大數(shù)據(jù)時代金融會計面臨的機遇與挑戰(zhàn)

大數(shù)據(jù)等先進技術推動了各行業(yè)各領域的轉(zhuǎn)型升級。其在金融會計領域的應用，可提升數(shù)據(jù)處理效率與財務分析等能力，但也面臨著數(shù)據(jù)信息安全與人才缺失、政策體系不完善等方面的問題。同時，大數(shù)據(jù)技術也是健全金融會計體系的重要著力點。這就需要本著具體問題具體分析的原則，采取有效措施改變現(xiàn)狀。本文主要闡述了大數(shù)據(jù)時代金融會計面臨的機遇與挑戰(zhàn)并提出相應的對策，希望對金融會計領域的穩(wěn)中求進起到借鑒作用。

大數(shù)據(jù)時代的經(jīng)濟運行模式發(fā)生了巨大的轉(zhuǎn)變，導致傳統(tǒng)金融會計的滯后性和不適用性等弱點格外突出。金融會計領域要想實現(xiàn)與時俱進，在緊抓大數(shù)據(jù)時代發(fā)展機遇的同時，也需要在夯實人才、技術等制度體系方面下功夫，有效應對大數(shù)據(jù)時代金融會計面臨的挑戰(zhàn)，盡快實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級。

一、大數(shù)據(jù)時代金融會計面臨的機遇

（一）更高效地處理數(shù)據(jù)

金融企業(yè)采取傳統(tǒng)的會計工作模式記錄與分析財務數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)處理的難度較大，處理的質(zhì)量與效果也不盡理想。大數(shù)據(jù)技術的引入，可高效應對數(shù)據(jù)的收集與分析等工作，將會計人員從繁瑣的數(shù)據(jù)處理工作中解脫出來。大數(shù)據(jù)技術支撐下的金融會計工作模式，可多渠道收集內(nèi)外部的數(shù)據(jù)信息，經(jīng)過高效的處理分析，挖掘出有利用價值的財務數(shù)據(jù)，為后續(xù)的管理與決策等工作提供數(shù)據(jù)支持。大數(shù)據(jù)時代的金融會計提升了工作效率，同時也減少了數(shù)據(jù)處理的時間成本，數(shù)據(jù)的利用價值更高。

（二）持續(xù)優(yōu)化金融產(chǎn)品與服務

優(yōu)化現(xiàn)有的金融產(chǎn)品及服務，是金融企業(yè)實現(xiàn)創(chuàng)新發(fā)展的關鍵所在。金融企業(yè)可通過深入分析數(shù)據(jù)，為客戶提供更加精準的產(chǎn)品營銷與針對性的金融服務，從而實現(xiàn)業(yè)務規(guī)模的拓展。如金融企業(yè)可通過大數(shù)據(jù)技術廣泛收集客戶的購物習慣與消費偏好等信息，建立客戶的立體畫像，結(jié)合客戶的金融需求提供個性化的服務。尤其是在個人信貸領域，可利用數(shù)據(jù)挖掘等先進技術手段，輕松并高效地完成客戶額度審批與信用評估等工作，同時，提高了客戶的服務滿意度。利用大數(shù)據(jù)技術防控欺詐等風險的發(fā)生，實現(xiàn)了從以往的事后處理向事前預防和事中控制的轉(zhuǎn)變。利用基于先進技術的反欺詐與風險預警等系統(tǒng)，可以及時響應并高效應對不良事件的潛在風險。

（三）強化風險管控

金融企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中遇到的風險因素較多，要想確保資金安全與信息完整，離不開風險管控手段的干預。但受大數(shù)據(jù)時代的開放性特點影響，以往的內(nèi)控及風險管理手段并不能消除海量數(shù)據(jù)等新形勢下的干擾因素。因此，需要樹立可持續(xù)的發(fā)展觀念，秉持開放性思維，建立貼合大數(shù)據(jù)時代的內(nèi)控系統(tǒng)與風險管理體系。只有這樣才能及時發(fā)現(xiàn)業(yè)已存在或潛在的資金風險問題與信息安全泄露等威脅，提出切實可行的解決方案，以此創(chuàng)新現(xiàn)代金融會計發(fā)展模式，贏得企業(yè)競爭優(yōu)勢，推進金融企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

（四）強化財務分析能力

在大數(shù)據(jù)時代，金融企業(yè)財務分析相關的數(shù)據(jù)量不斷增加，要想提高財務預測與分析能力，就需要深入融合人工智能與大數(shù)據(jù)等先進的技術手段，更高效地收集、整理、加工與分析多種財務信息，發(fā)現(xiàn)更多新的轉(zhuǎn)型機會與創(chuàng)新發(fā)展的可能性，提高市場占有率。金融會計可利用多種數(shù)據(jù)分析工具與財務預測模型，持續(xù)強化自身的財務數(shù)據(jù)分析與預測能力，幫助財務部門發(fā)現(xiàn)風險并作出決策，提高金融企業(yè)的財務管理水平。

二、大數(shù)據(jù)時代金融會計面臨的挑戰(zhàn)

（一）思想觀念滯后

金融會計領域要想在大數(shù)據(jù)時代實現(xiàn)與時俱進、快速轉(zhuǎn)型升級，離不開先進的思想觀念的支撐。實際上，部分金融企業(yè)對大數(shù)據(jù)時代金融會計轉(zhuǎn)型發(fā)展的必要性與可行性認識片面，未遵循引進來和走出去的原則，不能借鑒優(yōu)秀的經(jīng)驗推進金融會計工作模式的轉(zhuǎn)變。有的金融企業(yè)甚至照搬照用其它相關企業(yè)的發(fā)展模式，與自身的實際情況并不相符，導致轉(zhuǎn)型效果不盡理想。

（二）缺乏復合型人才的支撐

大數(shù)據(jù)時代的金融會計工作更加復雜，要求從業(yè)人員較高的信息技術與創(chuàng)新思維等職業(yè)素養(yǎng)，要有具備豐富的工作經(jīng)驗，先進的工作方法與手段等。只有這樣才能勝任新的崗位。但是，實際情況卻是不少金融企業(yè)對復合型金融會計專業(yè)人才的培訓教育工作落實不到位，人才的引進和培訓管理機制不完善，導致從業(yè)人員的素質(zhì)和能力水平參差不齊，無法高效展開金融會計工作。

（三）缺乏完善的政策制度

首先，相關的法律法規(guī)不完善。大數(shù)據(jù)時代金融企業(yè)要想實現(xiàn)穩(wěn)中求進，離不開完善的法律政策的約束和引領。但是，金融領域的相關法律法規(guī)的完善卻滯后于金融市場環(huán)境的變化，制約了金融企業(yè)的發(fā)展。其次，金融企業(yè)的會計管理制度體系不健全，導致金融會計轉(zhuǎn)型工作不能有章可循地展開，無法與新時代的發(fā)展相適應。

（四）技術融合不深入

金融會計的轉(zhuǎn)型工作離不開先進技術的支撐。但是，目前金融會計與大數(shù)據(jù)等先進技術的融合不夠深入。特別是在平臺建設與數(shù)據(jù)安全防護、數(shù)據(jù)質(zhì)量管理等方面，仍有較大的完善空間，從而制約了金融會計工作的展開。要想維護金融體系的穩(wěn)定，保證投資者的權益，還需深入推進金融會計與先進技術的有機融合。

三、大數(shù)據(jù)時代金融會計發(fā)展的對策

（一）重視轉(zhuǎn)型工作，提供先進觀念支持

首先，樹立與時俱進的意識，重視金融會計在大數(shù)據(jù)時代的轉(zhuǎn)型。學習先進的金融會計知識，認識其必要性與重要性。要抓住時代發(fā)展的機遇，借鑒行業(yè)內(nèi)的成功經(jīng)驗，以規(guī)范帶轉(zhuǎn)型，以轉(zhuǎn)型促發(fā)展。在金融企業(yè)內(nèi)部加強宣傳，讓全體員工從傳統(tǒng)觀念的認知中脫離出來。鼓勵員工為大數(shù)據(jù)時代的金融會計轉(zhuǎn)型獻計獻策，形成全員支持與配合金融會計轉(zhuǎn)型的良好氛圍。

其次，培養(yǎng)開放性思維，重視金融會計與大數(shù)據(jù)等先進技術的融合。根據(jù)金融企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標與創(chuàng)新發(fā)展的需要，做好大數(shù)據(jù)時代金融會計轉(zhuǎn)型的前期規(guī)劃工作，逐步引入先進的財務分析與預測等技術手段，持續(xù)推進重視金融會計轉(zhuǎn)型。

最后，樹立可持續(xù)發(fā)展觀念。在大數(shù)據(jù)時代，要對金融會計轉(zhuǎn)型工作投入大量資金和物力及人力等方面的支持，同時也要加強對投入資源的管理，避免出現(xiàn)資源浪費的情況。還要及時評估金融會計工作轉(zhuǎn)型的質(zhì)量，發(fā)現(xiàn)不足之處與薄弱環(huán)節(jié)要調(diào)整工作方向與措施，確保金融會計在新形勢下的轉(zhuǎn)型工作正軌化。

（二）加強教育培訓，提供人才支持

首先，明確大數(shù)據(jù)時代對金融會計人員的能力與素質(zhì)要求。一是要有過硬的政治素質(zhì)。金融會計人員要有一個健康的心態(tài)，在工作中做到不收禮、不同流合污。要有自己的原則底線，自覺維護國家利益；要有廉潔奉公的高尚品德，從思想上杜絕經(jīng)濟犯罪。二是有專業(yè)知識技能。金融會計人員要認真學習、執(zhí)行黨和國家現(xiàn)行的金融政策，掌握更加系統(tǒng)的會計基礎理論與基本知識技能，熟悉銀行管理與金融宏觀調(diào)控及企業(yè)管理相關知識。隨著大數(shù)據(jù)技術的普及應用，需要從業(yè)人員有靈活應用信息技術的能力，規(guī)范開展數(shù)據(jù)信息的篩選與分析等工作，更好地為經(jīng)濟決策、經(jīng)濟調(diào)控服務，成為行業(yè)內(nèi)的專家能手。三是有法紀觀念。金融會計人員要學習法律知識，明確工作職責，遵紀守法，規(guī)范操作，嚴格按照制度審查憑證要素，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。還要規(guī)范執(zhí)行監(jiān)督手續(xù)，慎重從事。四是要有職業(yè)道德。金融會計人員處于金融工作的第一線，需要其積極承擔組織與管理及處理結(jié)算事務等方面的職責。面對不斷變化的經(jīng)濟形勢，需要保持清醒的頭腦，有客觀公正的處事能力；要有全局觀，嚴格按照財經(jīng)紀律處理會計事務，將個人利益放在國家利益之后；要有服務觀念，認識到會計是為經(jīng)濟服務的，積極為企業(yè)與社會的發(fā)展服務，從而拓展企業(yè)的效益空間，提高資金的利用價值；要處理好服務與監(jiān)督的關系，用廉潔優(yōu)質(zhì)文明的服務吸引客戶。五是有奉獻精神。將為人民謀利益作為工作的出發(fā)點，提升工作責任感與慎獨精神、工匠精神，做廉潔與愛崗敬業(yè)的模范。六是有管理能力。尤其是金融企業(yè)的會計主管等職位，需要具備較強的組織能力，有勇于擔當?shù)墓ぷ髯黠L。還要熟悉業(yè)務情況，善于用人，將繁瑣的經(jīng)濟事務轉(zhuǎn)變?yōu)檎鎸嵖煽康臄?shù)據(jù)信息，為管理決策服務。

其次，完善人才培訓管理機制。要完善人才引進機制，優(yōu)化現(xiàn)有的金融會計人員隊伍結(jié)構。金融會計需具備豐富的經(jīng)驗與開放的思想及扎實的理論基礎，為此要完善人才的培訓機制。通過進修學習、講座及線上學習等方式，組織金融會計人員學習信息技術與管理學、經(jīng)濟學、社會關系學等方面的知識，更新專業(yè)理論與技能。還要完善人才考核機制，考核金融會計人員的職業(yè)素養(yǎng)與工作能力，并將考核結(jié)果與績效掛鉤，提高他們參與培訓與實踐的積極性。完善激勵機制。利用獎懲措施，端正金融會計人員的工作態(tài)度，鼓勵其利用先進的觀念與手段，創(chuàng)新工作，推進金融會計在新時代的快速發(fā)展。

（三）完善政策體系，提供制度支持

首先，完善相關的法律法規(guī)。政府相關部門需加強對大數(shù)據(jù)時代金融會計轉(zhuǎn)型現(xiàn)實情況的分析，了解各種新問題與新情況，根據(jù)實用性和先進性等原則制定相關的法律法規(guī)，并及時修訂與完善，有效引導轉(zhuǎn)型工作的順利進行。還要梳理滯后的有關金融會計工作的法律法規(guī)，使之融入大數(shù)據(jù)時代，如要求金融企業(yè)建立內(nèi)部審計機構，制定金融會計信息保護條例等，進一步學習《企業(yè)會計準則》與《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)。

其次，完善企業(yè)的制度體系。金融企業(yè)要深入解讀現(xiàn)行的《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，結(jié)合企業(yè)會計工作的實際情況，制定完善的金融會計管理制度體系，保證企業(yè)財務管理的透明化與規(guī)范化，準確記錄企業(yè)的經(jīng)營活動，及時提供財務信息，持續(xù)優(yōu)化會計管理體系。制定的制度體系要涵蓋所有的會計賬簿與賬戶、會計科目以及原始憑證的編制與審核、記賬、核算、結(jié)算、報表等全部的會計工作。要明確財務經(jīng)理與會計員、出納員、審計員、銀行業(yè)務員等會計崗位人員的責任與權限，形成相互監(jiān)督的良好氛圍，減少工作失誤與風險。還要完善會計核算制度，嚴格按照會計準則展開核算工作。要做好會計科目的分類工作，并采取基于大數(shù)據(jù)等先進技術的會計記錄方式。要求工作人員嚴格執(zhí)行金融會計管理制度，落實獎懲措施，減少經(jīng)濟損失。另外，發(fā)現(xiàn)制度實施中的缺陷要及時調(diào)整。

（四）整合科技手段，提供技術支持

首先，搭建金融會計平臺體系。金融企業(yè)需要根據(jù)金融會計的核算與經(jīng)營管理等功能，結(jié)合金融會計的特殊性，如核算內(nèi)容的社會性、核算方法的獨特性、監(jiān)督的政策性、內(nèi)控的嚴密性等方面，依托大數(shù)據(jù)技術搭建金融會計的平臺體系，將以往線下的金融會計工作，包括記賬、報告、分析、預算、稅務管理、風險管理等工作逐步向線上轉(zhuǎn)移。還要對接各子系統(tǒng)，實現(xiàn)資源的整合與共享，解決以往的信息不對稱和信息孤島等問題。

其次，加強數(shù)據(jù)安全防護。大數(shù)據(jù)背景下的信息呈現(xiàn)出分散化與碎片化等特點，以往的數(shù)據(jù)安全防護措施往往無法適用。這就需要根據(jù)大數(shù)據(jù)時代的金融會計工作要求，建立完善的金融會計網(wǎng)絡安全防護體系。利用防火墻、殺毒軟件、信息加密、定期更新與漏洞修補、安全培訓、備份、設置權限等措施加強防護，建立平臺體系的內(nèi)外網(wǎng)安全屏障。還要整合先進的金融會計網(wǎng)絡信息安全防護技術手段，提高安全防范水平。要求工作人員規(guī)范操作系統(tǒng)，避免人為因素引起的系統(tǒng)崩潰和數(shù)據(jù)丟失等問題。

最后，加強數(shù)據(jù)質(zhì)量管理。建立完善的數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系，有效促進金融會計工作的開展。一是應加強對數(shù)據(jù)質(zhì)量的管理，優(yōu)化數(shù)據(jù)的收集及處理流程，力求數(shù)據(jù)信息的真實性、完整性。二是金融企業(yè)要執(zhí)行數(shù)據(jù)質(zhì)量責任制，嚴肅處理違反規(guī)定的金融會計行為。金融會計在數(shù)據(jù)質(zhì)量管理過程中，應遵循數(shù)據(jù)的可追溯性與一致性等原則，高效整理數(shù)據(jù)，避免出現(xiàn)錯誤。三是嚴格執(zhí)行數(shù)據(jù)審核機制，監(jiān)督數(shù)據(jù)的處理與存儲、使用等環(huán)節(jié)，保證數(shù)據(jù)可靠。四是定期評估及優(yōu)化數(shù)據(jù)質(zhì)量管理體系，確保該體系的可操作性與實用性，推進數(shù)據(jù)質(zhì)量持續(xù)提升。

結(jié)語：

大數(shù)據(jù)時代金融會計的創(chuàng)新與發(fā)展，需樹立先進的思想觀念，明確轉(zhuǎn)型方向。首先是加強人才培訓，在金融會計工作中創(chuàng)新性地融入新的工作方法與技術手段。其次是完善制度體系，確保大數(shù)據(jù)時代金融會計工作規(guī)范化開展。最后，加強與大數(shù)據(jù)等先進技術的融合，多措并舉，提高工作效率與數(shù)據(jù)質(zhì)量及信息安全。