智慧預(yù)算管控平臺(tái)為目標(biāo)動(dòng)態(tài)平衡提供路徑

隨著國(guó)有資產(chǎn)考核、國(guó)有企業(yè)改革、電價(jià)監(jiān)管的日趨深入，以大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算等新一代數(shù)字技術(shù)重塑管理范式，為實(shí)現(xiàn)多元目標(biāo)動(dòng)態(tài)平衡提供了有效路徑。

冀北公司財(cái)務(wù)部秉承“大數(shù)據(jù)理念、開(kāi)放式模型、多場(chǎng)景預(yù)測(cè)”理念，融合“PDCA”循環(huán)管理工具，按照“數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)一科學(xué)預(yù)測(cè)一動(dòng)態(tài)監(jiān)控一智能分析一策略閉環(huán)”路徑有序推進(jìn)全景式智慧預(yù)算管控平臺(tái)建設(shè)，著力打造預(yù)算管理的“數(shù)字神經(jīng)中樞”，助力預(yù)算策略平臺(tái)化、結(jié)構(gòu)化、精細(xì)化，為高質(zhì)量完成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提供數(shù)智化支撐。

該公司依托智慧財(cái)務(wù)共享平臺(tái)與數(shù)據(jù)中臺(tái)，構(gòu)建了覆蓋業(yè)財(cái)超10萬(wàn)條數(shù)據(jù)立方體，打造“三時(shí)態(tài)數(shù)據(jù)引擎”（6年歷史數(shù)據(jù)、2年預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)、1年實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)），通過(guò)數(shù)學(xué)優(yōu)化算法洞察月度經(jīng)營(yíng)波動(dòng)規(guī)律，建立“年度預(yù)算一月度分解一偏差預(yù)警一動(dòng)態(tài)校準(zhǔn)”雙向預(yù)算預(yù)測(cè)模型，深化預(yù)算編制、執(zhí)行監(jiān)控和策略?xún)?yōu)化全鏈條閉環(huán)管理。

2024年8月，某三級(jí)單位月度利潤(rùn)超出月度預(yù)測(cè)值，偏差率為 1 2 . 7 6 % ，預(yù)算管理人員通過(guò)全景式智慧預(yù)算管控平臺(tái)監(jiān)測(cè)出數(shù)據(jù)異常，依據(jù)預(yù)警信息提示定位營(yíng)業(yè)外收入科目偏差，通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)警，及時(shí)修正年度預(yù)算，通過(guò)年度一月度雙向互饋預(yù)算體系，實(shí)現(xiàn)月度對(duì)全年預(yù)算的反向督導(dǎo)，確保預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)管控，提高預(yù)算編制和執(zhí)行的精準(zhǔn)度。

如今，基于多維聯(lián)動(dòng)模型的全景式預(yù)算管控平臺(tái)已成為預(yù)算管控的重要平臺(tái)。目前已應(yīng)用模型開(kāi)展了2024-2025年月度利潤(rùn)預(yù)測(cè)分解，滾動(dòng)調(diào)整月度預(yù)算11次，及時(shí)修正年度預(yù)算4次，累計(jì)發(fā)出智能預(yù)警67次。據(jù)統(tǒng)計(jì)，引入該模型后預(yù)算編制周期縮短了 2 5 . 6 3 % ，預(yù)算數(shù)據(jù)精準(zhǔn)度提高了