貨幣信貸發(fā)展走勢，密切關注重點行業(yè)的走勢，按照國家產(chǎn)業(yè)政策和產(chǎn)品目錄調(diào)整信貸結構，減少向產(chǎn)能過剩行業(yè)、高耗能行業(yè)的貸款投放。

(2)要限制貸款投放過度集中于某些行業(yè)或企業(yè)，目前我國銀行雖然大都能滿足監(jiān)管機構關于貸款集中度的相關規(guī)定，但是對關聯(lián)企業(yè)貸款的風險仍然值得關注，商業(yè)銀行需要隨時注意關聯(lián)企業(yè)貸款風險新的表現(xiàn)形式，采取多種有效方式應用銀監(jiān)會的客戶風險信息，建立剛性約束，嚴防集團關聯(lián)客戶信貸風險。

6.拓寬信貸領域，提高風險定價能力。信貸業(yè)務仍然是我國商業(yè)銀行當前乃至今后相當長時間內(nèi)資金運用的主渠道，在保持傳統(tǒng)的信貸業(yè)務合理均衡增長以外，商業(yè)銀行應積極拓寬信貸領域，大力培育包括消費信貸、中小企業(yè)貸款等信貸市場。西方商業(yè)銀行消費信貸仍然很大。加大消費信貸業(yè)務的發(fā)展，不僅為銀行拓展了新的信貸領域，有助于分散信貸風險，提高資金使用效益，而且作為銀行給居民提供的金融服務，消費信貸有助于降低居民消費的流動性約束，對我國消費水平的提高有著拉動作用有利于擴大內(nèi)需，從根本上解決流動性過剩問題。

總之，只有商業(yè)銀行這支生力軍真正具有了參與金融衍生市場創(chuàng)新的內(nèi)在動力和能力，我國的金融衍生產(chǎn)品市場才能健康發(fā)展，商業(yè)銀行也才會有運用衍生工具進行資產(chǎn)負債和風險管理的空間。

參考文獻：

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