淺談合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性

近年來，國際社會對企業(yè)合規(guī)要求逐步提高，不斷出臺更為嚴(yán)格的法律法規(guī)。合規(guī)管理不僅是企業(yè)管理的重要一環(huán)，也是提升企業(yè)競爭力以及可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。

合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營中的重要性

一、降低法律風(fēng)險

合規(guī)管理在企業(yè)經(jīng)營中可以顯著降低法律風(fēng)險，原因在于它保證企業(yè)的各項經(jīng)營活動始終遵循相關(guān)法律法規(guī)，從而有利于避免陷入法律糾紛。首先，無論是與環(huán)境保護(hù)、勞動用工、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)，還是與稅務(wù)相關(guān)的法律規(guī)定，合規(guī)管理都可以通過制定嚴(yán)格的內(nèi)部規(guī)章制度，使企業(yè)各部門的操作流程與國家的法律法規(guī)保持一致，這種預(yù)防性的管理模式使企業(yè)能在風(fēng)險發(fā)生之前，主動規(guī)避可能的法律問題，而不是在問題發(fā)生后被動應(yīng)對。其次，企業(yè)合規(guī)部門會定期進(jìn)行內(nèi)部審查，檢查業(yè)務(wù)流程是否存在違規(guī)行為，是否遵守最新的法律法規(guī)，一旦發(fā)現(xiàn)問題，可以通過內(nèi)部的整改，來避免問題進(jìn)一步惡化為法律風(fēng)險。最后，現(xiàn)代企業(yè)在日常運(yùn)營中會遇到各種復(fù)雜的法律問題，如果企業(yè)員工缺少法律意識，或者對相關(guān)法規(guī)不熟悉，極有可能在不知不覺中違反法律規(guī)定，而完善的合規(guī)管理制度不僅能為員工提供清晰的操作指南，還能通過教育，幫助員工增強(qiáng)法律意識，從而減少因無意違規(guī)而引發(fā)的法律風(fēng)險。

二、提升企業(yè)信譽(yù)

合規(guī)管理不僅在降低法律風(fēng)險方面起到關(guān)鍵作用，還能顯著提升企業(yè)的信譽(yù)。首先，在信息透明化的時代，企業(yè)的每一個行為都會被公眾、媒體、利益相關(guān)者廣泛關(guān)注，如果企業(yè)存在違法違規(guī)行為，無論是否受到法律制裁，其負(fù)面新聞容易迅速傳播，導(dǎo)致消費(fèi)者對企業(yè)失去信任，而通過嚴(yán)格的合規(guī)管理，可以保證在經(jīng)營活動中不觸犯法律，減少因負(fù)面事件導(dǎo)致的公關(guān)危機(jī)，從而在公眾眼中樹立誠信經(jīng)營的形象。其次，很多行業(yè)都有特定的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，以及規(guī)范要求，而一個嚴(yán)格遵守行業(yè)規(guī)范的企業(yè)，不僅能保證業(yè)務(wù)合規(guī)性，還能通過行業(yè)認(rèn)證等途徑提升自身的市場地位，這種合規(guī)性認(rèn)證通常是企業(yè)競爭中的一大優(yōu)勢，可以幫助企業(yè)在招標(biāo)、合作、市場推廣中脫穎而出，獲取更多的商業(yè)機(jī)會。最后，現(xiàn)代社會，越來越多的消費(fèi)者關(guān)注企業(yè)在社會責(zé)任方面的表現(xiàn)，而通過合規(guī)管理，企業(yè)能向外界傳達(dá)其對社會責(zé)任的重視，展現(xiàn)出自身在可持續(xù)發(fā)展、員工福利、社會公益方面的努力，這不僅能增強(qiáng)企業(yè)的社會形象，還能吸引更多的社會資本，從而進(jìn)一步提升企業(yè)的信譽(yù)。

企業(yè)經(jīng)營中合規(guī)管理存在的問題

一、缺少系統(tǒng)化的合規(guī)管理體系

在企業(yè)經(jīng)營中，合規(guī)管理體系的缺失或不夠系統(tǒng)化是一個普遍存在的問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：第一，很多企業(yè)在合規(guī)管理方面沒有建立起一個覆蓋所有業(yè)務(wù)流程的管理框架，導(dǎo)致合規(guī)管理工作缺少統(tǒng)一性和連貫性，從而使合規(guī)活動各自為政，難以形成有機(jī)整體。第二，部分企業(yè)的合規(guī)管理僅限于應(yīng)對單一的法律法規(guī)或短期的合規(guī)要求，而未能從整體業(yè)務(wù)運(yùn)營的角度進(jìn)行系統(tǒng)性規(guī)劃，導(dǎo)致合規(guī)管理過于碎片化。第三，很多企業(yè)未能制定具體的合規(guī)操作手冊或流程文件，導(dǎo)致員工在面對復(fù)雜的法律法規(guī)時無所適從，執(zhí)行過程中標(biāo)準(zhǔn)不一，難以統(tǒng)一管理，從而使企業(yè)在處理合規(guī)事務(wù)時易出現(xiàn)不一致性或混亂。第四，合規(guī)管理體系的建設(shè)常常缺少足夠的資源支持。部分企業(yè)在合規(guī)管理上的投入不足，尤其在預(yù)算、人員、技術(shù)等方面，無法滿足有效實(shí)施合規(guī)管理的需求，導(dǎo)致企業(yè)的合規(guī)管理能力嚴(yán)重受限。第五，合規(guī)管理的信息化程度較低。很多企業(yè)仍然依賴手工處理合規(guī)事務(wù)，缺少自動化或數(shù)字化的合規(guī)管理工具，導(dǎo)致合規(guī)數(shù)據(jù)難以有效整合和共享，信息傳遞不暢，反應(yīng)速度較慢，從而難以應(yīng)對快速變化的法律環(huán)境和復(fù)雜的合規(guī)需求。第六，企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理的監(jiān)督機(jī)制不健全。由于缺少專門的內(nèi)部審查或評估機(jī)制，導(dǎo)致合規(guī)管理的效果難以得到持續(xù)的跟蹤和改進(jìn)，從而無法有效識別和糾正合規(guī)管理中的缺陷。第七，很多企業(yè)在文化層面未能將合規(guī)作為核心價值觀加以推廣，導(dǎo)致合規(guī)管理未能深入企業(yè)的戰(zhàn)略決策和日常運(yùn)營中，從而使企業(yè)員工和管理層普遍缺少合規(guī)意識，進(jìn)而使合規(guī)管理更多的流于形式。

二、管理層重視度不夠

企業(yè)經(jīng)營中的合規(guī)管理往往因管理層重視度不夠而無法得到有效落實(shí)，表現(xiàn)為多個方面的問題：第一，部分企業(yè)的高層管理者對合規(guī)管理的重要性認(rèn)識不足，認(rèn)為合規(guī)僅僅是法律層面的要求，而未能將其上升到企業(yè)戰(zhàn)略高度，這種認(rèn)知局限導(dǎo)致管理層在制定企業(yè)戰(zhàn)略時未將合規(guī)管理作為核心內(nèi)容之一，從而使合規(guī)工作在企業(yè)整體規(guī)劃中處于邊緣地位。第二，管理層在資源分配上對合規(guī)管理的投入不足。由于管理層對合規(guī)管理缺少足夠的重視，企業(yè)往往在人員、資金、技術(shù)方面對合規(guī)部門的支持不足，導(dǎo)致合規(guī)管理部門在人手和工具上捉襟見肘，難以有效執(zhí)行合規(guī)職能。第三，合規(guī)管理往往僅被視為合規(guī)部門或法務(wù)部門的職責(zé)，而管理層沒有深入?yún)⑴c合規(guī)工作的推動和執(zhí)行，導(dǎo)致合規(guī)問題在企業(yè)內(nèi)部缺少高層次的引導(dǎo)和監(jiān)督。第四，由于管理層對合規(guī)管理重視不夠，企業(yè)內(nèi)部往往缺少對合規(guī)執(zhí)行表現(xiàn)的激勵措施，導(dǎo)致員工在合規(guī)事務(wù)上的積極性不高。第五，管理層在對待合規(guī)培訓(xùn)方面重視度不夠，企業(yè)內(nèi)部缺少系統(tǒng)化、定期的合規(guī)教育和培訓(xùn)。管理層未能認(rèn)識到合規(guī)培訓(xùn)對于提升員工合規(guī)意識的重要性，導(dǎo)致企業(yè)員工對相關(guān)法律法規(guī)的了解不足，操作中易產(chǎn)生合規(guī)風(fēng)險。合規(guī)培訓(xùn)的缺少也進(jìn)一步反映了管理層對合規(guī)工作的輕視。第六，管理層對合規(guī)管理的前瞻性不足。部分企業(yè)的管理層在市場快速變化的環(huán)境下，未能及時更新和調(diào)整合規(guī)政策，未能提前識別和應(yīng)對新興法律法規(guī)的要求，導(dǎo)致合規(guī)管理無法跟上企業(yè)發(fā)展的步伐。第七，管理層與合規(guī)部門之間缺少有效的溝通機(jī)制，合規(guī)部門在合規(guī)事務(wù)上的建議和反饋未能及時傳遞給管理層，導(dǎo)致合規(guī)管理的意見未能上升到?jīng)Q策層面，從而進(jìn)一步削弱合規(guī)管理的有效性。

三、合規(guī)風(fēng)險識別能力不足

企業(yè)在合規(guī)管理中面臨的一個常見問題是合規(guī)風(fēng)險識別能力不足，這一問題主要表現(xiàn)為多個方面的不足，直接影響企業(yè)對合規(guī)風(fēng)險的應(yīng)對能力。第一，很多企業(yè)在合規(guī)管理過程中沒有采用科學(xué)的風(fēng)險評估機(jī)制，未能對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行定期、全面的檢查，導(dǎo)致企業(yè)難以及時發(fā)現(xiàn)潛在的合規(guī)隱患。第二，合規(guī)風(fēng)險識別過于局限于已有的法律法規(guī)，沒有充分考慮新興市場、科技進(jìn)步、政策變化帶來的合規(guī)風(fēng)險，這種滯后的識別能力導(dǎo)致企業(yè)難以及時調(diào)整其合規(guī)策略。第三，對于跨行業(yè)、跨地域的企業(yè)來說，各個業(yè)務(wù)部門的合規(guī)風(fēng)險差異較大，但在合規(guī)風(fēng)險識別中，企業(yè)往往未能根據(jù)各業(yè)務(wù)的特性進(jìn)行具體化的風(fēng)險評估，導(dǎo)致某些部門的合規(guī)風(fēng)險被忽視或低估。第四，合規(guī)部門在識別風(fēng)險時，缺少對特定領(lǐng)域或行業(yè)法規(guī)的深入理解，導(dǎo)致某些行業(yè)特有的合規(guī)風(fēng)險難以被準(zhǔn)確識別和評估，從而使企業(yè)在復(fù)雜的法律框架下難以準(zhǔn)確把握潛在風(fēng)險。第五，合規(guī)部門與其他部門之間的信息共享不足，導(dǎo)致企業(yè)難以及時獲取業(yè)務(wù)流程中的潛在風(fēng)險數(shù)據(jù)和信息，無法全面了解企業(yè)整體運(yùn)營中的風(fēng)險點(diǎn)，進(jìn)而影響合規(guī)風(fēng)險的識別。第六，企業(yè)缺少對當(dāng)前市場動態(tài)、法律變化、監(jiān)管趨勢的實(shí)時監(jiān)控工具，合規(guī)風(fēng)險識別僅基于以往經(jīng)驗，導(dǎo)致其對新興或突發(fā)風(fēng)險的反應(yīng)遲緩，從而大大削弱了企業(yè)提前識別并防范風(fēng)險的能力。第七，企業(yè)通常在內(nèi)部管理上進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估，而對外部的供應(yīng)鏈、合作伙伴、客戶的合規(guī)風(fēng)險評估不足，導(dǎo)致企業(yè)在面對復(fù)雜的商業(yè)生態(tài)時難以全面識別潛在的合規(guī)風(fēng)險。

企業(yè)經(jīng)營中合規(guī)管理的策略

一、建立完善的合規(guī)管理體系

隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的日益復(fù)雜化，建立完善的合規(guī)管理體系已成為企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)工作，為了實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要從戰(zhàn)略、結(jié)構(gòu)、流程等方面入手，系統(tǒng)性地構(gòu)建起合規(guī)管理的框架。第一，企業(yè)應(yīng)制定一套全面的合規(guī)管理政策，這些政策應(yīng)涵蓋企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)營的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)，保證每一個流程都符合法律法規(guī)要求。第二，企業(yè)應(yīng)設(shè)立專門的合規(guī)部門，明確每個部門和崗位的合規(guī)職責(zé)，同時合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門，直接向高層管理者報告工作進(jìn)展，保證合規(guī)工作具有足夠的權(quán)威性。第三，企業(yè)需要制定標(biāo)準(zhǔn)化的合規(guī)操作手冊，細(xì)化每個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合規(guī)操作要求，保證員工在具體操作中能夠按照規(guī)范執(zhí)行。第四，企業(yè)合規(guī)管理的有效實(shí)施離不開充足的人力、物力、財力的投入，為此企業(yè)應(yīng)配置專職的合規(guī)人員，并為其提供持續(xù)的專業(yè)培訓(xùn)機(jī)會，以便提升其專業(yè)能力，還要投入技術(shù)資源，來提高合規(guī)管理的效率。第五，企業(yè)需要建立持續(xù)的合規(guī)反饋機(jī)制，因為通過建立完善的反饋機(jī)制，能及時修正合規(guī)管理中的不足之處，保證合規(guī)管理體系始終適應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)變化，以及外部法律環(huán)境的要求。

二、增強(qiáng)管理層的合規(guī)意識

在當(dāng)前日益嚴(yán)苛的法律環(huán)境下，管理層必須深刻認(rèn)識到合規(guī)管理不僅關(guān)乎企業(yè)的法律責(zé)任，還涉及企業(yè)的信譽(yù)，增強(qiáng)管理層的合規(guī)意識已成為保證合規(guī)策略得以貫徹執(zhí)行的關(guān)鍵步驟。第一，企業(yè)應(yīng)通過系統(tǒng)化的培訓(xùn)計劃，讓管理層全面了解合規(guī)管理的重要性，及其對企業(yè)長期發(fā)展的深遠(yuǎn)影響。第二，管理層應(yīng)直接參與合規(guī)管理的戰(zhàn)略制定工作，為此企業(yè)要建立定期的合規(guī)管理會議機(jī)制，讓管理層定期審閱合規(guī)報告，以及評估企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險狀況。第三，管理層的合規(guī)表現(xiàn)應(yīng)與其薪酬、晉升直接掛鉤，這樣可以激勵其在日常工作中主動推動合規(guī)管理的落實(shí)，所以對于管理層在合規(guī)管理中的失誤，要設(shè)置相應(yīng)的問責(zé)機(jī)制。第四，管理層應(yīng)主動了解合規(guī)部門的工作進(jìn)展，以及面臨的挑戰(zhàn)，為此要建立透明的溝通渠道，讓管理層可以保證合規(guī)部門在實(shí)際工作中得到充分的支持，并及時了解企業(yè)在合規(guī)管理中可能面臨的風(fēng)險。第五，管理層的言行直接影響著企業(yè)的整體文化氛圍，因此管理層應(yīng)通過自身的表率作用，向全體員工傳遞合規(guī)的重要性。

三、定期進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險評估

企業(yè)的合規(guī)風(fēng)險并非一成不變，因此隨著業(yè)務(wù)擴(kuò)展、新技術(shù)應(yīng)用、監(jiān)管要求的不斷更新，必須通過定期的風(fēng)險評估來保持對合規(guī)風(fēng)險的敏銳度，為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，需要制定一系列針對性的措施：第一，制定明確的風(fēng)險評估計劃，計劃要涵蓋業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品服務(wù)、供應(yīng)鏈管理等各個方面，以便更好地識別出潛在的合規(guī)風(fēng)險。第二，大數(shù)據(jù)分析可以幫助企業(yè)更全面地識別合規(guī)風(fēng)險，因此需要配置適當(dāng)?shù)募夹g(shù)來提高風(fēng)險識別的效率。第三，企業(yè)需要保證每個部門都能準(zhǔn)確反饋其面臨的具體合規(guī)風(fēng)險，為此需要制定一系列針對性的措施。第四，企業(yè)需要及時關(guān)注政策變化、行業(yè)趨勢、市場動態(tài)，以便調(diào)整其風(fēng)險評估的重點(diǎn)。第五，每次風(fēng)險評估完成后，企業(yè)應(yīng)及時將評估結(jié)果反饋給相關(guān)部門和管理層，并根據(jù)評估結(jié)果對現(xiàn)有的合規(guī)政策進(jìn)行調(diào)整，以便保證合規(guī)風(fēng)險被及時處理，從而使合規(guī)管理與企業(yè)戰(zhàn)略保持一致。第六，企業(yè)要引入外部專家，來增強(qiáng)風(fēng)險評估的客觀性。

綜上所述，隨著全球法律法規(guī)的日益復(fù)雜化，企業(yè)必須通過系統(tǒng)化的合規(guī)管理來保證自身的合法性，所以企業(yè)不僅要在管理層面提升對合規(guī)的重視，還需要建立完善的管理體系。未來企業(yè)在面對更多不確定性時，合規(guī)管理將成為其應(yīng)對挑戰(zhàn)以及贏得市場競爭的核心競爭力之一。

（責(zé)任編輯：吳輝）