風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制是洞察企業(yè)潛藏危機(jī)的利器

企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等如影隨形。因此，構(gòu)建科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制便尤為重要。通過(guò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并據(jù)此采取有效的應(yīng)對(duì)措施，方能消除潛藏隱患，將損失降至最低。如此一來(lái)，就能確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有序，最終實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略目標(biāo)。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分類

戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，主要由外部環(huán)境的不確定性和決策層經(jīng)營(yíng)理念的偏差等因素所引發(fā)。這種風(fēng)險(xiǎn)一旦失控，可能導(dǎo)致戰(zhàn)略目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)，或者與預(yù)期產(chǎn)生重大偏差，因而產(chǎn)生不利后果。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，源于宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化、財(cái)務(wù)控制體系薄弱等因素。這些因素共同作用，使企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況充滿不確定性，從而增加了遭受損失的可能性。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是由宏觀經(jīng)濟(jì)政策波動(dòng)、市場(chǎng)需求變化等因素所引發(fā)的。這些因素可能導(dǎo)致企業(yè)收益減少或資產(chǎn)遭受損失，是企業(yè)在市場(chǎng)拓展過(guò)程中必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，主要源于外部的突發(fā)事件、技術(shù)的飛速發(fā)展等因素。這些因素可能影響企業(yè)的運(yùn)營(yíng)效果和效率，使企業(yè)難以實(shí)現(xiàn)既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

法律風(fēng)險(xiǎn)，則是政策法律法規(guī)的頻繁變化、公司各級(jí)管理人員的合規(guī)意識(shí)不足等因素所導(dǎo)致的。這些因素可能使企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)，威脅其穩(wěn)健發(fā)展。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的構(gòu)建

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估旨在全面梳理并識(shí)別企業(yè)面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)定性與定量的分析和評(píng)價(jià)，精心制定應(yīng)對(duì)策略以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)遵循的原則主要包括全面性原則、重要性原則等，確保評(píng)估工作的全面、準(zhǔn)確、高效。

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法多種多樣。專家調(diào)查法，該方法又細(xì)分為頭腦風(fēng)暴法和德?tīng)柗品?，頭腦風(fēng)暴法是通過(guò)邀請(qǐng)專家發(fā)表意見(jiàn)，共同識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)；德?tīng)柗品▌t是通過(guò)問(wèn)卷向?qū)＜艺髑笠庖?jiàn)，以識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)報(bào)表分析法，即通過(guò)分析企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表，深入剖析資產(chǎn)負(fù)債狀況、收入成本利潤(rùn)情況等，從而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。流程圖分析法，是通過(guò)仔細(xì)分析業(yè)務(wù)流程圖，逐一排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)分析的方法則分為定性和定量?jī)煞N。定性分析法是依靠專家、專業(yè)人士的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行非定量的主觀判斷。定量分析法則是依據(jù)獲取的數(shù)據(jù)，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)工具，精確計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度。在實(shí)踐中，定性分析方法和定量分析方法往往相結(jié)合使用，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析的準(zhǔn)確性。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的概率和影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行等級(jí)評(píng)定，并提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，為企業(yè)的決策和管理提供有力支持。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的應(yīng)用

在設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)時(shí)，若企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好較高，且具備較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，則會(huì)傾向于選擇激進(jìn)的戰(zhàn)略目標(biāo)；反之，則會(huì)選擇穩(wěn)健的戰(zhàn)略目標(biāo)。而在制定戰(zhàn)略方案時(shí)，企業(yè)會(huì)全面評(píng)估市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，制定切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)策略。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在日常經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用，貫穿于財(cái)務(wù)管理、運(yùn)營(yíng)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。在財(cái)務(wù)管理方面，企業(yè)會(huì)密切關(guān)注資金周轉(zhuǎn)是否順暢、資產(chǎn)負(fù)債率是否過(guò)高等問(wèn)題。例如，在客戶賒銷業(yè)務(wù)中，企業(yè)會(huì)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，并對(duì)賒銷金額進(jìn)行審批，以有效防控壞賬風(fēng)險(xiǎn)。

在運(yùn)營(yíng)管理方面，企業(yè)會(huì)重點(diǎn)關(guān)注特種設(shè)備的安全風(fēng)險(xiǎn)、工程施工的風(fēng)險(xiǎn)等。比如，為了防止釣魚(yú)觸電事故的發(fā)生，企業(yè)會(huì)認(rèn)真篩查線路經(jīng)過(guò)的江、河、堰等可能存在釣魚(yú)觸電風(fēng)險(xiǎn)的地點(diǎn)，并采取更換絕緣線路、設(shè)立警示標(biāo)牌等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。

在市場(chǎng)管理方面，企業(yè)則會(huì)關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)主體的資格是否合法、市場(chǎng)占有率是否有所下降等問(wèn)題。例如，電力執(zhí)行價(jià)格是否符合發(fā)改委的審批標(biāo)準(zhǔn)，自來(lái)水、燃?xì)獾葍r(jià)格是否經(jīng)過(guò)了相關(guān)部門的審批等，這些都是企業(yè)在進(jìn)行市場(chǎng)管理時(shí)需要重點(diǎn)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)。

案例分析

某公司主營(yíng)電力、自來(lái)水及燃?xì)鈽I(yè)務(wù)，其董事委員會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。審計(jì)部成立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組，并由審計(jì)部負(fù)責(zé)人擔(dān)任小組長(zhǎng)。各分子公司及支撐單位均指定了專人作為小組成員，共同參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。隨后，公司制定并正式發(fā)布了《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理辦法》，為年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作提供了明確的指導(dǎo)方針。在開(kāi)展年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估前，公司還會(huì)制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估實(shí)施方案，確保評(píng)估工作有序進(jìn)行。

在年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，該公司評(píng)估出可接受風(fēng)險(xiǎn)19項(xiàng)，需控制風(fēng)險(xiǎn)112項(xiàng)，以及重要風(fēng)險(xiǎn)1項(xiàng)。這項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)為礦權(quán)延續(xù)風(fēng)險(xiǎn)。由于公司缺乏專業(yè)人員，且該金屬市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)較大，因此礦權(quán)一直未得到開(kāi)發(fā)。根據(jù)國(guó)家和所在地政府的相關(guān)規(guī)定，公司需繳納數(shù)千萬(wàn)元的出讓金，否則礦權(quán)將面臨滅失風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組及時(shí)對(duì)這項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入評(píng)估，并提出了切實(shí)可行的應(yīng)對(duì)策略。經(jīng)過(guò)努力，最終出讓金的數(shù)額較原有金額大幅降低，且能分期繳付，該公司成功延續(xù)了礦權(quán)。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制存在的不足之處

風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄。部分人員存在僥幸心理，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中，他們往往走過(guò)場(chǎng)，不認(rèn)真去識(shí)別、分析和評(píng)價(jià)潛在的風(fēng)險(xiǎn)，不深入探究風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，也不制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。

主觀判斷過(guò)多。風(fēng)險(xiǎn)分析的方法包括定量分析和定性分析兩種，但在實(shí)際工作中，由于數(shù)學(xué)模型較為復(fù)雜，因此定量分析的使用相對(duì)較少。評(píng)估工作人員往往更依賴主觀判斷，這容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果缺乏科學(xué)性。

動(dòng)態(tài)評(píng)估不足。有些企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估視為一次性工作，沒(méi)有根據(jù)時(shí)間、環(huán)境變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)修正。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)一旦確定，便不再進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)對(duì)策略也未能及時(shí)改變。因此，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，如果出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)，往往不能及時(shí)識(shí)別、分析和評(píng)估，從而給穩(wěn)健發(fā)展埋下隱患。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建設(shè)的優(yōu)化策略

全面深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系建設(shè)。在準(zhǔn)確識(shí)別出戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以進(jìn)一步拓展和深化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。具體而言，企業(yè)應(yīng)充分考量供應(yīng)鏈的彈性和完整性，確保其能夠保持穩(wěn)定。同時(shí)，還應(yīng)將客戶的拓展與選擇納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，通過(guò)科學(xué)評(píng)估客戶潛力和風(fēng)險(xiǎn)，提升客戶質(zhì)量。此外，還應(yīng)充分考慮產(chǎn)品的多樣化與個(gè)性化需求，以滿足市場(chǎng)需求的多樣性和變化性。通過(guò)這一系列舉措，企業(yè)可以構(gòu)建一個(gè)更加科學(xué)、全面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，為可持續(xù)發(fā)展提供有力保障。

建立風(fēng)險(xiǎn)模擬與預(yù)測(cè)機(jī)制。企業(yè)可以設(shè)置極端情況和不確定性風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，進(jìn)行壓力測(cè)試和風(fēng)險(xiǎn)損失評(píng)估，以預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)企業(yè)造成的影響。根據(jù)預(yù)測(cè)過(guò)程和結(jié)果，便能制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，增強(qiáng)自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和韌性，確保在面對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)時(shí)能夠從容應(yīng)對(duì)。