德、法、美合作金融模式及其經(jīng)驗(yàn)借鑒

[摘要] 本文首先闡述了德、法、美三種典型的合作金融模式及其特點(diǎn)，然后概括了這三種模式的四條典型經(jīng)驗(yàn)及對我國合作金融發(fā)展的啟示。

[關(guān)鍵詞] 合作金融模式 合作制 多元化 行業(yè)自律 外部環(huán)境

我國農(nóng)村信用社改革自2003年后又進(jìn)入了一個(gè)新階段，其中有成功經(jīng)驗(yàn)，也有失敗教訓(xùn)，我國農(nóng)村信用社，今后要走一個(gè)什么樣的路子，朝什么樣的方向發(fā)展，需要我們進(jìn)一步探索。筆者認(rèn)為，既要很好地總結(jié)我國農(nóng)村信用社50多年的歷史經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，同時(shí)也要注意借鑒世界合作金融的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)，合作金融在歐美等發(fā)達(dá)國家已有比較悠久的歷史，并日趨規(guī)范和完善，研究西方國家合作金融的發(fā)展模式，借鑒其成功的經(jīng)驗(yàn)，對推進(jìn)我國合作金融改革，更好地支持和服務(wù)于“三農(nóng)”，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、德、法、美合作金融模式及其特點(diǎn)

農(nóng)村合作金融產(chǎn)生于19世紀(jì)中期的歐洲，經(jīng)過150多年的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，在歐美等發(fā)達(dá)國家，其理論已日趨成熟、完善，其實(shí)踐也日趨規(guī)范。并逐漸形成了以下幾種典型的合作金融模式：德國合作金融模式、法國合作金融模式和美國合作金融模式。

1.德國合作金融模式

德國是世界合作金融的發(fā)祥地，19世紀(jì)50年代由德國的牧師雷發(fā)翼（Raiffesne）創(chuàng)立了世界上第一家農(nóng)村信用社，自此德國合作金融逐漸發(fā)展，并對世界合作金融的發(fā)展產(chǎn)生了重要影響。德國合作銀行體系是一種多級(jí)法人組成的金字塔式體系。其組織構(gòu)架由基層合作銀行、地區(qū)合作銀行和中央合作銀行三級(jí)法人構(gòu)成?；鶎雍献縻y行，數(shù)量最多，全國共有2500家，直接從事信用合作業(yè)務(wù)，主要包括傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)等；地區(qū)性合作銀行有三家，它為基層行保存存款準(zhǔn)備金，向基層合作銀行提供存儲(chǔ)閑散資金的業(yè)務(wù)，充當(dāng)基層行與中央金庫或其他融資機(jī)構(gòu)的中介。中央合作銀行（德意志中央合作銀行）一家，是德國信用合作金融體系的最高機(jī)構(gòu)，被賦予全面拓展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的權(quán)力，以便對全國合作金融體系作進(jìn)一步協(xié)調(diào)。各層次間自下而上地持股，下一層合作銀行持有上一層合作銀行的股份。自上而下服務(wù)，三個(gè)層次之間是通過經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)的合作關(guān)系。德國合作金融體系管理體制比較健全。德國合作銀行管理體制由以下幾部分組成：一是依托聯(lián)邦中央銀行和行業(yè)審計(jì)的監(jiān)管體制，合作社必須加入一個(gè)合作審計(jì)協(xié)會(huì)，由該協(xié)會(huì)對合作社的機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動(dòng)定期進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。二是信用合作與其他合作社相互融合的行業(yè)自律體系，行業(yè)自律組織發(fā)揮了重要作用。德國合作銀行體系組織體系完整，層次分明，充分體現(xiàn)上級(jí)機(jī)構(gòu)為下級(jí)機(jī)構(gòu)提供服務(wù)、基層合作銀行堅(jiān)持為社員服務(wù)的原則；各級(jí)機(jī)構(gòu)均有健全的民主管理組織和嚴(yán)格的管理制度，決策較為民主、科學(xué)；具有嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)防范與保護(hù)系統(tǒng)，能夠保證合作銀行在規(guī)范的基礎(chǔ)上不斷發(fā)展；具有健全的資金融通和資金清算系統(tǒng)，保證了合作銀行體系資金的流動(dòng)性和效益性。德國的合作銀行在業(yè)務(wù)范圍上與其他商業(yè)銀行沒有多少區(qū)別，除了存貸款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算服務(wù)、還提供證券、保險(xiǎn)、租賃、國際業(yè)務(wù)等金融服務(wù)，實(shí)質(zhì)上是一種綜合性商業(yè)銀行。

該模式的特點(diǎn)可概括為：（1）組織體系完整，層次分明，自下而上逐級(jí)入股，自上而下融通資金；（2）有健全的民主管理組織和行業(yè)自律組織；（3）嚴(yán)密的審計(jì)監(jiān)督系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)；（4）業(yè)務(wù)經(jīng)營的多元化。

2.法國合作金融模式

法國的合作金融體系是“半官半民”式的模式。其組織構(gòu)架與德國的有點(diǎn)相似。法國合作金融體系也由三層次組成：最高層是法國農(nóng)業(yè)信貸銀行總行，是一個(gè)純粹官方行政機(jī)構(gòu)，其資本金由政府財(cái)政撥款，代表政府對整個(gè)農(nóng)業(yè)互助信貸體系進(jìn)行宏觀管理和協(xié)調(diào)。第二層是省農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，是一個(gè)半官辦機(jī)構(gòu)，一方面，受總行的嚴(yán)格控制，另一方面對基層互助銀行行使管理權(quán)，基層是地方農(nóng)業(yè)信貸互助銀行，也稱為農(nóng)業(yè)信貸合作社，是基層民間組織，其資本金是社員自愿投入的，社員包括農(nóng)民、小工廠主及雇員等。按照合作制的原則運(yùn)營。法國合作金融管理體制是一種垂直的管理體制。農(nóng)業(yè)信貸互助銀行總行是最高管理機(jī)關(guān)，受國家農(nóng)業(yè)部和財(cái)政部雙重領(lǐng)導(dǎo)，對各省農(nóng)業(yè)互助信貸銀行負(fù)有協(xié)調(diào)、監(jiān)督和控制的責(zé)任。省互助信貸銀行由各省地方農(nóng)業(yè)互助信貸合作社聯(lián)合組建，在總行的領(lǐng)導(dǎo)下按合作經(jīng)濟(jì)組織方式開展活動(dòng)。法國政府對合作金融的發(fā)展支持力度較大，凡符合國家政策和國家發(fā)展規(guī)劃的項(xiàng)目，都優(yōu)先給予支持，甚至貼息。如戰(zhàn)后國家要實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)機(jī)械化，合作金融機(jī)構(gòu)就發(fā)放農(nóng)業(yè)機(jī)械貸款；國家要鼓勵(lì)農(nóng)場合并，合作金融機(jī)構(gòu)就發(fā)放土地貸款；政府要鼓勵(lì)農(nóng)民耕作，合作金融機(jī)構(gòu)便發(fā)放農(nóng)民貼息貸。法國農(nóng)業(yè)信貸互助銀行是法國惟一一家享受政府貼息的銀行，對購買土地的放款，年輕農(nóng)民貸款期限最長為25年，享受貼息期10年，一般農(nóng)戶貸款可達(dá)20年，貼息7年，擴(kuò)大經(jīng)營的農(nóng)場主享受貼息為5年。

法國合作金融模式的特點(diǎn)可概括為:（1）該體系是半官半民、上官下民、官辦為主的合作經(jīng)濟(jì)組織。（2）堅(jiān)持一人一票的原則，合作精神貫徹較徹底。（3）民主監(jiān)督機(jī)制健全。地方和省級(jí)農(nóng)業(yè)信貸互助銀行雖以公司制形式組建，但在其最高權(quán)力機(jī)構(gòu)股東代表大會(huì)決策中，股東無論出資多少，只享有一票表決權(quán)。堅(jiān)持為社員服務(wù)的方向，下級(jí)機(jī)構(gòu)選代表參與上級(jí)機(jī)構(gòu)的管理，各種管理機(jī)構(gòu)如董事會(huì)、貸款委員會(huì)都有定期的會(huì)議制度和活動(dòng)內(nèi)容，真正履行職。（4）政府的扶持得力。

3.美國合作金融模式

美國的合作金融體系是在20世紀(jì)初經(jīng)濟(jì)大蕭條時(shí)期由政府倡導(dǎo)建立的，其組織架構(gòu)也由三層次組成。第一層是美國中央信用聯(lián)社。中央信用聯(lián)社是由地區(qū)性信用聯(lián)社自愿入股組成的，為全美所有地區(qū)性信用聯(lián)社提供資金清算、資金調(diào)劑、票據(jù)交換、自動(dòng)提款機(jī)等服務(wù)的批發(fā)式金融中心。第二層是聯(lián)邦土地銀行、合作銀行和聯(lián)邦中期信貸銀行三個(gè)業(yè)務(wù)不同、相互獨(dú)立的地區(qū)性合作金融組織。聯(lián)邦土地銀行專門向農(nóng)場主提供不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款。其貸款對象主要是本地區(qū)的農(nóng)場主、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者、與農(nóng)業(yè)有關(guān)的借款人。聯(lián)邦中期信貸銀行專門向農(nóng)場主提供短期資金。合作銀行主要對基層合作金融組織如生產(chǎn)信貸協(xié)會(huì)和信用社提供信用，再由這兩個(gè)基層組織向個(gè)人放款。第三層是各地區(qū)性合作金融組織的基層組織。如聯(lián)邦土地銀行和合作銀行的基層組織是信用社，聯(lián)邦中期信貸銀行的基層組織是生產(chǎn)信貸協(xié)會(huì)。三類機(jī)構(gòu)既相互聯(lián)系又是各自獨(dú)立的經(jīng)營體系，各級(jí)信用社是相對獨(dú)立的法人。美國合作金融的管理和監(jiān)督體制比較健全，專門設(shè)立了比較健全的農(nóng)村合作金融管監(jiān)管體系。監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括官方的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)自律協(xié)會(huì)，官方的監(jiān)管機(jī)構(gòu)是農(nóng)業(yè)信用管理局及其分局，分別對所在區(qū)的的合作金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管。美國信用社在全國有3個(gè)行業(yè)自律協(xié)會(huì)，分別是聯(lián)邦注冊信用社協(xié)會(huì)、州注冊信用社協(xié)會(huì)和信用社經(jīng)營者和監(jiān)管者共有的協(xié)會(huì)。農(nóng)業(yè)信用管理局和行業(yè)自律協(xié)會(huì)，政府監(jiān)管和行業(yè)監(jiān)管職能各異、但目標(biāo)一致，形成共同的以農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)為服務(wù)對象的監(jiān)管服務(wù)體系。美國合作金融的外部環(huán)境比較好。主要表現(xiàn)在：一是美國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)的支持。2004年，美國從事農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)企業(yè)共收到保費(fèi)為41.9億美元，承保面積2.21億英畝，賠償責(zé)任金額446.2億美元，其中，政府對農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)貼達(dá)到24.8億元，占美國農(nóng)業(yè)增加值的1%以上，美國保險(xiǎn)業(yè)在農(nóng)業(yè)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。二是政策環(huán)境比較寬松。美國信用社既不要交存款準(zhǔn)備金，也不要交稅。三有著完善的存款保險(xiǎn)系統(tǒng)，美國的合作金融與其他金融機(jī)構(gòu)一樣，有著完善的存款保險(xiǎn)系統(tǒng)，即建立了全國信用社股金保險(xiǎn)基金，參保信用社以其存款總額1%的比例交納，最高保險(xiǎn)金額為10萬美元。四是相關(guān)法律法規(guī)比較完善。美國在1934年通過了《聯(lián)邦信用社法案》，1937年美國國會(huì)決定信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅待遇，并在法案中確認(rèn)，到50年代初發(fā)布有關(guān)法令20多件，1998年又修訂《準(zhǔn)則與規(guī)章》對信用社的具體運(yùn)作做了十分詳盡的規(guī)定。完善的外部環(huán)境極大地促進(jìn)了美國信用社的發(fā)展，目前美國擁有信用社11000多個(gè)，社員7600萬人，約占美國人口的三分之一。美國合作金融堅(jiān)持合作制原則實(shí)行“民主管理、一人一票”，各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)將互利互助、調(diào)劑資金、滿足生產(chǎn)需要作為主要經(jīng)營目的，承辦一些大的商業(yè)銀行不愿意辦的業(yè)務(wù)，可以說是真正意義上的合作金融組織。

美國合作金融模式的特點(diǎn)可概括為：（1）美國合作金融體系是一個(gè)復(fù)合多元的合作金融體系，且各層次的合作金融組織都是政府扶持創(chuàng)辦起來的。（2）有完善的監(jiān)管體系。監(jiān)管體系既有獨(dú)立的國家監(jiān)管體系：美國信用社管理局及其分局，單獨(dú)行使對信用社的監(jiān)管；又有行業(yè)監(jiān)管脅會(huì)，行使行業(yè)管理和監(jiān)督職能。（3）與歐洲信用合作相比，美國信用合作組織出現(xiàn)明顯的變異，股份制傾向比較突出，三個(gè)系統(tǒng)均由政府出資扶助創(chuàng)辦，在政府的引導(dǎo)下自上而下地發(fā)展起來，而后又將股權(quán)出售給基層合作社或農(nóng)場主，具有股份所有制特征。（4）其生存和發(fā)展的外部環(huán)境較為完善。（5）堅(jiān)持合作制原則，實(shí)行民主管理。

二、德、法、美合作金融發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)借鑒及其啟示

1.堅(jiān)持合作制的組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨是合作金融發(fā)展的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)

以上三國農(nóng)村合作金融組織基本堅(jiān)持合作制的組織結(jié)構(gòu)和為社員服務(wù)的宗旨，都有比較健全的民主管理制度。入股社員直接參與管理，社員既享有諸多權(quán)利，同時(shí)也承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。合作金融組織的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是社員（代表）大會(huì)，代表大會(huì)下設(shè)理事會(huì)和監(jiān)督委員會(huì)。合作金融組織普遍實(shí)行一人一票制或一人幾票制，防止大股東獨(dú)權(quán)。如德國合作金融組織已經(jīng)有150多年的歷史，雖然德國的經(jīng)濟(jì)體制和銀行體制發(fā)生了很大的變化，但合作銀行的合作制原則和為社員服務(wù)的宗旨沒有改變。德國公司法規(guī)定，合作銀行就是按合作制組建的商業(yè)銀行，是社員擁有的銀行?；鶎雍献縻y行為廣大入股股東所擁有，地方合作銀行為基層合作銀行所擁有，中央合作銀行為地方合作銀行所擁有。合作銀行民主管理制度非常健全，各層次合作銀行都有社員代表大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。堅(jiān)持為入股社員服務(wù)的宗旨，業(yè)務(wù)緊緊圍繞客戶的需要來開展。如美國100個(gè)最大的合作社，1995年全部利潤中，返還給社員的占71%，其他公共積累、股本分紅等占2%。

2.業(yè)務(wù)經(jīng)營多樣化、國際化、商業(yè)化是合作金融做大做強(qiáng)的關(guān)鍵

西方國家市場經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化程度較高，因此許多商業(yè)銀行紛紛在基層農(nóng)村廣設(shè)網(wǎng)點(diǎn)，農(nóng)村信用合作社面臨激烈的競爭，從而迫使合作金融組織不斷推陳出新，其經(jīng)營向著多元化和國際化發(fā)展。這主要表現(xiàn)在：一是服務(wù)對象的廣泛性。雖然國外合作金融組織堅(jiān)持為入股社員服務(wù)的宗旨，但其服務(wù)對象不再僅限于社員，在搞好為社員服務(wù)的前提下，非社員個(gè)人，企業(yè)單位、社團(tuán)組織、政府部門等都可以是其提供服務(wù)的對象。二是經(jīng)營種類多樣化。目前部分合作金融組織的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍已與商業(yè)銀沒有多少區(qū)別，除了經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)外，證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)和種類繁多的中間業(yè)務(wù)都經(jīng)營。例如，德國合作銀行通過與其他金融機(jī)構(gòu)之間的合作，已經(jīng)能夠辦理諸如抵押貸款、租賃貸款、代理融資、代發(fā)股票、債券、稅收特惠投資、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)；三是業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍日趨國際化。不少國家的合作銀行其經(jīng)營范圍已不局限于國內(nèi)市場，在國外一些重要的國際金融中心設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，提供包括歐洲證券市場、國際貨幣支付、國際清算、外匯貸款等在內(nèi)的國際金融業(yè)務(wù);四是服務(wù)手段日趨現(xiàn)代化。隨著金融電子化、網(wǎng)絡(luò)化水平的提高，現(xiàn)在合作金融組織的電子計(jì)算機(jī)應(yīng)用相當(dāng)普遍，經(jīng)營手段已實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化。不少國家從合作銀行總部到基層營業(yè)單位，都是業(yè)務(wù)處理電子化并都建立了比較完善的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，銀行存款業(yè)務(wù)全部實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化。

3.完善的行業(yè)自律組織，嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督是合作金融健康發(fā)展的保證

各國均建立了全國性和地方性的合作金融組織的行業(yè)自律組織，其主要任務(wù)是:代表和保護(hù)其成員和利益相關(guān)者的經(jīng)濟(jì)、法律、財(cái)務(wù)等方面的利益，為其成員在經(jīng)營方針、策略等方面提供咨詢或忠告，提供信息服務(wù)和培訓(xùn)服務(wù)。為保證合作金融組織的健康發(fā)展，各國合作金融組織系統(tǒng)均建有完善健全的審計(jì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。地方合作銀行審計(jì)監(jiān)督組織由股東代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，合作銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)要定期向監(jiān)督委員會(huì)報(bào)告，接受監(jiān)督。完善的行業(yè)自律組織和嚴(yán)格的審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)內(nèi)、外部監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合，較好地杜絕了“外部人”或“內(nèi)部人”的控制現(xiàn)象。

4.完善的外部環(huán)境是合作金融發(fā)展的重要支撐

一是普遍建立了存款保險(xiǎn)制度。如美國《聯(lián)邦信用社法》規(guī)定，所有在聯(lián)邦注冊的信用社必須參加信用社存款保險(xiǎn)基金。二是建立損失彌補(bǔ)機(jī)制，如德國合作銀行體系建立了信貸保證基金制度。三是政府對合作金融組織實(shí)行支持和扶持政策。世界大多數(shù)國家政府對本國信用社都給予稅收減免政策、貼息政策等，美國政府對信用社的扶持更多，為合作金融事業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了寬松的外部環(huán)境。四是從法律上確立合作金融事業(yè)的地位。以上各國政府都制定了合作法或合作金融組織法，并隨著合作金融事業(yè)的發(fā)展而得以不斷完善和充實(shí)，為合作金融監(jiān)管和發(fā)展提供了法律依據(jù)，促進(jìn)了合作金融事業(yè)的健康發(fā)展。

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