基于生命周期的ＥＲＰ全過程綜合評估模型研究

［摘 要］ ERP項(xiàng)目評價(jià)應(yīng)該是涵蓋整個(gè)生命周期的持續(xù)性、全過程評價(jià)，包括前期的規(guī)劃與組織、建設(shè)與實(shí)施、交付和運(yùn)行以及監(jiān)控過程等環(huán)節(jié)，融合于項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)過程之中，與項(xiàng)目建設(shè)過程完全協(xié)同。評價(jià)的目的不僅僅在于對效益的判斷與衡量，更重要的是為項(xiàng)目建設(shè)提供指導(dǎo)，成為提高項(xiàng)目管理效率的手段之一。通過對ERP全過程評價(jià)分析，可以促進(jìn)企業(yè)信息化的發(fā)展，提高企業(yè)ERP項(xiàng)目投資的有效性，提升企業(yè)的競爭力。

［關(guān)鍵詞］ 生命周期；ERP；全過程；評估

［中圖分類號］F270.7［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1673-0194（2008）17-0078-05

獲得諾貝爾獎(jiǎng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅伯符·累羅曾經(jīng)說過：“PC出現(xiàn)在各個(gè)地方，唯獨(dú)沒有出現(xiàn)在生產(chǎn)率統(tǒng)計(jì)方面”。在一篇1993年的文章中，艾利克·布萊思杰夫遜寫到“生產(chǎn)力矛盾論”這一IT花費(fèi)的價(jià)值在總的生產(chǎn)力統(tǒng)計(jì)中還沒有得到體現(xiàn)的事實(shí)。當(dāng)前有許多企業(yè)問起ERP項(xiàng)目實(shí)施成效的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是什么，怎樣才能準(zhǔn)確、客觀、全面地評價(jià)ERP項(xiàng)目實(shí)施成效。國內(nèi)目前對此尚無科學(xué)、完整的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。美國的一些專家學(xué)者對ERP實(shí)施成效和企業(yè)評級提出許多考證的指標(biāo)和方法，雖被廣泛地學(xué)習(xí)和借鑒，但由于這些指標(biāo)和方法主要涉及企業(yè)實(shí)施ERP過程中應(yīng)該做哪些工作，做了沒有，是否按規(guī)范去做、準(zhǔn)確性如何以及ERP應(yīng)用軟件所具有的功能等方面的問題，而很少涉及企業(yè)實(shí)施ERP后獲得的成效的具體表現(xiàn)形式和表現(xiàn)內(nèi)容，以及怎么樣去量化分析評價(jià)實(shí)施成效這方面的問題。此外，這些指標(biāo)和方法至今還不能成為國際標(biāo)準(zhǔn)。因此，國內(nèi)有必要對此課題開展深入、廣泛的討論和研究。這對科學(xué)評價(jià)ERP項(xiàng)目實(shí)施成效、進(jìn)一步完善ERP項(xiàng)目評審和驗(yàn)收規(guī)范、正確理解ERP的特點(diǎn)與作用以及有效地提高ERP應(yīng)用水平和我國企業(yè)管理水平都是重要的。

1 ERP實(shí)施評估發(fā)展現(xiàn)狀

目前的ERP實(shí)施評估按照進(jìn)行的時(shí)間順序可分成實(shí)施前、實(shí)施中和實(shí)施后評估。Egon在2001年總結(jié)指出，僅ERP的事前評估方法就多達(dá)65種［1］，包括ROI、IRR、成本效益法等。ERP實(shí)施后的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)， 國外與國內(nèi)都沒有制定出工業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 在國外流行的評測標(biāo)準(zhǔn)有Oliver Wight公司推出的ABCD檢測表(目前已經(jīng)更新至第五版)， 美國的標(biāo)準(zhǔn)化研究機(jī)構(gòu)Benchmarking Partners的ERP項(xiàng)目評價(jià)體系。國內(nèi)有國家信息化測評中心于2002 年制定的《中國企業(yè)信息化指標(biāo)體系》。有少量的研究專門強(qiáng)調(diào)事中評價(jià)的重要性，如國內(nèi)學(xué)者提出了“項(xiàng)目中評價(jià)”的概念［2］。

而根據(jù)權(quán)重的確定方法可將ERP評估的方法大致分為兩類：一類是主觀賦權(quán)法，如層次分析法、德爾菲法、綜合評價(jià)法等，多采用綜合咨詢評分的定性方法，這類方法因受到人為因素的影響，往往會(huì)夸大或降低某些指標(biāo)的作用，致使排序結(jié)果不能完全真實(shí)反映事物間的現(xiàn)實(shí)關(guān)系。另一類是客觀賦權(quán)法，即根據(jù)各指標(biāo)間的相互關(guān)系或各項(xiàng)指標(biāo)間的變異程度來確定權(quán)數(shù)，避免了人為因素帶來的偏差，如主成分分析法、因子分析法、DEA方法等。

2 基于生命周期的ERP全過程綜合評估觀點(diǎn)

從目前研究成果來看普遍存在以下兩個(gè)方面的問題:①大部分研究是針對評價(jià)的理解而不是力圖應(yīng)用于實(shí)踐或者說離實(shí)踐應(yīng)用還比較遠(yuǎn)［3］;②這些評價(jià)或是基于項(xiàng)目的事前評估與可行性分析;或者是事中的比較判斷過程:或者是事后總結(jié)性的效益測度等;在很大程度上均游離于項(xiàng)目之外，只是為了某些特定的目標(biāo)，在特定的階段進(jìn)行相對獨(dú)立的評價(jià)活動(dòng)［4］。

如果ERP項(xiàng)目中的各類評價(jià)活動(dòng)能協(xié)調(diào)一致，在充分整合的基礎(chǔ)上分別貫穿于項(xiàng)目的各個(gè)環(huán)節(jié)，則可以發(fā)揮更積極的作用。在這方面理論界已有很多相關(guān)的研究，如Willsock在1997年提出了IS生命周期評價(jià)法［5］，強(qiáng)調(diào)評價(jià)應(yīng)貫穿于IS建設(shè)的生命周期的各個(gè)階段；McKay提出了評價(jià)的效益管理（benefits management）［6］，強(qiáng)調(diào)以結(jié)果為導(dǎo)向進(jìn)行全過程的評價(jià)與控制；Bram認(rèn)為評價(jià)的理念和指標(biāo)本身，形成了企業(yè)行動(dòng)的內(nèi)在組成部分，評價(jià)的價(jià)值在于為建設(shè)活動(dòng)服務(wù)，提高項(xiàng)目建設(shè)的效果［7］。這些研究的共同觀點(diǎn)是:ERP項(xiàng)目評價(jià)應(yīng)該融合于項(xiàng)目整個(gè)建設(shè)之中，與項(xiàng)目建設(shè)過程完全協(xié)同，服務(wù)于項(xiàng)目建設(shè)的全過程，而不是一些獨(dú)立的、在特定階段使用的方法的組合，那么，用“全過程評價(jià)”這一概念重新理解ERP項(xiàng)目的評價(jià)就要恰當(dāng)?shù)枚?。為此我們認(rèn)為 ERP項(xiàng)目的評估應(yīng)覆蓋整個(gè) ERP的實(shí)施生命周期，并提前于ERP 項(xiàng)目的啟動(dòng)， 滯后于項(xiàng)目的收尾，其觀點(diǎn)如圖1 所示。

3 基于生命周期的ERP全過程綜合評估模型

從系統(tǒng)的角度我們可以構(gòu)造 ERP實(shí)施評估的綜合模型如圖 2 所示。從中我們可以看出其具有以下特點(diǎn)：

（1）在不同階段關(guān)注的指標(biāo)不同

從各個(gè)指標(biāo)之間的關(guān)系看，充分重視和理解各個(gè)評價(jià)指標(biāo)之間的關(guān)系有利于我們了解ERP的成功歷程，可以更好地促進(jìn)ERP潛力的發(fā)揮。此外，盡管很多指標(biāo)(例如系統(tǒng)使用質(zhì)量、信息質(zhì)量)在ERP生命周期的各個(gè)階段都很重要。但是，并非所有指標(biāo)都是如此，例如在項(xiàng)目階段就考察商業(yè)利益實(shí)現(xiàn)是不合理的，因?yàn)檫@時(shí)ERP所帶來的商業(yè)利益為負(fù)值；而在前進(jìn)和上升階段及項(xiàng)目后階段考察系統(tǒng)信息質(zhì)量為時(shí)已晚，因?yàn)檫@時(shí)系統(tǒng)信息質(zhì)量早已成型，很難改變即使可以改變，付出的代價(jià)也是非常大的。因此，在不同階段評價(jià)ERP系統(tǒng)的成功，需要重點(diǎn)關(guān)注的指標(biāo)應(yīng)該是不同的。

（2）評價(jià)是持續(xù)過程

評價(jià)是個(gè)持續(xù)的過程，不能隨著項(xiàng)目的結(jié)束而結(jié)束，特別是ERP項(xiàng)目具有投資周期長、見效慢、間接價(jià)值和不可測價(jià)值高等特點(diǎn)，運(yùn)行過程中的評價(jià)可起到補(bǔ)充、修正預(yù)期目標(biāo)的作用，以更加精確地理解ERP項(xiàng)目所產(chǎn)生的價(jià)值，為未來的信息化建設(shè)提供借鑒。

（3）各階段互相影響

從階段之間的關(guān)系看，項(xiàng)目前的可行性分析和系統(tǒng)選型系統(tǒng)直接影響使用質(zhì)量和信息質(zhì)量。按照Seddon的理論，較高的使用質(zhì)量和信息質(zhì)量能促進(jìn)用戶對系統(tǒng)的使用，而只有使用系統(tǒng)，才會(huì)產(chǎn)生對個(gè)人和組織的影響，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)商業(yè)利益［8］。因此，這一模型中前一階段的成功一定會(huì)推進(jìn)后一階段的成功。

（4）立足企業(yè)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略

要正確認(rèn)識評估，首先要立足于企業(yè)戰(zhàn)略。由于企業(yè)的基本動(dòng)因是獲取最大化的利潤，這是企業(yè)最根本的績效。而ERP評估主要反映在IT對企業(yè)目標(biāo)的價(jià)值貢獻(xiàn)方面。要想評價(jià)企業(yè)績效指標(biāo)如何通過ERP項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)優(yōu)化，必須建立起企業(yè)目標(biāo)與IT目標(biāo)之間的關(guān)聯(lián)，因此，需要將信息化項(xiàng)目作為企業(yè)規(guī)劃的一部分統(tǒng)一考慮，以確保信息化項(xiàng)目交付的價(jià)值符合并支持企業(yè)的戰(zhàn)略任務(wù)和目標(biāo)。

（5）定量與定性評價(jià)相結(jié)合

如果在評估時(shí)僅關(guān)注財(cái)務(wù)指標(biāo)，則容易造成企業(yè)的短期行為，影響企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展；而過分關(guān)注非財(cái)務(wù)指標(biāo)，則會(huì)由于難以準(zhǔn)確描述和操作而導(dǎo)致企業(yè)IT行為失控。因此，將定量與定性分析相結(jié)合是一種最佳的選擇（見圖2）。

與項(xiàng)目的生命周期相對應(yīng)，按照評估時(shí)間進(jìn)行縱向劃分，可以分為規(guī)劃與組織過程評價(jià)(事前評價(jià))、建設(shè)與實(shí)施階段評價(jià)(事中評價(jià)) 、運(yùn)行與支持階段評價(jià)（事后評價(jià)）、監(jiān)控過程評價(jià)。下面分別就這4部分進(jìn)行詳細(xì)闡述：

3. 1規(guī)劃與組織

規(guī)劃與組織不等于一般項(xiàng)目上的可行性分析，除了論證各投資方案的可行性外，還包括與項(xiàng)目相關(guān)的企業(yè)需求分析、建設(shè)能力分析、軟硬件選型、項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)體系的確定等內(nèi)容。投資決策評估可幫助企業(yè)進(jìn)行ERP項(xiàng)目的決策，其主要分為以下3個(gè)方面：

（1）企業(yè)現(xiàn)狀分析

1）戰(zhàn)略需求評價(jià)戰(zhàn)略需求評價(jià)是指在了解目前ERP應(yīng)用的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的需求形成綜合評價(jià)。一般來說，戰(zhàn)略需求評價(jià)包括兩個(gè)階段：①明確企業(yè)目前IT應(yīng)用的成熟度；②從戰(zhàn)略角度分析企業(yè)對IS的新需求。借助成熟的工具可以精確分析戰(zhàn)略需求。

2）企業(yè)建設(shè)能力評價(jià)ERP項(xiàng)目最重要的是通過IT的方式實(shí)現(xiàn)先進(jìn)的管理理念，先進(jìn)的管理理念要取得成功，關(guān)鍵是看企業(yè)能不能吸收并通過IT固化這些理念，也就是企業(yè)ERP項(xiàng)目建設(shè)的能力高低。建設(shè)能力的評價(jià)一方面可幫助企業(yè)確定是不是有能力實(shí)施項(xiàng)目，另一方面在項(xiàng)目正式啟動(dòng)前了解自身能力的不足，以便有針對性地加強(qiáng)和培養(yǎng)，提高項(xiàng)目的成功率。分析ERP項(xiàng)目建設(shè)的特點(diǎn)，初步概括出我國企業(yè)的建設(shè)能力，包括領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)的支持能力、管理與控制的能力、持續(xù)發(fā)展的能力、員工創(chuàng)新與合作的氛圍和項(xiàng)目小組的工作能力5個(gè)部分。在具體評價(jià)工作中，應(yīng)為上述的每項(xiàng)內(nèi)容確定若干指標(biāo)，并根據(jù)企業(yè)的情況酌情選擇指標(biāo)，通過定量與定性結(jié)合的方式，對比同行業(yè)平均水平，得出有實(shí)踐意義的結(jié)果。

（2）投資方案評估

項(xiàng)目投資方案評估的主要目的，是把項(xiàng)目潛在的價(jià)值、可能出現(xiàn)的問題，以及項(xiàng)目對企業(yè)資源的需求等因素挖掘出來，進(jìn)行對比分析，支持方案的選擇。關(guān)于投資方案的價(jià)值評估這個(gè)方面在項(xiàng)目管理研究領(lǐng)域可找到相當(dāng)多的借鑒方法，如層次分析法(AHP)、灰色關(guān)聯(lián)度分析、模糊評判法、德爾菲法等。

（3）預(yù)期目標(biāo)體系

預(yù)期目標(biāo)體系的設(shè)定是事前評估的階段性成果，也是全過程評價(jià)的核心。實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)是企業(yè)實(shí)施ERP動(dòng)力和出發(fā)點(diǎn)，因而它應(yīng)該作為衡量ERP項(xiàng)目的重要指標(biāo)。

3. 2建設(shè)與實(shí)施

建設(shè)與實(shí)施過程域的總體目標(biāo)是：為實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)戰(zhàn)略而進(jìn)行的項(xiàng)目開發(fā)或者系統(tǒng)外包，確保所規(guī)劃的系統(tǒng)得以實(shí)現(xiàn)，并進(jìn)行資源的獲取以及系統(tǒng)的開發(fā)和測試，實(shí)施和整合業(yè)務(wù)過程。建設(shè)與實(shí)施域直接決定所產(chǎn)生的系統(tǒng)的質(zhì)量。系統(tǒng)建設(shè)與實(shí)施過程的成本投入不斷上升，將消耗大量人力、物力、財(cái)力，如果開發(fā)不當(dāng)，后期運(yùn)行維護(hù)的費(fèi)用通常會(huì)超出開發(fā)階段費(fèi)用，并且影響到信息系統(tǒng)交付的服務(wù)質(zhì)量，從而影響績效。在建設(shè)與實(shí)施過程，Hannu Kivijarvi等（1995）的研究表明，系統(tǒng)開發(fā)的成熟度與企業(yè)高層財(cái)務(wù)績效相關(guān)聯(lián)，如果忽視開發(fā)階段的質(zhì)量，也會(huì)對系統(tǒng)后期的應(yīng)用績效產(chǎn)生負(fù)面影響。

總體而言，可以將該階段的評價(jià)任務(wù)歸納為表1。

3. 3 運(yùn)行與支持

運(yùn)行與支持過程域的總體目標(biāo)是保證系統(tǒng)交付運(yùn)行后能夠滿足功能和性能要求，支持業(yè)務(wù)過程，滿足業(yè)務(wù)目標(biāo)的要求。該過程是系統(tǒng)績效產(chǎn)生的主要階段，一方面系統(tǒng)在實(shí)際工作環(huán)境中的運(yùn)行能夠產(chǎn)生滿意的輸出結(jié)果以及正確恰當(dāng)?shù)男畔?，另一方面通過信息系統(tǒng)對資源進(jìn)行配置，改善流程，使企業(yè)的資源轉(zhuǎn)換成商業(yè)價(jià)值，能夠改善企業(yè)的管理、組織、流程等方面的業(yè)務(wù)，從而對企業(yè)產(chǎn)生直接和間接的經(jīng)濟(jì)效益，以及其他效益。較前兩個(gè)過程域主要是通過對系統(tǒng)質(zhì)量的影響而間接影響績效，而本過程的應(yīng)用直接影響到績效，最重要的就是收益效果評價(jià)。

總體而言，可以將該階段的評價(jià)任務(wù)歸納為幾個(gè)方面，如表2所示。

3. 4監(jiān)控過程

監(jiān)控活動(dòng)貫穿系統(tǒng)的整個(gè)生命周期，是進(jìn)行信息化項(xiàng)目內(nèi)部控制的較為有效的方式。監(jiān)控活動(dòng)具有動(dòng)態(tài)性，由于在項(xiàng)目進(jìn)展過程中不可避免出現(xiàn)環(huán)境與人員的變更，需要隨時(shí)對項(xiàng)目的目標(biāo)以及行動(dòng)決策進(jìn)行“微調(diào)”；此外，通過持續(xù)監(jiān)控可以很容易發(fā)現(xiàn)各階段存在的漏洞，從而及時(shí)校正，使每個(gè)階段得到的評價(jià)結(jié)果可以集成到未來的活動(dòng)中去，避免進(jìn)一步的損失。

為保證監(jiān)控活動(dòng)的有效性，本文借鑒了形式化評價(jià)的方法。形式化評價(jià)起源于軟件工程，也稱為形式化走查，主要是指由一組成員輪流測試產(chǎn)品的不同方面，查看程序員是否存在疏漏的問題和缺點(diǎn)，從而及時(shí)改正。現(xiàn)在形式化評價(jià)的概念已經(jīng)廣泛用于評價(jià)中，內(nèi)涵也有所拓展。以典型的IS項(xiàng)目為例，通常生命周期各階段的目標(biāo)和任務(wù)、交付品、責(zé)任域如表3所示。

4 結(jié)束語

實(shí)際上，評價(jià)本身并不是目的，而是為了獲得一個(gè)更高的業(yè)績水平而使用的手段。企業(yè)通過評價(jià)把項(xiàng)目的期望值傳遞給項(xiàng)目的所有相關(guān)人員，進(jìn)而影響這些人的行為，影響的過程才是評價(jià)的真正意義所在。ERP實(shí)施評估既是對過去做出的ERP投資決策以及ERP項(xiàng)目實(shí)施工作的回顧和分析，也是為了清晰地思考下一步怎么做， 以便在ERP的不斷深化和應(yīng)用中獲得越來越多的利益，從而從 ERP當(dāng)中得到越來越多的切實(shí)回報(bào)， 這對企業(yè)實(shí)施ERP是非常重要、不可缺失的。

主要參考文獻(xiàn)

［1］ E Berghout， T J Renkema. Methodologies for Investment Evaluation: A Review and Assessment［M］//W V Grembergen Ed. Information Technology Evaluation Methods Management. NewYork: John WileySons，Inc，2001:78-98.

［2］ 白思俊，王保強(qiáng).項(xiàng)目評價(jià)與項(xiàng)目中評價(jià)［J］.工業(yè)工程與管理，1999，4(3):37-39.

［3］ 金達(dá)成. ERP應(yīng)用績效評價(jià)基本思想［J］.電子商務(wù)世界，2003 (6).

［4］ 盧向華. 企業(yè)信息系統(tǒng)項(xiàng)目的評價(jià)研究［J］.科學(xué)學(xué)與科學(xué)技術(shù)管理，2003(2).

［5］ L Willcocks，S Lester. Assess IT productivity :Any Way out of the Labyrinth?［M］//L Willcock，F(xiàn) Feenyd，G Islei. Managing IT as a Strategic Resource.London：McGraw-Hill，1997.

［6］ J Mckay， P Marshall.The IT Evaluation and Benefits Management Life Cycle［M］. W V Grembergen. Information Technology Evaluation Methods Management NewYork:John WileySons，Inc，2001:44-56.

［7］ M Bram. Using a Balanced Scorecard Framework to Leverage the Value Delivered by IS ［M］. W V Grembergen. Information Technology Evaluation Methods Management NewYork:John WileySons，Inc，2001:212-230.

［8］ P B Seddon， D S Staples，et al. The Effectiveness Matrix: The Importance of Stakeholder and System in Measuring IS Success［C］. The Proceedings International Conference on Information Systems，Helsinki， 1998.