新加坡中央公積金制度對(duì)我國(guó)的影響與啟示

【摘要】本文通過對(duì)新加坡中央公積金制度的具體內(nèi)容與特點(diǎn)進(jìn)行分析，試圖發(fā)現(xiàn)其制度安排中的合理之處，以為我國(guó)社會(huì)保障制度的改革發(fā)展與完善提供良好的借鑒。

【關(guān)鍵詞】中央公積金效率與公平政府集中管理

一、新加坡中央公積金制度概況

（一）中央公積金的運(yùn)行管理

新加坡中央公積金制度采取的是新加坡政府、中央公積金局和政府投資公司，三方“政、事、資”相分離的治理結(jié)構(gòu)。其中，中央公積金局居于核心地位，它雖然負(fù)責(zé)全部公積金的統(tǒng)一管理和財(cái)政監(jiān)管，但并不直接進(jìn)行公積金的投資運(yùn)營(yíng)。具體的投資運(yùn)營(yíng)決策主要由新加坡政府投資管理公司與新加坡貨幣管理局做出，二者在投資管理的內(nèi)容上各有分工。新加坡政府則扮演最終責(zé)任人的角色，它的作用主要集中于制度、法律、政策的制定與實(shí)施和公積金運(yùn)行中監(jiān)督與調(diào)節(jié)。

（二）中央公積金的籌資模式

中央公積金實(shí)行的是個(gè)人賬戶的強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的籌資模式?！豆e金法令》規(guī)定：公積金會(huì)員及其雇主分別按雇員每個(gè)月收入的法定比例繳納公積金，全部存入完全積累式的個(gè)人賬戶，政府不負(fù)繳費(fèi)責(zé)任。公積金存款利率及所賺取的利益都不必納稅，分別存在以下三個(gè)戶頭中:①普通戶頭，用于購(gòu)置產(chǎn)業(yè)或進(jìn)行獲批準(zhǔn)的投資。②醫(yī)療儲(chǔ)蓄戶頭，用于支付醫(yī)院的賬單和購(gòu)買獲準(zhǔn)的醫(yī)療保險(xiǎn)。③特別戶頭，用于養(yǎng)老保險(xiǎn)和特別急需。

（三）中央公積金的投資運(yùn)營(yíng)

新加坡中央公積金制度采用的是政府集中型基金管理模式，但它也允許會(huì)員根據(jù)自身公積金儲(chǔ)蓄情況，在中央公積金局的投資計(jì)劃基礎(chǔ)之上，選擇自己的投資計(jì)劃。為防止會(huì)員濫用中央公積金結(jié)余，政府規(guī)定會(huì)員要將選擇投資計(jì)劃后公積金余額的99%用于購(gòu)買政府債券。

（四）中央公積金的社會(huì)保障項(xiàng)目

新加坡中央公積金制度雖然屬于單一支柱的保險(xiǎn)模式，但它覆蓋的保障內(nèi)容卻相當(dāng)全面，從最初的養(yǎng)老逐漸擴(kuò)展到教育保障，其具體的保障項(xiàng)目?jī)?nèi)容大體可以分為四塊即退休保障、醫(yī)療保障、住房保障與家庭保障。

二、新加坡中央公積金制度的特點(diǎn)

新加坡的中央公積金制度作為一種完全積累性質(zhì)的保障制度，它的創(chuàng)立無疑是社會(huì)保障史上的一大創(chuàng)舉。它具有以下特點(diǎn)，①采取個(gè)人賬戶基金積累制，不僅具有很強(qiáng)的激勵(lì)機(jī)制，而且積累了大量的基金，抗老齡化的能力很強(qiáng)。②家庭本位的制度色彩，具有濃厚的東方傳統(tǒng)特色，它強(qiáng)調(diào)家庭的內(nèi)部的互助。③新加坡將中央公積金制度與國(guó)家的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的總體戰(zhàn)略緊密配合，這一點(diǎn)最突出的體現(xiàn)在新加坡通過“公共住屋計(jì)劃”所取得的巨大民眾住房保障成績(jī)上。

三、新加坡中央公積金制度對(duì)中國(guó)社會(huì)保障制度的影響與啟示

（一）妥善處理公平與效率的關(guān)系

新加坡的中央公積金制度采取的是強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄的完全積累制模式，即雇主與雇員繳納的公積金全部存入公積金會(huì)員的個(gè)人賬戶，受保人的最終待遇享受與他預(yù)期的儲(chǔ)蓄積累密切相關(guān)，因此激勵(lì)性很強(qiáng)。

與國(guó)際社會(huì)所公認(rèn)的多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)模式相比，中央公積金制度具有自身的效率：第一，它采取“政、事、資”相分離的治理結(jié)構(gòu)，權(quán)力界限與分工非常明確，因此制度運(yùn)行靈活、高效；第二，龐大的公積金儲(chǔ)蓄積累為新加坡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了巨大的資金支持，在謀求國(guó)民福利的同時(shí)又達(dá)到了促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的目的。但就公平性而言，新加坡的中央公積金制度則飽受詬病，因?yàn)椴扇⊥耆珎€(gè)人儲(chǔ)蓄的模式，會(huì)員彼此之間缺乏互濟(jì)性，因此不同會(huì)員的積累額會(huì)存在較大的差距。

（二）重視家庭保障的作用

作為一種獨(dú)特的制度安排，新加坡的社會(huì)保障制度最大的特色就是政府并不承擔(dān)或盡可能不直接承擔(dān)社會(huì)保障責(zé)任，而是由雇主與雇員分擔(dān)繳費(fèi)責(zé)任，這種制度安排無疑減輕了政府負(fù)擔(dān)，同時(shí)也強(qiáng)化了雇主與雇員的責(zé)任。這一點(diǎn)主要與新家坡華人社會(huì)傳統(tǒng)的家庭保障密切相關(guān)。因此在完善我國(guó)社會(huì)保障制度過程中，也應(yīng)將自我保障、家庭保障作為養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的基礎(chǔ)。在我國(guó)，特別是在廣大農(nóng)村地區(qū)，家庭保障一直都是傳統(tǒng)保障的主要形式。更為重要的是，除了經(jīng)濟(jì)保障以外，家庭保障還能夠提供一系列護(hù)理服務(wù)和起到精神慰藉的作用。

（三）我國(guó)仍宜采用集中管理體制

首先，就整體而言，新加坡中央公積金制度采用的是政府集中的管理模式與較為嚴(yán)格的數(shù)量限制監(jiān)管模式，雖然這使得整個(gè)公積金的運(yùn)營(yíng)表現(xiàn)得相對(duì)謹(jǐn)慎與保守，但它卻給新加坡帶來了較高的收益率和整體社會(huì)福利的增加。就我國(guó)而言，在法律法規(guī)還不完善、資本市場(chǎng)尚不健全的情況下，不論是統(tǒng)籌基金還是個(gè)人賬戶的運(yùn)行，都應(yīng)該采用相對(duì)集中的管理體制。

其次，中央公積金管理局這種統(tǒng)一、專業(yè)化的管理機(jī)構(gòu)，以及“政、事、資”相分離的治理結(jié)構(gòu)提高了整個(gè)制度的管理效率、降低了運(yùn)營(yíng)成本，這為社會(huì)保障基金的管理提供了很好的借鑒。它啟示我們應(yīng)努力破除因部門分割造成的多頭管理體制，提高管理效率，但同時(shí)也應(yīng)保證運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)投資的獨(dú)立性。

再次，中央公積金局及其投資機(jī)構(gòu)在制定投資政策時(shí)，不僅考慮了基金本身的保值增值，還兼顧了眾多社會(huì)所期望目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，就中國(guó)而言，除了把基金的保值增值作為基本目標(biāo)外，我們?cè)谶M(jìn)行基金投資的同時(shí)，還應(yīng)注重促進(jìn)社會(huì)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]張桂琳，彭金潤(rùn).七國(guó)社會(huì)保障制度研究—兼論我國(guó)社會(huì)保障制度建設(shè)[M]. 中國(guó)政法大學(xué)出版社，2005.

[2]鄭功成.社會(huì)保障學(xué)—理念、制度、實(shí)踐與思辨[M].商務(wù)印書館，2000.

[3]李珍，孫永勇.新加坡中央公積金管理模式及投資政策分析[J].東北財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2004(03).

[4]賈洪波，穆懷中.新加坡中央公積金制度改革評(píng)析[J].北京交通大學(xué)學(xué)報(bào)，2009(08).

作者簡(jiǎn)介：周江（1989-），男，漢族，四川資陽(yáng)人，現(xiàn)就讀于西南財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院，研究方向：企業(yè)年金。

（責(zé)任編輯：李娜）