國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略與操作風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)性研究

［摘 要］ 信息化建設(shè)是我國商業(yè)銀行的一項(xiàng)長期戰(zhàn)略，對提高國有商業(yè)銀行的管理效率、增強(qiáng)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力具有重要的促進(jìn)作用。《新巴塞爾資本協(xié)議》認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)正上升為現(xiàn)代商業(yè)銀行的首要風(fēng)險(xiǎn)，因此加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制已成為國有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的一項(xiàng)重要內(nèi)容。本文運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型，依據(jù)我國國有商業(yè)銀行信息化建設(shè)與操作風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)的直接調(diào)查數(shù)據(jù)，可以對基于操作風(fēng)險(xiǎn)控制的信息化建設(shè)功能進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，從而為國有商業(yè)銀行強(qiáng)化信息化功能、提升操作風(fēng)險(xiǎn)控制效率提供理論借鑒。

［關(guān)鍵詞］ 商業(yè)銀行；信息化；操作風(fēng)險(xiǎn)；結(jié)構(gòu)方程

［中圖分類號］F830.49［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］A［文章編號］1673-0194（2008）20-0072-05

1 引 言

1． 1國有商業(yè)銀行信息化與操作風(fēng)險(xiǎn)控制

銀行信息化是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，也是金融業(yè)發(fā)展的方向與趨勢。在全球范圍內(nèi)從科技進(jìn)步與金融業(yè)的發(fā)展來看，未來的金融服務(wù)會(huì)逐漸脫離柜臺(tái)，向自助化和電子化發(fā)展，即網(wǎng)絡(luò)銀行在未來的銀行經(jīng)營中具有強(qiáng)大的生命力。根據(jù)我國著名金融信息化專家張成虎的定義，金融信息化是指構(gòu)建在由通訊網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算機(jī)、信息資源和人力資源組成的國家信息基礎(chǔ)框架之上，由具有統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，通過不同速率傳送數(shù)據(jù)、語音、圖形圖像、視頻影像的綜合信息網(wǎng)絡(luò)，將具備智能交換和增值服務(wù)的多種以計(jì)算機(jī)為主的信息系統(tǒng)互聯(lián)在一起，創(chuàng)造銀行經(jīng)營、管理和服務(wù)新模式的系統(tǒng)工程［1］。因此，銀行信息化的本質(zhì)是新興的信息技術(shù)對傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)革命，這場經(jīng)濟(jì)革命的生產(chǎn)力基礎(chǔ)是網(wǎng)絡(luò)化的計(jì)算機(jī)技術(shù)，所以，網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下信息資源的開發(fā)和利用正成為商業(yè)銀行關(guān)注的焦點(diǎn)。與西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行的信息化建設(shè)起步較晚，主要始于20世紀(jì)80年代后期［2］。改革開放20余年來，我國商業(yè)銀行信息化建設(shè)從無到有、從單一業(yè)務(wù)向綜合業(yè)務(wù)發(fā)展，取得了較大的成績，如今已基本上改變了傳統(tǒng)金融業(yè)務(wù)的處理模式，建立了以計(jì)算機(jī)和互聯(lián)網(wǎng)為基礎(chǔ)的信息化業(yè)務(wù)系統(tǒng)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)（strategic risk and reputation risk）［3］。操作風(fēng)險(xiǎn)的三大支柱是：為操作風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)提取規(guī)范準(zhǔn)備金（第一支柱）、風(fēng)險(xiǎn)管理將面臨專門而認(rèn)真的監(jiān)督（第二支柱）、披露操作風(fēng)險(xiǎn)所對應(yīng)的資本以及所運(yùn)用的測量技術(shù)（第三支柱）。通過與業(yè)界的合作，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)確認(rèn)了可能導(dǎo)致重大損失的7種操作風(fēng)險(xiǎn)事件的類型：①內(nèi)部欺詐，如故意誤報(bào)頭寸、員工偷竊、員工通過自己賬戶進(jìn)行內(nèi)部交易。②外部欺詐，如搶劫、偽造、空頭支票、計(jì)算機(jī)黑客的破壞。③雇傭制度和工作場所安全，如工人補(bǔ)償申訴、侵害員工健康和安全條例、有組織的工會(huì)行動(dòng)、歧視申訴、一般性責(zé)任。④顧客、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)違法，如信用違約、顧客秘密信息的濫用、銀行賬戶上不正當(dāng)交易行為、洗錢和未經(jīng)許可產(chǎn)品的銷售。⑤實(shí)物資產(chǎn)的損壞，如恐怖行為、破壞行為、地震、火災(zāi)和洪災(zāi)。⑥營業(yè)中斷和系統(tǒng)癱瘓，如計(jì)算機(jī)硬件和軟件的毀壞、通訊故障、供電中斷。⑦執(zhí)行、傳遞和程序管理，如數(shù)據(jù)錄入錯(cuò)誤、抵押管理失敗、不完全的法律文件、非法進(jìn)入顧客賬戶、非客戶的交易對手操作失誤和供應(yīng)商糾紛。

1． 2研究目的

現(xiàn)代銀行從本質(zhì)上看是提供優(yōu)質(zhì)信息的產(chǎn)業(yè)，信息技術(shù)的運(yùn)用和升級換代不斷為銀行提供新的價(jià)值創(chuàng)造空間。在全球銀行業(yè)日益由賣方市場向買方市場轉(zhuǎn)變的形勢下，許多銀行把增加信息技術(shù)投入作為保持持續(xù)競爭優(yōu)勢的主導(dǎo)戰(zhàn)略［4］。銀行信息化的根本目標(biāo)在于提高商業(yè)銀行的運(yùn)作效率，增強(qiáng)商業(yè)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，從而最終提高國有商業(yè)銀行的經(jīng)營績效。從操作風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來分析，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中越來越多地使用電子手段，既提高了工作效率，也確保了風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。如對于流程因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，電子化方式可以使業(yè)務(wù)流程從信貸人員調(diào)查資料錄入、信貸經(jīng)理審批到最終信貸資金發(fā)放都借助于計(jì)算機(jī)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)，大大減少了人為因素引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的可能。

但是，金融信息化的“雙刃劍”效應(yīng)，使其在給銀行業(yè)帶來各種競爭優(yōu)勢和利益的同時(shí)，也帶來了各種與信息技術(shù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)——銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)［5］。銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)（Bank Technical Risk）是指銀行在使用與計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等信息技術(shù)相關(guān)的產(chǎn)品、服務(wù)、傳遞渠道和系統(tǒng)等時(shí)，所產(chǎn)生或引發(fā)的銀行經(jīng)營的不確定性或?qū)︺y行管理的不利因素。美國各銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)普遍認(rèn)為：銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要存在于基于Internet等開放網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的電子銀行系統(tǒng)中。因此，從操作風(fēng)險(xiǎn)控制的角度來分析，信息化建設(shè)加大了操作風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的不確定因素，擴(kuò)大了操作風(fēng)險(xiǎn)控制諸環(huán)節(jié)中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)因素，從而在一定程度上降低了操作風(fēng)險(xiǎn)的控制效率。

根據(jù)《新巴塞爾資本協(xié)議》的思想，操作風(fēng)險(xiǎn)將逐漸上升為現(xiàn)代商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)［6］。同樣，近年來我國國有商業(yè)銀行中操作風(fēng)險(xiǎn)的案件顯著增加，標(biāo)志著國有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制將逐漸上升為風(fēng)險(xiǎn)控制的主體內(nèi)容。而信息化建設(shè)又是國有商業(yè)銀行的一項(xiàng)長期管理戰(zhàn)略，消耗了國有商業(yè)銀行大量的資金與人力資本。由于信息化“雙刃劍”效應(yīng)的影響，我國商業(yè)銀行信息化建設(shè)在操作風(fēng)險(xiǎn)控制中是否起到實(shí)質(zhì)性的促進(jìn)作用，一直是我國商業(yè)銀行界的一個(gè)未解之謎，引起銀行管理界的長期爭論。因此，本研究主要依據(jù)我國國有商業(yè)銀行信息化建設(shè)和操作風(fēng)險(xiǎn)控制的第一手調(diào)查數(shù)據(jù)，運(yùn)用結(jié)構(gòu)方程模型中的全模型檢驗(yàn)方法，對我國商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略與操作風(fēng)險(xiǎn)控制的微觀路徑功能實(shí)施經(jīng)驗(yàn)性的驗(yàn)證，揭示了基于操作風(fēng)險(xiǎn)控制的信息化戰(zhàn)略的成敗，從而為國有商業(yè)銀行調(diào)整信息化戰(zhàn)略方向、提升操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效提供了理論借鑒。

2 研究模型構(gòu)建

2. 1假設(shè)的提出

（1）信息化戰(zhàn)略體系要素分析

張成虎教授在借鑒美國金融業(yè)統(tǒng)一的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評級體系URSIT經(jīng)驗(yàn)和方法的基礎(chǔ)上，并參考國際上公認(rèn)的信息系統(tǒng)安全與技術(shù)管理和控制標(biāo)準(zhǔn)COBIT的部分內(nèi)容，結(jié)合我國銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，特別是銀行系統(tǒng)信息技術(shù)應(yīng)用的實(shí)際水平和存在的問題，首次較全面地設(shè)計(jì)了我國銀行信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評級體系。該體系主要從銀行監(jiān)管部門的角度對銀行信息化建設(shè)中涉及的各種業(yè)務(wù)、技術(shù)流程進(jìn)行全面測評，為監(jiān)管部門的監(jiān)管活動(dòng)提供有效的平臺(tái)［7］。

根據(jù)文獻(xiàn)［8－9］，并參考了張成虎教授的信息技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評級體系，本文將我國國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略體系分解為4個(gè)構(gòu)成要素：信息化戰(zhàn)略平臺(tái)、信息化戰(zhàn)略實(shí)施、信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展與信息化戰(zhàn)略環(huán)境。其中，戰(zhàn)略平臺(tái)是指銀行信息化基礎(chǔ)軟硬件設(shè)施的建設(shè)，戰(zhàn)略實(shí)施是指銀行信息化基本功能的實(shí)現(xiàn)，戰(zhàn)略擴(kuò)展是指立足于戰(zhàn)略實(shí)施基礎(chǔ)上的信息化擴(kuò)張功能，戰(zhàn)略環(huán)境是指影響銀行信息化績效的內(nèi)外部環(huán)境要素。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系要素分析

按照國際上操作風(fēng)險(xiǎn)管理的通常做法，有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括戰(zhàn)略、流程、方法、工具、信息系統(tǒng)、報(bào)告、激勵(lì)約束機(jī)制等。一般而言，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架由操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略目標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系3部分組成。實(shí)際上，我國尚沒有一家銀行建立較為完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，較為領(lǐng)先的銀行剛剛建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)，開始制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、收集操作風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)、研究操作風(fēng)險(xiǎn)定性定量化的管理技術(shù)和方法。根據(jù)文獻(xiàn)［10－12］，我國國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系可分解為3個(gè)要素：操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識、操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為、操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效。其中，操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識指商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)控制文化氛圍，操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為指操作風(fēng)險(xiǎn)控制過程中的一系列管理活動(dòng)，操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效指操作風(fēng)險(xiǎn)控制的直接成果。

本研究設(shè)商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略平臺(tái)為ξ1，信息化戰(zhàn)略實(shí)施為ξ2，信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展為ξ3，信息化戰(zhàn)略環(huán)境為ξ4，同時(shí)設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識為η1，操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為為η2，操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效為η3，并根據(jù)信息化戰(zhàn)略與操作風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)性分析，提出本文的研究假設(shè)，如表1所示。

2. 2指標(biāo)體系的分解

將國有商業(yè)銀行信息化建設(shè)的測度體系分解成4個(gè)構(gòu)成要素：信息化戰(zhàn)略平臺(tái)（ξ1）、信息化戰(zhàn)略實(shí)施（ξ2）、信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展（ξ3）、信息化戰(zhàn)略環(huán)境（ξ4）。根據(jù)文獻(xiàn)［8－9］，本研究將信息化戰(zhàn)略平臺(tái)（ξ1）構(gòu)成要素分解成4個(gè)測度指標(biāo)：信息化戰(zhàn)略規(guī)劃（X1）、信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（X2）、兼?zhèn)湫畔⒒寄芎豌y行專業(yè)知識的復(fù)合型人才培育（X3）、信息化標(biāo)準(zhǔn)信息交換體系建設(shè)（X4）；信息化戰(zhàn)略實(shí)施（ξ2）構(gòu)成要素分解成4個(gè)測度指標(biāo)：商業(yè)銀行數(shù)據(jù)大集中建設(shè)（X5）、非核心技術(shù)業(yè)務(wù)外包（X6）、信息化規(guī)范制度的制定與執(zhí)行（X7）、信息化業(yè)務(wù)實(shí)施的激勵(lì)與審計(jì)（X8）；信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展（ξ3）構(gòu)成要素分解成4個(gè)指標(biāo)：業(yè)務(wù)流程再造（X9）、數(shù)據(jù)挖掘（X10）、客戶關(guān)系管理（X11）、網(wǎng)絡(luò)銀行建設(shè)（X12）；信息化戰(zhàn)略環(huán)境（ξ4）構(gòu)成要素分解成4個(gè)測度指標(biāo)：IT服務(wù)商監(jiān)督（X13）、銀行技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)評級體系設(shè)計(jì)與實(shí)施（X14）、為適應(yīng)信息化建設(shè)而實(shí)施的組織結(jié)構(gòu)調(diào)整（X15）、組織學(xué)習(xí)行為（X16）。

根據(jù)文獻(xiàn)［10－12］，可以對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系各構(gòu)成要素進(jìn)行指標(biāo)測度體系的分解。操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識要素（η1）可以分解為如下4個(gè)測度指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)防范意識Y1，指業(yè)務(wù)層人員日益認(rèn)識到并能有意識地克服操作風(fēng)險(xiǎn)的危害；領(lǐng)導(dǎo)層自律意識Y2，指銀行領(lǐng)導(dǎo)層能夠自覺地抵御導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的非理性思想；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控意識Y3，指商業(yè)銀行員工認(rèn)為除了提高自己對風(fēng)險(xiǎn)的警覺性以外，還認(rèn)為很有必要在業(yè)務(wù)系統(tǒng)的范圍內(nèi)監(jiān)控他人的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)機(jī)與風(fēng)險(xiǎn)行為；專業(yè)人才培育Y4，指銀行加強(qiáng)對專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的引進(jìn)、選拔、培訓(xùn)和激勵(lì)。操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為要素（η2）可以分解為如下4個(gè)測度指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)信息披露Y5，指商業(yè)銀行積極地對客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、公眾等披露操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的過程、誘因、損失、賠償?shù)刃畔?；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量Y6，指商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的概率、損失、周期、效應(yīng)等特征進(jìn)行全方位的衡量和測度；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移能力Y7，指銀行借助于特定的金融工具以一定的成本將操作風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到銀行外部；業(yè)務(wù)流程優(yōu)化Y8，指以操作風(fēng)險(xiǎn)控制為目標(biāo)的銀行業(yè)務(wù)流程的重組和再造。操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效要素（η3）可以分解為如下4個(gè)測度指標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻次Y9，指在固定時(shí)間周期內(nèi)（如一年）銀行操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的次數(shù)；風(fēng)險(xiǎn)損失額Y10，指每次由操作風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失金額；健全稽核體系Y11，指確保銀行內(nèi)部權(quán)力制衡和杜絕制度性漏洞的內(nèi)部監(jiān)控制度；風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)積累Y12，指銀行員工與組織關(guān)于隱性風(fēng)險(xiǎn)控制知識和能力的積聚。

2. 3模型確立

根據(jù)假設(shè)內(nèi)容與指標(biāo)體系，可以建立結(jié)構(gòu)方程模型，如圖1所示。

3 模型驗(yàn)證

3. 1驗(yàn)證思路

通過對結(jié)構(gòu)方程的路徑檢驗(yàn)可以驗(yàn)證理論假設(shè)的真?zhèn)涡耘c影響幅度。結(jié)構(gòu)方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間關(guān)系的一種統(tǒng)計(jì)方法，是一個(gè)包含面很廣的數(shù)學(xué)模型，用以分析一些涉及潛變量的復(fù)雜關(guān)系［13］。通常的回歸模型只能包含一個(gè)因變量，只能分析直接效應(yīng)，不能分析間接效應(yīng)。而結(jié)構(gòu)方程可以有效地解決這一問題。

本模型已建立4個(gè)外源變量（ξ1、ξ2、ξ3、ξ4）、16個(gè)外源指標(biāo)（X1~X16）、3個(gè)內(nèi)生變量（η1、η2、η3）、12個(gè)內(nèi)生指標(biāo)（Y1~Y12）、12條因果路徑關(guān)系、3條相關(guān)路徑關(guān)系。通過生成外源變量對內(nèi)生變量的效應(yīng)矩陣（τ）、內(nèi)生變量對內(nèi)生變量的效應(yīng)矩陣（β）、外源變量協(xié)方差矩陣（ф）、外源變量因子負(fù)荷矩陣（ΛX）、內(nèi)生變量因子負(fù)荷矩陣（ΛY）、外源指標(biāo)方差矩陣（Θε）、內(nèi)生指標(biāo)方差矩陣（Θδ）、模型殘差協(xié)方差矩陣（ψ）、各種擬合指數(shù)等來測度路徑系數(shù)顯著性、因子負(fù)荷顯著性、因子誤差方差顯著性，并經(jīng)過模型修正，得到最優(yōu)模型，從而實(shí)現(xiàn)對模型理論的驗(yàn)證。

3. 2數(shù)據(jù)收集

本研究采用七點(diǎn)量表制對28個(gè)觀察指標(biāo)進(jìn)行行業(yè)調(diào)查，在全國范圍內(nèi)的四大國有商業(yè)銀行獨(dú)立核算單位中選擇樣本300份，調(diào)查對象全部為各單位的高層管理人員。這些樣本分布于京、津、滬、陜、豫、渝、皖、甘、新、滇、川、粵、蘇、浙、湘、蒙等16個(gè)省市自治區(qū)，可以認(rèn)定在地域上能夠有效地代表我國國有商業(yè)銀行總體的分布情況；其中中國工商銀行101份，中國建設(shè)銀行62份，中國農(nóng)業(yè)銀行73份、中國銀行64份，可以認(rèn)定在樣本結(jié)構(gòu)上能夠代表國有商業(yè)銀行的總體分布情況。

通過電子問卷、郵寄問卷、電話采訪、面談等形式，研究小組向300家調(diào)查對象尋求數(shù)據(jù)支持。本次調(diào)查共收回有效樣本數(shù)據(jù)276份，有效回收率為92%，滿足調(diào)查研究中樣本回收率不低于20%的要求。

3. 3信度檢驗(yàn)

1. 信息化戰(zhàn)略測度模型信度分析

探索性因子分析檢驗(yàn)結(jié)果顯示，信息化戰(zhàn)略測度模型的16個(gè)題項(xiàng)的α系數(shù)和分半信度值分別為0.922 3和0.792，因子分析的累計(jì)解釋量為81%。信息化戰(zhàn)略平臺(tái)要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.793 6，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映信息化戰(zhàn)略平臺(tái)要素的特性；信息化戰(zhàn)略實(shí)施要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.802 1，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映信息化戰(zhàn)略實(shí)施的特性；信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.881 5，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展要素的特性；信息化戰(zhàn)略環(huán)境要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.810 2，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映信息化戰(zhàn)略環(huán)境的特性。驗(yàn)證性因子分析的結(jié)果是：NNFI=0.915，CFI=0.917，RMSEA=0.055，α2（98）=78.16?？梢姡畔⒒瘧?zhàn)略測度量表的信度與效度結(jié)果都比較好。

2. 操作風(fēng)險(xiǎn)控制測度模型信度分析

探索性因子分析檢驗(yàn)結(jié)果顯示，操作風(fēng)險(xiǎn)控制測度模型的12個(gè)題項(xiàng)的α系數(shù)和分半信度值分別為0.851 8和0.793 2，因子分析的累計(jì)解釋量為83%。操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.876 9，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識要素的特性；操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.790 9，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為要素的特性；操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效要素4個(gè)指標(biāo)之間的內(nèi)在一致性檢驗(yàn)系數(shù)是0.851 2，相關(guān)性和α系數(shù)沒有較大的變動(dòng)，因此這4個(gè)指標(biāo)能夠較一致地反映內(nèi)部控制環(huán)境的特性。驗(yàn)證性因子分析的結(jié)果是：NNFI=0.929，CFI=0.946，RMSEA=0.032，α2（98）=60.731。可見，操作風(fēng)險(xiǎn)控制測度量表的信度與效度結(jié)果都比較好。

3. 4驗(yàn)證分析

本研究采用了SPSS 11.5和LISREL 8.7分別對信息化戰(zhàn)略測度模型和操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效測度模型進(jìn)行驗(yàn)證性因子分析（固定方差法）。從信息化戰(zhàn)略測度模型參數(shù)估計(jì)列表中得：16個(gè)因子負(fù)荷的最小值為0.52，最大值為0.89，最小T值為2.17，RMSEA值為0.513 0，NNFI值為0.922 0，CFI值為0.910 9，因此，信息化戰(zhàn)略測度模型的擬合效果較好，模型效度較高。從操作風(fēng)險(xiǎn)控制測度模型參數(shù)估計(jì)列表中得：12個(gè)因子負(fù)荷的最小值為0.57，最大值為0.93，最小T值為2.46，RMSEA值為0.627 1，NNFI值為0.919 0，CFI值為0.937 6，因此，操作風(fēng)險(xiǎn)控制測度模型的擬合效果較好，模型效度較高。 然后采用了SPSS 11.5進(jìn)行全模型檢驗(yàn)，得外源變量對內(nèi)生變量的效應(yīng)矩陣（τ）如表2所示。

陰影部分為模型修正過程中剔除的路徑系數(shù)參數(shù)。

同時(shí)得全模型擬合指數(shù)列表，如表3所示。

所以，模型擬合效果較好，無需繼續(xù)進(jìn)行模型修正［14］。

4 結(jié) 論

根據(jù)驗(yàn)證結(jié)果，可以得知我國國有商業(yè)銀行的信息化戰(zhàn)略對操作風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)性如下：

第一，國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略平臺(tái)對操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識和操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為具有顯著的正向促進(jìn)作用，而對操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效缺乏顯著的促進(jìn)功能。

第二，國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略實(shí)施對操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識和操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效具有顯著的正向促進(jìn)作用，而對操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為缺乏顯著的促進(jìn)功能。

第三，國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略擴(kuò)展對操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效具有顯著的正向促進(jìn)作用，而對操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識和操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為缺乏顯著的促進(jìn)功能。

第四，國有商業(yè)銀行信息化戰(zhàn)略環(huán)境對操作風(fēng)險(xiǎn)控制意識和操作風(fēng)險(xiǎn)控制行為具有顯著的正向促進(jìn)作用，而對操作風(fēng)險(xiǎn)控制績效缺乏顯著的促進(jìn)功能。

本研究結(jié)果是一種經(jīng)驗(yàn)性的分析，具有較強(qiáng)的可靠性和現(xiàn)實(shí)性，對于國有商業(yè)銀行基于操作風(fēng)險(xiǎn)控制效率提升的信息化戰(zhàn)略具有較強(qiáng)的理論借鑒意義。銀行管理層及職能部門應(yīng)該深刻地分析隱含于驗(yàn)證結(jié)果之后的運(yùn)營機(jī)制，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)控制功能的改善，從而最大限度地提高國有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力和核心競爭能力。

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注：本文中所涉及到的圖表、注解、公式等內(nèi)容請以PDF格式閱讀原文