馬克思的股份制理論與我國現(xiàn)階段公有制的基本形式

摘要：根據(jù)馬克思的股份制理論，股份制是社會化大生產(chǎn)的產(chǎn)物，股份制是個人所有與社會占有的統(tǒng)一，是從資本主義私有制向社會主義公有制轉(zhuǎn)變的中間形式與過渡形式。那些主要實行公眾與職工持股的勞動者股份制，是社會主義公有制的初級形式。根據(jù)我國實際國情和發(fā)展要求，應(yīng)當(dāng)在堅持國有制和集體所有制等公有制形式改革與發(fā)展的同時，廣泛實行勞動者股份所有制并使之成為我國現(xiàn)階段公有制的基本形式。

關(guān)鍵詞：股份制；勞動者股份制；公有制

中圖分類號：F092.7文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1003—0751(2008)04—0017—03

收稿日期：2008—02—20

作者簡介：劇乂文，男，鄭州輕工業(yè)學(xué)院院長，教授，碩士生導(dǎo)師。

黨的十六屆三中全會《完善社會主義市場經(jīng)濟體制決定》提出，要使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式，這就充分肯定了股份制在我國社會主義現(xiàn)階段的重要地位和作用。黨的十七大報告再次強調(diào)，要深化國有企業(yè)公司制股份制改革，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力。那么，究竟應(yīng)當(dāng)怎樣認識股份制的性質(zhì)及其與公有制的關(guān)系，如何使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式，就成為亟待解決的重大理論與實踐問題。對此，我國學(xué)術(shù)界進行了廣泛的積極探討，提出了許多不同的見解。筆者認為，要使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式，一方面應(yīng)當(dāng)積極實行國有資本、集體資本和各種非公有資本共同參與的混合經(jīng)濟制。另一方面，應(yīng)當(dāng)在馬克思股份制理論指導(dǎo)下，根據(jù)我國現(xiàn)實國情與發(fā)展要求，廣泛實行勞動者股份所有制并使之成為我國社會主義現(xiàn)階段公有制的基本形式。

一

馬克思的股份制理論主要有兩大方面內(nèi)容：一是關(guān)于股份制產(chǎn)生與發(fā)展的基礎(chǔ)的重要觀點，二是關(guān)于股份制社會性質(zhì)及其地位的重要論述。

其一，從股份制產(chǎn)生與發(fā)展的基礎(chǔ)方面來說，馬克思指出股份制是社會化大生產(chǎn)的產(chǎn)物。這是因為：第一，生產(chǎn)社會化的發(fā)展使企業(yè)規(guī)模越來越大，興辦大型企業(yè)所需的巨額資本與私人資本有限性之間的矛盾日益突出，社會化大生產(chǎn)已發(fā)展到單個資本家力所不能及的規(guī)模。為此，就必須把分散的私人資本聯(lián)合起來，形成巨額的股份資本，以適應(yīng)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴大和所需要的投資額不斷增加的要求。第二，生產(chǎn)社會化產(chǎn)生了大量閑置貨幣資本，這是股份制產(chǎn)生的前提。通過建立股份公司這一比較平滑的辦法，把許多已經(jīng)形成和正在形成的資本融合起來，從而滿足了單個的貨幣所有者或商品所有者要變?yōu)橘Y本家而必須握有的最低限度價值額的要求。第三，生產(chǎn)社會化意味著企業(yè)之間的聯(lián)系日益密切，企業(yè)之間的聯(lián)合、合并愈趨頻繁。股份制是實現(xiàn)企業(yè)聯(lián)合、合并的有效形式。第四，生產(chǎn)社會化要求資本迅速地和大量地集中，股份制是打破資本積累時間緩慢限制、迅速實現(xiàn)資本集中的有力杠桿。

其二，從股份制的社會性質(zhì)方面來說，馬克思指出股份制是個人所有與社會占有的統(tǒng)一，是從資本主義私有制向社會主義公有制轉(zhuǎn)變的過渡形式。馬克思指出：“那種本身建立在社會生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上并以生產(chǎn)資料和勞動力的社會集中為前提的資本，在這里直接取得了社會資本（即那些直接聯(lián)合起來的個人的資本）的形式，而與私人資本相對立，并且它的企業(yè)也表現(xiàn)為社會企業(yè)，而與私人企業(yè)相對立?！雹倏梢?，股份制具有二重性質(zhì)：一方面，由私人資本聯(lián)合組成的股份制企業(yè)，盡管已具有“社會資本”和“社會企業(yè)”的形式而

與“私人資本”和“私人企業(yè)”相對立，但其本質(zhì)仍然是私有制；另一方面，它又是對資本和私有制的否定和揚棄，因而是從資本主義私有制向社會主義公有制轉(zhuǎn)變的過渡形式。股份制的社會化性質(zhì)表現(xiàn)在資本社會化、管理社會化、利益社會化和風(fēng)險社會化等各個方面，這是由社會化大生產(chǎn)所決定的。這種與社會化大生產(chǎn)相適應(yīng)的先進的企業(yè)組織形式的出現(xiàn)，是對資本主義私人資本和私人企業(yè)的揚棄，是轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式即向社會主義生產(chǎn)方式的過渡形式。股份制的這種二重作用，使其成為向社會主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變的“過渡點”，這是因為：股份資本是一種資本“社會化形式”，因而可以成為由資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過渡形式。股份制企業(yè)財產(chǎn)是“社會財產(chǎn)”，因而股份制是邁向社會主義公有制的入口。股份制所創(chuàng)造的巨大物質(zhì)財富，為向社會主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)變準備了條件。股份制是私人資本在資本主義生產(chǎn)方式范圍內(nèi)的揚棄，它越是擴大，越是侵入新的生產(chǎn)部門，它就越會消滅私人產(chǎn)業(yè)；同時，股份制的出現(xiàn)所導(dǎo)致的“兩權(quán)分離”使資本家作為多余的人從生產(chǎn)過程中消失了，這是股份制對私人資本的否定，因而成為資本向生產(chǎn)者的財產(chǎn)轉(zhuǎn)化的過渡點，“在股份公司內(nèi)，職能已經(jīng)同資本所有權(quán)分離?！Y本主義生產(chǎn)極度發(fā)展的這個結(jié)果，是資本再轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)者的財產(chǎn)所必需的過渡點”。②根據(jù)馬克思的論述，股份制是對生產(chǎn)資料的資本屬性或私人屬性的否定，是具有一定社會性質(zhì)的資本與財產(chǎn)組織形式。股份制的社會性質(zhì)，不僅表現(xiàn)為股份資本采取了社會資本的形式，而且表現(xiàn)為股份公司的財產(chǎn)成為同任何私人財產(chǎn)相分離的獨立的法人財產(chǎn)與社會財產(chǎn)。這樣，股份制的社會性質(zhì)就取得了二重存在形態(tài)：在整體集合形式上的社會資本和表現(xiàn)為公司法人財產(chǎn)的社會性質(zhì)。股份資本作為社會資本包含著對資本私人所有權(quán)揚棄的性質(zhì)。股份資本作為資本的發(fā)展形態(tài)，其最主要的變化是資本所有權(quán)關(guān)系的變化。股份資本作為社會資本是作為私人資本的對立物而存在的，它是對資本私人性的一種揚棄。首先，股份制使私人資本采取了社會形式，表現(xiàn)為“社會資本”，這是對資本主義私有制在形式上的揚棄。同時，股份制使企業(yè)財產(chǎn)成為獨立的法人財產(chǎn)，表現(xiàn)為社會財產(chǎn)，這就使股份制具有了一定的社會屬性。

二

1.股份制是個人所有與社會占有的統(tǒng)一，是社會主義公有制的萌芽形態(tài)

股份制的基本特征有三個：其一，股份制保持與承認個人對財產(chǎn)的最終所有權(quán)，它同那些以勞動者共同所有權(quán)為基礎(chǔ)的社會所有制、國家所有制和集體所有制等公有制形式是格格不入的，因而絕不能隨意地把股份制說成是公有制的實現(xiàn)形式。其二，股份制否定了孤立的個人所有權(quán)，而實行了個人所有權(quán)的社會聯(lián)合，它無論是同私人資本家的業(yè)主制企業(yè)還是同個體勞動者的小生產(chǎn)者私有制都有著重大差別，因而絕不能簡單地把股份制說成是私有制或私有制的實現(xiàn)形式。其三，股份制企業(yè)的生產(chǎn)資料成為企業(yè)法人占有的社會財產(chǎn)，在此基礎(chǔ)上實行企業(yè)的社會化管理與社會化分配，因而股份制不僅具有了社會所有的形式，而且具有了一定的社會所有的性質(zhì)。從總體上看，股份制既是個人所有與社會占有的統(tǒng)一，也是社會所有形式與社會所有屬性的統(tǒng)一。就其性質(zhì)來說，很難說股份制完全是私有制或公有制，也很難說股份制一定會成為私有制或公有制的實現(xiàn)形式，它既是私有制的揚棄形式，又是公有制的萌芽形式。

因此，股份制自始至終都是一種具體的、特定的所有制形式，而絕不是什么超脫于私有制與公有制之外的一般的或中性的財產(chǎn)組織形式。作為一種所有制形式，股份制是公、私性質(zhì)兼而有之并從私有制向社會主義公有制轉(zhuǎn)變的中間形式與過渡形式。馬克思指出：資本主義條件下的工人合作工廠表明，“在物質(zhì)生產(chǎn)力和與之相適應(yīng)的社會生產(chǎn)形式的一定的發(fā)展階段上，一種新的生產(chǎn)方式怎樣會自然而然地從一種生產(chǎn)方式中發(fā)展并形成起來”，“資本主義的股份企業(yè)，也和合作工廠一樣，應(yīng)當(dāng)被看作是由資本主義生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化為聯(lián)合的生產(chǎn)方式的過渡形式”③。既然資本家持股的股份制就已經(jīng)成為從資本主義私有制向社會主義公有制轉(zhuǎn)變的過渡形式，那么，那些主要或全部實行公眾與職工持股的社會化股份制則成為社會主義公有制的初級形式。因此，既不能武斷地說股份制就是私有制，也不能籠統(tǒng)地說股份制是公有制的實現(xiàn)形式。

2.股份制既適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求又符合社會主義的原則，是社會主義市場經(jīng)濟中公有制的主要實現(xiàn)形式

市場經(jīng)濟是交換經(jīng)濟，商品交換是不同所有者之間的交換；市場經(jīng)濟是競爭經(jīng)濟，市場競爭是各種要素所有者主體之間的競爭。因此，市場經(jīng)濟是以一定的所有制形式和所有制關(guān)系為基礎(chǔ)的。市場經(jīng)濟的所有制，必須是包括多元化所有者的社會化、分散化的所有制結(jié)構(gòu)，必須是產(chǎn)權(quán)清晰的所有制關(guān)系。否則，就不可能形成不同的交換主體和競爭主體，就不可能形成市場機制。現(xiàn)代市場經(jīng)濟的基礎(chǔ)是現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，它的基本特征是歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢。實現(xiàn)從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)變，絕不只意味著資源配置方式和經(jīng)濟運行機制的轉(zhuǎn)換，同時也包含著所有制形式和所有制關(guān)系的變革。我國要發(fā)展市場經(jīng)濟，就必須構(gòu)造市場化的新型的所有制形式和所有制關(guān)系。另一方面，我國要實行的是社會主義市場經(jīng)濟，因而我國的所有制形式和所有制關(guān)系不僅必須適應(yīng)市場經(jīng)濟要求，而且必須體現(xiàn)社會主義性質(zhì)和方向，必須堅持和體現(xiàn)公有制主體地位，必須使廣大勞動者成為企業(yè)財產(chǎn)的所有者。

在我國社會主義市場經(jīng)濟中，必須大力發(fā)展個體經(jīng)濟、私營經(jīng)濟和“三資企業(yè)”等非公有制經(jīng)濟，這是理所當(dāng)然的。然而，如何堅持和體現(xiàn)公有制主體地位，怎樣實現(xiàn)公有制與市場經(jīng)濟的有效結(jié)合，卻成為一個亟待解決的重大課題。以往的實踐經(jīng)驗已經(jīng)充分證明：實行國有制和集體所有制等傳統(tǒng)公有制形式，既排斥交換、排斥競爭，因而不形成市場經(jīng)濟，又容易產(chǎn)生官僚主義與特權(quán)現(xiàn)象，因而不利于實現(xiàn)勞動者個人作為生產(chǎn)資料所有者的主人翁權(quán)利。國有企業(yè)改革的實踐經(jīng)驗證明，公有制的改革只局限于國有制實現(xiàn)形式的改變是不行的，必須根本改革國有制和集體所有制等傳統(tǒng)公有制形式，構(gòu)造與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的現(xiàn)代公有制形式。同時，改革以來我國股份制和股份合作制發(fā)展的實踐也證明，實行以勞動者個人產(chǎn)權(quán)為基礎(chǔ)、勞動者個人產(chǎn)權(quán)社會聯(lián)合為特征的勞動者股份制，既可以徹底克服傳統(tǒng)公有制產(chǎn)權(quán)模糊的弊端，實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和現(xiàn)代企業(yè)制度，確立個人和企業(yè)的市場主體地位，又能夠以社會聯(lián)合的形式實現(xiàn)勞動者個人作為所有者的主人翁權(quán)利，體現(xiàn)公有制的性質(zhì)和方向，堅持和鞏固公有制的主體地位，因而應(yīng)當(dāng)成為我國公有制的主要實現(xiàn)形式。

三

實現(xiàn)我國公有制基本形式的創(chuàng)新，必須堅持這樣兩條基本原則：一是必須適應(yīng)市場經(jīng)濟和現(xiàn)代企業(yè)制度要求，使企業(yè)成為獨立的產(chǎn)權(quán)主體，建立歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度；二是必須體現(xiàn)社會主義公有制的本質(zhì)特征，使廣大勞動者真正成為企業(yè)和資本的所有者。所有這些，不僅要求大力調(diào)整與完善我國所有制結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展各種非公有制經(jīng)濟，而且要求積極探索公有制多種實現(xiàn)形式，著力深化國有企業(yè)和集體企業(yè)改革，廣泛發(fā)展以公眾和職工個人為主體、實行個人產(chǎn)權(quán)與社會聯(lián)合為基本特征的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制。這是因為，勞動者股份制作為新型的公有制基本形式，既可以實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體明確、產(chǎn)權(quán)關(guān)系清晰，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，又能夠真正實現(xiàn)廣大勞動者作為企業(yè)所有者的主人翁權(quán)利，因而具有現(xiàn)實合理性和普遍適應(yīng)性，應(yīng)當(dāng)成為我國現(xiàn)階段社會主義公有制的基本形式。因此，在我國現(xiàn)階段，實行與堅持社會主義公有制不應(yīng)當(dāng)照抄照搬馬克思主義創(chuàng)始人提出的經(jīng)典社會主義的公有制基本形式，也不應(yīng)當(dāng)全面固守傳統(tǒng)社會主義的公有制基本形式，而應(yīng)當(dāng)在堅持公有制主導(dǎo)地位、積極推進國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟改革與發(fā)展的同時，廣泛發(fā)展公眾股份制和股份合作制等各種新型的公有制實現(xiàn)形式，使勞動者股份制企業(yè)成為我國現(xiàn)階段社會主義公有制的基本形式。

我國現(xiàn)階段的勞動者股份制具有明顯的公有制性質(zhì)，因而直接成為我國社會主義公有制的主要實現(xiàn)形式。具體說來，我國現(xiàn)階段勞動者股份制的公有制性質(zhì)主要表現(xiàn)在三個方面內(nèi)容上：一是資本與企業(yè)的最終所有權(quán)不是掌握在個別私人業(yè)主手中，也不是掌握在少數(shù)資本所有者手中，而是掌握在廣大公眾和職工手中，因而具有其明顯的公有性質(zhì)；二是企業(yè)的資產(chǎn)作為獨立于任何私人財產(chǎn)的法人財產(chǎn)，直接地成為社會財產(chǎn)，因而直接地具有公有性質(zhì)；三是資本的收益權(quán)即企業(yè)的剩余索取權(quán)，也不是掌握在個別私人資本所有者或少數(shù)資本所有者手中，而是掌握在廣大公眾和職工手中，因而表現(xiàn)出更加明顯的公有制性質(zhì)。從總體上來看，我國現(xiàn)階段的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制既是以勞動者為主體的所有制，又是勞動者的社會聯(lián)合所有制，并且能夠真正體現(xiàn)和充分實現(xiàn)勞動者個人作為資本和企業(yè)所有者的主人翁權(quán)利，已經(jīng)具備社會主義公有制的本質(zhì)特征，因而具有社會主義公有制的性質(zhì)，是我國現(xiàn)階段社會主義公有制的一種重要實現(xiàn)形式。

當(dāng)然，我國現(xiàn)階段以公眾股份制和股份合作制等具體形式存在的勞動者股份制作為公有制的基本形式，不同于以“共同所有”為主要特征的經(jīng)典社會主義或傳統(tǒng)社會主義的公有制基本形式，它是以“公眾所有”為主要特征的嶄新的公有制實現(xiàn)形式。在這里，應(yīng)當(dāng)明確，判斷我國公眾股份制和股份合作制是否具有公有制性質(zhì)、是不是公有制的實現(xiàn)形式，既不應(yīng)當(dāng)以是否不同于經(jīng)典社會主義或傳統(tǒng)社會主義公有制的基本形式為依據(jù)，也不應(yīng)當(dāng)以是否與現(xiàn)代資本主義所有制實現(xiàn)形式相同為依據(jù)，而應(yīng)當(dāng)以是否符合社會主義公有制的本質(zhì)特征、是否適應(yīng)我國現(xiàn)階段的基本國情和發(fā)展要求為依據(jù)。我國現(xiàn)階段的公眾股份制和股份合作制等勞動者股份制，既不同于經(jīng)典社會主義的社會所有制與傳統(tǒng)社會主義的國家所有制和集體所有制，也不同于現(xiàn)代資本主義的股份制，它是社會主義初級階段的公有制，是中國特色社會主義的公有制，是社會主義市場經(jīng)濟條件下的公有制，是一種現(xiàn)代的、新型的社會主義公有制主要實現(xiàn)形式。

要實現(xiàn)公有制主要實現(xiàn)形式的創(chuàng)新，大力發(fā)展勞動者股份制，應(yīng)當(dāng)大力推進企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)改革，其主要內(nèi)容是采取各種切實有效的措施進一步減少國家持股、增加公眾持股、發(fā)展職工持股。根據(jù)現(xiàn)實狀況，應(yīng)當(dāng)主要采取國有股回購、國有股配售、經(jīng)營者和職工購買國有股份、定向增發(fā)或配股、競價拍賣國有股、債轉(zhuǎn)股和國有股轉(zhuǎn)為優(yōu)先股等對策措施。應(yīng)當(dāng)大力提倡和積極發(fā)展公眾和職工持股，增強廣大勞動者的股權(quán)。具體說來，應(yīng)當(dāng)鼓勵公眾和職工個人以現(xiàn)金、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等形式向企業(yè)投資入股，并向公眾和職工股東配送一定的股份，使企業(yè)資本日益成為股權(quán)多元化、分散化的社會資本。同時，還應(yīng)當(dāng)對企業(yè)經(jīng)營者、技術(shù)骨干實行股權(quán)、期權(quán)制，發(fā)展管理股和技術(shù)股，形成和發(fā)展企業(yè)的人力資本。通過這些措施，使廣大社會公眾和企業(yè)員工成為擁有企業(yè)資本所有權(quán)的股東，使勞動者股份制成為中國特色社會主義公有制的基本形式。

注釋

①②③馬克思：《資本論》第一卷，人民出版社，1975年，第493、494、498頁。

責(zé)任編輯：伊人中州學(xué)刊2008年第4期中國糧價問題的透析與對策2008年7月中 州 學(xué) 刊July，2008

第4期(總第166期)Academic Journal of ZhongzhouNo.4