可行性研究在建設(shè)項(xiàng)目中的作用探討

張　俊

摘 要：隨著我國(guó)建筑經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建設(shè)程序也日益完善。其中投資項(xiàng)目可行性研究階段是建設(shè)前期工作的重要步驟。對(duì)投資項(xiàng)目可行性研究的擬訂、編制、作用及做好可行性研究的相關(guān)措施進(jìn)行了略述。

關(guān)鍵詞：可行性研究；建設(shè)項(xiàng)目；作用

投資項(xiàng)目可行性研究階段是建設(shè)前期工作的重要步驟，是編制建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)任務(wù)書的依據(jù)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究是基本建設(shè)管理中的一項(xiàng)重要基礎(chǔ)工作，是保證建設(shè)項(xiàng)目以最小的投資換取最佳經(jīng)濟(jì)效果的科學(xué)方法，可行性研究在項(xiàng)目投資決策和項(xiàng)目運(yùn)作建設(shè)中具有十分重要的作用。

宏觀上對(duì)擬建項(xiàng)目考察其建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的可行性和獲利的可能性，并做出項(xiàng)目的投資建議和初步設(shè)想，以作為國(guó)家、地方、企業(yè)和外商、臺(tái)港澳資金選擇投資項(xiàng)目的初步?jīng)Q策依據(jù)和進(jìn)行可行性研究的基礎(chǔ)。

1 “可行性研究”及其編制階段

1.1 《可行性研究報(bào)告》的編制

《項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告》（《項(xiàng)目建議書》）一經(jīng)國(guó)家審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)登記備案，即可進(jìn)行“可行性研究報(bào)告”編制工作，對(duì)項(xiàng)目提出的方案進(jìn)行調(diào)查研究，并做出投資估算，在投資估算的基礎(chǔ)上對(duì)其生產(chǎn)成本、銷售收入、稅金、利潤(rùn)、貸款償還年限、資金利潤(rùn)率和內(nèi)部收益率等進(jìn)行計(jì)算后，對(duì)項(xiàng)目在技術(shù)上是否可行和經(jīng)濟(jì)上是否合理進(jìn)行科學(xué)的分析和論證。項(xiàng)目確定后，投資估算總額還將對(duì)初步設(shè)計(jì)和概算編制起控制作用。因此，《可行性研究報(bào)告》是確定建設(shè)項(xiàng)目、編制設(shè)計(jì)文件的重要依據(jù)，必須有相當(dāng)?shù)纳疃群蜏?zhǔn)確性。凡可行性研究未獲通過的項(xiàng)目，不得進(jìn)行下一階段工作。

1.2 《可行性研究報(bào)告》審批

屬中央投資、中央和地方合資、外資、臺(tái)港澳投資的大中型和限額以上項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告要報(bào)送國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)審批?？偼顿Y限額以上的項(xiàng)目，都要經(jīng)國(guó)家發(fā)改委審查后報(bào)國(guó)務(wù)院審批。中央各部門限額以下項(xiàng)目，由各主管部門審批。地方投資限額以下項(xiàng)目，由地方發(fā)改委審批?？尚行匝芯繄?bào)告批準(zhǔn)后，不得隨意修改和變更。

2 “可行性研究”在項(xiàng)目建設(shè)前期籌備中的作用

大中型投資項(xiàng)目的“可行性研究”是確定項(xiàng)目是否進(jìn)行投資決策的依據(jù)。社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)投資體制的改革，把原由政府財(cái)政統(tǒng)一分配投資的體制變成了由國(guó)家、地方、企業(yè)和個(gè)人的多元投資格局，打破了由一個(gè)業(yè)主建設(shè)單位無償使用的局面。因此投資業(yè)主和國(guó)家審批機(jī)關(guān)主要根據(jù)“可行性研究”提供的評(píng)價(jià)結(jié)果，確定對(duì)此項(xiàng)目是否進(jìn)行投資和如何進(jìn)行投資，是項(xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位投資決策性的文件。

經(jīng)批準(zhǔn)的“可行性研究報(bào)告”是項(xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位籌措資金，也是其他投資者的合資理由根據(jù)，特別是向商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款或向國(guó)家申請(qǐng)補(bǔ)助資金的重要依據(jù)。凡是應(yīng)向商業(yè)銀行貸款或申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助資金的項(xiàng)目，必須向有關(guān)部門報(bào)送項(xiàng)目的“可行性研究”。商業(yè)銀行或國(guó)家有關(guān)部門通過對(duì)項(xiàng)目“可行性研究報(bào)告”的審查，并認(rèn)定項(xiàng)目確實(shí)可行后，才同意貸款或進(jìn)行資金補(bǔ)助。如世界銀行等國(guó)際金融組織以及我國(guó)商業(yè)銀行、國(guó)家開發(fā)銀行等金融機(jī)構(gòu)都要求把提交“項(xiàng)目可行性研究報(bào)告”作為建設(shè)項(xiàng)目申請(qǐng)貸款的先決條件。

“可行性研究”是編制項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的依據(jù)。初步設(shè)計(jì)是根據(jù)項(xiàng)目可行性研究對(duì)所要建設(shè)的項(xiàng)目規(guī)劃出實(shí)際性的建設(shè)藍(lán)圖，即較詳盡的規(guī)劃出項(xiàng)目的建設(shè)投資規(guī)模、產(chǎn)品方案、總體布置、工藝流程、設(shè)備選型、勞動(dòng)定員、環(huán)保、三廢治理、節(jié)能減排、公共安全、建設(shè)工期、投資概算、技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等內(nèi)容。并為下一步實(shí)施項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出具體操作方案，初步設(shè)計(jì)不得違背可行性研究已經(jīng)論證的原則。

項(xiàng)目“可行性研究”是國(guó)家各級(jí)發(fā)展和改革綜合計(jì)劃管理部門對(duì)社會(huì)固定資產(chǎn)投資實(shí)行調(diào)控管理，編制發(fā)展計(jì)劃、固定資產(chǎn)投資、技術(shù)改造投資的重要依據(jù)。由于建設(shè)項(xiàng)目尤其是大中型項(xiàng)目考慮的因素多，涉及的范圍廣、投入的資金數(shù)額大，工期長(zhǎng)，對(duì)全局的和當(dāng)?shù)氐慕⑦h(yuǎn)期經(jīng)濟(jì)生活帶來深遠(yuǎn)的影響，因此這些項(xiàng)目的可行性研究?jī)?nèi)容更加詳細(xì)，可作為各級(jí)發(fā)展和改革綜合計(jì)劃管理部門實(shí)際對(duì)固定資產(chǎn)投資調(diào)控管理和編制國(guó)民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)發(fā)展計(jì)劃的重要依據(jù)。

近年來，對(duì)于文化、教育、體育、衛(wèi)生、環(huán)保、綠化、城市給排水和交通、能源等等公共建設(shè)項(xiàng)目，國(guó)家提出實(shí)施項(xiàng)目法人責(zé)任制，過去那種普遍存在的條塊行政隸屬關(guān)系和無經(jīng)濟(jì)責(zé)任的狀況已大部分被合同經(jīng)濟(jì)關(guān)系所代替。項(xiàng)目法人及項(xiàng)目主管部門可依據(jù)批準(zhǔn)的可行性研究同國(guó)內(nèi)或國(guó)外有關(guān)組織和生產(chǎn)業(yè)主簽訂項(xiàng)目所需的原材料、能源資源、運(yùn)輸、工程設(shè)施、工程發(fā)包、水電供應(yīng)以及資金籌措等協(xié)議合同?！翱尚行匝芯俊笔琼?xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位擬定采用新技術(shù)、新設(shè)備研制供需采購(gòu)計(jì)劃的依據(jù)?！翱尚行匝芯俊敝袑?duì)擬建項(xiàng)目采用新技術(shù)、新設(shè)備已進(jìn)行了可行性分析和論證認(rèn)為可行的，項(xiàng)目建設(shè)單位可依據(jù)可行性研究擬定的新技術(shù)引進(jìn)和采購(gòu)新設(shè)備的計(jì)劃。

批準(zhǔn)的“可行性研究”是項(xiàng)目建設(shè)（業(yè)主）單位向國(guó)土開發(fā)及土地管理部門申請(qǐng)建設(shè)用地的依據(jù)。因?yàn)椤翱尚行匝芯俊睂?duì)擬建項(xiàng)目如何合理利用土地的設(shè)想提出了辦法和措施，國(guó)家開發(fā)部門和土地管理部門可根據(jù)“可行性研究”具體審查用地計(jì)劃，辦理土地使用手續(xù)?！翱尚行匝芯俊睘榇_保項(xiàng)目達(dá)到環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)，提出了三廢治理、節(jié)能減排的措施和辦法，這些信息可作為環(huán)保部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)評(píng)、具體研究治理措施，簽發(fā)項(xiàng)目建設(shè)許可文件的主要依據(jù)。

在“可行性研究”過程中，因?yàn)檫\(yùn)用了大量的基礎(chǔ)資料，一旦有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文、礦產(chǎn)資源儲(chǔ)量、工業(yè)性實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)不完整，不能滿足下一個(gè)階段工作需要時(shí)，負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)的部門就需要根據(jù)可行性研究報(bào)告所提出的要求和建議，進(jìn)一步開展有關(guān)地形、工程地質(zhì)、水文等勘察工作或加強(qiáng)工業(yè)性實(shí)驗(yàn)，補(bǔ)充有關(guān)數(shù)據(jù)。

3 “可行性研究”與設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理的關(guān)聯(lián)作用

“可行性研究”是編制設(shè)計(jì)任務(wù)書的重要依據(jù)，也是進(jìn)行初步設(shè)計(jì)和工程建設(shè)管理工作中的重要環(huán)節(jié)?？尚行匝芯坎粌H對(duì)擬議中的項(xiàng)目進(jìn)行系統(tǒng)分析和全面論證，判斷項(xiàng)目是否可行，值得投資，要進(jìn)行反復(fù)比較，尋求最佳建設(shè)方案，避免項(xiàng)目方案的多變?cè)斐傻娜肆?、物力、?cái)力的巨大浪費(fèi)和時(shí)間的延誤。這就需要嚴(yán)格項(xiàng)目建議書、可研報(bào)告的審批制度，確?？裳袌?bào)告的質(zhì)量和足夠的深度。假如在設(shè)計(jì)初期不能提出高質(zhì)量的、切合實(shí)際的設(shè)計(jì)任務(wù)書，不能將建設(shè)意圖用標(biāo)準(zhǔn)的技術(shù)術(shù)語表達(dá)出來，自然也就無法有效地控制設(shè)計(jì)全過程。如果工程的初步設(shè)計(jì)起不到控制工程輪廓及主要功能的作用，或在只有一個(gè)粗略的方案下便草率地進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理與施工肯定會(huì)出問題。

“可行性研究”中的總的目標(biāo)如控制不好，使設(shè)計(jì)過程中朝令夕改，設(shè)計(jì)者無所適從，顧此失彼，往往造成工期延期，浪費(fèi)資金。因此初步設(shè)計(jì)及編制概算必須在可研報(bào)告估算控制范圍之內(nèi)，初步設(shè)計(jì)未獲批準(zhǔn)，不得進(jìn)入施工圖設(shè)計(jì)階段，重大設(shè)計(jì)變更必須報(bào)原批準(zhǔn)機(jī)關(guān)審批。避免工程建設(shè)中不斷追加投資使工程管理失控，造成“半拉子工程”、“胡子工程”，給國(guó)家及投資業(yè)主帶來巨大損失。

工程項(xiàng)目的建造成本在很大程度上直接取決于“可行性研究”及設(shè)計(jì)。如果“設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理”早一點(diǎn)介入到建設(shè)前期中去替業(yè)主把好關(guān)，在設(shè)計(jì)前期就對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)提出一些功能要求，設(shè)計(jì)中變更工作量就會(huì)減少，設(shè)計(jì)周期就會(huì)縮短。反之，由于可行性研究報(bào)告編制深度不夠，各方面情況考慮不夠全面，往往會(huì)造成資金缺口，給項(xiàng)目建設(shè)管理和施工帶來困難。

在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，業(yè)主建設(shè)單位希望挖潛降低工程造價(jià)，特別是一些民營(yíng)、個(gè)體業(yè)主，他們?nèi)狈Χ夹g(shù)的專家為他們的項(xiàng)目認(rèn)證、研究，因此下達(dá)的《設(shè)計(jì)任務(wù)書》做為設(shè)計(jì)依據(jù)的基本文件就很不規(guī)范?？梢蛉硕?，條款過于簡(jiǎn)單，可執(zhí)行性差，往往還隱藏著一些“可行性研究”中應(yīng)解決的問題，不能為設(shè)計(jì)階段提供良好的設(shè)計(jì)環(huán)境，造成設(shè)計(jì)工作不應(yīng)有的反復(fù)，甚至在施工中產(chǎn)生過多的設(shè)計(jì)變更，造成部分工程廢棄及延誤工期。解決這一問題的最好辦法是“設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理”盡早介入，就建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資限額等，協(xié)助業(yè)主完善《設(shè)計(jì)任務(wù)書》，選擇優(yōu)秀的方案設(shè)計(jì)，這樣可使下達(dá)的設(shè)計(jì)任務(wù)書更切合實(shí)際，更便于控制建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，達(dá)到控制工程造價(jià)的最終目的。

因此，搞好“可行性研究”和“設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理”這兩個(gè)環(huán)節(jié)非常有必要，這兩個(gè)環(huán)節(jié)的工作做的不細(xì)，決策失誤不但工程項(xiàng)目沒有經(jīng)濟(jì)效益，而且損失可能是慘重的?！翱尚行匝芯俊迸c“設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理”是避免投資決策失誤、保證工程項(xiàng)目建設(shè)及投產(chǎn)后經(jīng)營(yíng)效益責(zé)任的重要手段。

4 做好“可行性研究”的措施

我國(guó)勘察設(shè)計(jì)及工程咨詢單位是“可行性研究”編制工作的主體。為適應(yīng)社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的需要，我國(guó)勘察設(shè)計(jì)及工程咨詢單位必須實(shí)現(xiàn)兩大轉(zhuǎn)變：一是改企轉(zhuǎn)制，由過去的附屬于部門的事業(yè)單位轉(zhuǎn)變?yōu)楠?dú)立的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體，并建立現(xiàn)代企業(yè)制度。二是轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制，由過去局限于特定行業(yè)開展單一業(yè)務(wù)的職能型機(jī)構(gòu)，轉(zhuǎn)變?yōu)槊嫦蛲顿Y建設(shè)全過程服務(wù)、并按照市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行的社會(huì)化中介機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變。在當(dāng)前，加強(qiáng)工程咨詢勘察設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部改革，努力提高隊(duì)伍素質(zhì)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

中國(guó)加入WTO后，外國(guó)工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)機(jī)構(gòu)將進(jìn)入中國(guó)，國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)國(guó)內(nèi)化的形勢(shì)迫在眉睫。這就要求工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)單位要勇敢地走向市場(chǎng)，使“可行性研究”與設(shè)計(jì)工作上一個(gè)新臺(tái)階，轉(zhuǎn)變觀念、加強(qiáng)管理、增強(qiáng)技術(shù)人員的責(zé)任感。“可行性研究”和設(shè)計(jì)工作是將科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的橋梁，圖紙上每一條線、每一個(gè)點(diǎn)和數(shù)字都代表著技術(shù)責(zé)任和一定數(shù)量的資金，“可行性研究”與設(shè)計(jì)工作質(zhì)量的優(yōu)劣對(duì)工程建設(shè)有直接的聯(lián)系。因此在我國(guó)工程項(xiàng)目中推廣和運(yùn)用索賠條款是實(shí)現(xiàn)與國(guó)際慣例接軌、保證工程建設(shè)質(zhì)量的重要途徑。據(jù)測(cè)算，在設(shè)計(jì)階段可以控制70—85％的工程投資，后面的施工、材料、勞務(wù)只能控制15—30％。設(shè)計(jì)咨詢和設(shè)計(jì)審查都是國(guó)際上通行的作法和慣例，如果沒有這些制度就難以和國(guó)際接軌。因此，要樹立工程咨詢和設(shè)計(jì)項(xiàng)目管理的權(quán)威，推進(jìn)設(shè)計(jì)技術(shù)進(jìn)步，確保投資效益的成效。

“可行性研究”要以質(zhì)量控制為核心，對(duì)項(xiàng)目的規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、工藝布局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、技術(shù)進(jìn)步、投入產(chǎn)出等方面應(yīng)實(shí)事求是地科學(xué)分析。從事可行性研究的人員要真正樹立為國(guó)家、為建設(shè)業(yè)主服務(wù)的精神，熟悉國(guó)家和地方對(duì)項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)法律、政策、規(guī)定，準(zhǔn)確掌握有關(guān)專業(yè)知識(shí)，不斷學(xué)習(xí)新技術(shù)，真正做到科學(xué)地、獨(dú)立地、不受任何干擾地把握好產(chǎn)業(yè)的發(fā)展方向，提高“可行性研究”報(bào)告編制的深度和質(zhì)量，為社會(huì)提供質(zhì)量精良的產(chǎn)品。

參考文獻(xiàn)

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