企業(yè)資金管理存在的問題及對策探析

在現(xiàn)代企業(yè)競爭日益激烈的今天，企業(yè)的資金管理已經(jīng)成為保障生產(chǎn)經(jīng)營工作質(zhì)量必不可少的手段。企業(yè)要想改善資金管理工作的質(zhì)量，就必須從現(xiàn)實(shí)出發(fā)結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，制定科學(xué)合理的資金管理計(jì)劃。目前許多企業(yè)在開展資金管理工作時(shí)，往往存在著管理意識不強(qiáng)，信息化水平不高等諸多問題。本文依據(jù)企業(yè)資金管理存在的問題，從多個(gè)維度提出了改進(jìn)措施。目的是為了讓企業(yè)在瞬息萬變的市場環(huán)境中，更好地提升資金管理工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展，在競爭激烈的市場環(huán)境中處于優(yōu)勢地位。

目前，我國正處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，產(chǎn)業(yè)升級已步入快速發(fā)展階段。這就需要企業(yè)不斷提升自主創(chuàng)新能力，在快速變化的環(huán)境和日益激烈的市場競爭中，加強(qiáng)資金管理，使企業(yè)在競爭中立于不敗之地。資金作為企業(yè)的生命線，直接影響著一個(gè)企業(yè)的生存與發(fā)展。資金管理是對資金來源和使用情況的控制、監(jiān)督和評估等工作事項(xiàng)的總稱，企業(yè)通過對資金進(jìn)行有效的管理，可以使資金的運(yùn)行效率最大化，從而使資金在企業(yè)內(nèi)形成一個(gè)良性的循環(huán)、流轉(zhuǎn)，從而更好地應(yīng)對外部市場環(huán)境，提高自身的財(cái)務(wù)控制水平。

一、企業(yè)資金管理的重要性

（一）有助于發(fā)揮企業(yè)資金的資源價(jià)值

有效的資金管理有助于企業(yè)更好地利用資金資源，發(fā)揮其最大的價(jià)值，進(jìn)而確保企業(yè)有足夠的資金來支持日常運(yùn)營。這包括支付工資、采購原材料、支付賬單等。有效的資金管理可以幫助企業(yè)保持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)，避免資金緊張或流動性問題導(dǎo)致的困境，且此項(xiàng)工作也有利于優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，合理配置資金。這包括投資、債務(wù)和股權(quán)等方面，進(jìn)而降低資金成本，提高資金使用效率。還能提高企業(yè)的信譽(yù)度，為企業(yè)未來的發(fā)展提供更多融資渠道，助力企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利最大化。合理的資金規(guī)劃和投資決策，可以實(shí)現(xiàn)資金的最佳配置，提高資金的收益率，提升企業(yè)的盈利水平。還能降低企業(yè)成本提高效率，進(jìn)而提升企業(yè)的競爭力。

（二）有助于保障企業(yè)資金的安全

資金作為企業(yè)最重要的資源之一，如果缺乏有效的管理措施，就會面臨各種風(fēng)險(xiǎn)和損失。完善的資金管理工作會建立嚴(yán)格的財(cái)務(wù)管控機(jī)制和內(nèi)部控制體系，有效地監(jiān)測和控制資金流動，防止內(nèi)部人員的違規(guī)操作和財(cái)務(wù)舞弊行為，保護(hù)企業(yè)資金免受內(nèi)部腐敗和不當(dāng)使用的風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全。這項(xiàng)工作還能幫助企業(yè)應(yīng)對外部風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)等。以上風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致企業(yè)資金的損失和流動性問題，建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，能及時(shí)識別和評估風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的措施降低風(fēng)險(xiǎn)對資金的影響。如企業(yè)可以建立緊密的資金監(jiān)管系統(tǒng)，合理配置資金，選擇安全可靠的投資渠道，以減少資金的損失。這在一定程度上能提高企業(yè)對外融資的能力。這是因?yàn)楦哔|(zhì)量的資金管理工作有助于提升企業(yè)的信用度和財(cái)務(wù)狀況，使企業(yè)更具吸引力和可靠性，從而吸引更多的投資者和融資機(jī)構(gòu)，為企業(yè)提供更多的融資渠道和資金來源，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)資金的安全和穩(wěn)定。

（三）有助于提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力

有效的資金管理可以幫助企業(yè)更好地預(yù)防和化解各種風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)營。有效識別和評估風(fēng)險(xiǎn)，對資金流動和運(yùn)作情況進(jìn)行全面分析和監(jiān)控，企業(yè)可以更準(zhǔn)確地識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)等，使企業(yè)能提前預(yù)警和評估各種風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施，且通過合理配置資金、選擇安全可靠的投資渠道，可以降低資金的流動性風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)，減少因資金投入不當(dāng)而帶來的損失。此外，建立緊密的資金監(jiān)管系統(tǒng)和內(nèi)部控制機(jī)制，也可以有效減少內(nèi)部腐敗和不當(dāng)使用資金所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資金管理還可以提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。建立資金儲備和應(yīng)急計(jì)劃，在面臨突發(fā)情況或市場波動時(shí)，企業(yè)可以迅速調(diào)動資金加以應(yīng)對，保障企業(yè)的正常運(yùn)營。這種應(yīng)對能力的提升，有助于企業(yè)更好地抵御各種外部風(fēng)險(xiǎn)和市場沖擊，保障企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展。

二、企業(yè)資金管理存在的問題

（一）資金管理環(huán)境不健全

健康穩(wěn)定的環(huán)境是企業(yè)開展資金管理工作的重要基礎(chǔ)，但很多企業(yè)面臨著政策法規(guī)不完善的問題，導(dǎo)致相關(guān)工作的開展缺乏依據(jù)。若相關(guān)法律法規(guī)對企業(yè)資金管理的規(guī)范性和具體要求不明確或不完善，企業(yè)就難以依法合規(guī)進(jìn)行資金管理。這會導(dǎo)致資金管理的風(fēng)險(xiǎn)增加，使企業(yè)在資金運(yùn)作中面臨更多的不確定性和困難。內(nèi)部控制機(jī)制薄弱也是企業(yè)資金管理存在的問題之一。企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理、審計(jì)監(jiān)督等控制機(jī)制不健全，就容易出現(xiàn)資金管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)，如缺乏有效的財(cái)務(wù)審計(jì)制度和流程，就會出現(xiàn)企業(yè)資金濫用和被挪用問題。對資金流動的監(jiān)控和審查不嚴(yán)格，也容易造成資金管理的漏洞。此外，企業(yè)內(nèi)部部門較多，存在信息不對稱的情況。企業(yè)內(nèi)部各部門之間、企業(yè)與外部合作伙伴之間的信息傳遞不暢，也會導(dǎo)致資金管理的信息不準(zhǔn)確或不及時(shí)，使企業(yè)的資金調(diào)度和決策出現(xiàn)偏差，增加了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。

（二）資金預(yù)算管理控制不嚴(yán)

資金預(yù)算是企業(yè)資金管理的重要環(huán)節(jié)，它涉及資金的分配、使用和監(jiān)控，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和運(yùn)營活動有著重要影響。在實(shí)際開展企業(yè)資金管理的過程中，許多企業(yè)存在著資金預(yù)算管理控制不嚴(yán)的問題。在制定資金預(yù)算時(shí)缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，但資金預(yù)算的制定需要充分考慮企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模、市場需求、行業(yè)特點(diǎn)等因素，若此方面的工作準(zhǔn)備不夠充分，就會導(dǎo)致資金預(yù)算的制定過于隨意和片面，缺乏科學(xué)依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。雖然很多企業(yè)制定了符合企業(yè)實(shí)際的預(yù)算計(jì)劃，但在執(zhí)行資金預(yù)算時(shí)存在著控制不嚴(yán)的問題，缺乏有效的監(jiān)督和控制措施，致使資金使用超支或者出現(xiàn)資金流失的情況。這也可能是由于管理人員管理不善，也可能是由于內(nèi)部控制機(jī)制不健全所致。部分企業(yè)在資金預(yù)算的監(jiān)控和反饋方面存在著不足，資金預(yù)算的監(jiān)控需要及時(shí)收集、分析和反饋資金使用情況，若此項(xiàng)工作開展的不夠及時(shí)有效，會難以發(fā)現(xiàn)和糾正資金預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，進(jìn)而影響了企業(yè)的資金管理效果。

（三）資金管理信息化水平較低

信息化時(shí)代的到來，推動了各個(gè)行業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展，資金管理信息化水平也直接影響著企業(yè)對資金流動和運(yùn)作情況的掌握，以及對風(fēng)險(xiǎn)的識別和應(yīng)對能力。很多企業(yè)也認(rèn)識到了這一點(diǎn)，但是在實(shí)際中缺乏全面準(zhǔn)確的資金管理信息系統(tǒng)。這是由于技術(shù)水平不足、信息系統(tǒng)不完善或者信息化建設(shè)不到位所致，制約了信息化平臺的建設(shè)。缺乏全面準(zhǔn)確的資金管理信息系統(tǒng)使得企業(yè)無法及時(shí)了解資金的流動情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和資金使用效率，從而影響了企業(yè)對資金管理的決策和控制能力。有的企業(yè)在資金管理信息的收集、整理和分析方面存在著不足，即使有資金管理信息系統(tǒng)，在缺乏信息收集、整理和分析機(jī)制的情況下，也難以從海量數(shù)據(jù)中得到有用的信息和洞察，導(dǎo)致企業(yè)在資金管理決策上缺乏科學(xué)性和準(zhǔn)確性，增加了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。在信息共享和溝通方面也存在著不足，資金管理涉及企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門之間的協(xié)作和信息共享，若信息傳遞滯后、溝通不暢，會影響到企業(yè)對資金管理情況的全面了解和有效掌控。

（四）缺乏有效的監(jiān)督管理手段

科學(xué)合理的監(jiān)督管理手段是確保資金規(guī)范運(yùn)作的關(guān)鍵，它涉及對資金流動、使用和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和調(diào)整，部分企業(yè)在資金管理監(jiān)督方面存在著監(jiān)管手段不夠完善的情況。這是由管理制度不健全、監(jiān)督措施不到位或者監(jiān)管機(jī)構(gòu)職責(zé)不明確導(dǎo)致的。缺乏有效的監(jiān)管手段使得企業(yè)難以對資金管理情況進(jìn)行全面及時(shí)的監(jiān)督和管理，使資金管理出現(xiàn)漏洞和風(fēng)險(xiǎn)。資金管理評估需要對資金管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行定期的檢查和評估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。企業(yè)監(jiān)督工作不夠及時(shí)和深入，導(dǎo)致問題無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決，影響了資金管理的效果和企業(yè)的運(yùn)營。值得注意的是，資金管理需要根據(jù)市場變化、企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)調(diào)整，但一些企業(yè)在這方面的反應(yīng)不夠靈活和及時(shí)，導(dǎo)致資金管理策略和措施無法及時(shí)跟進(jìn)，很大程度上增加了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。

三、優(yōu)化企業(yè)資金管理工作的策略

（一）優(yōu)化資金管理環(huán)境，提升資金管理意識

企業(yè)資金管理工作的順利開展需要良好的資金管理環(huán)境。企業(yè)首先要做的就是建立健全資金管理制度和規(guī)則，進(jìn)而明確資金管理的流程、責(zé)任和權(quán)限，以及相關(guān)的內(nèi)部控制措施，從而提高資金管理的規(guī)范性和科學(xué)性，確保企業(yè)后續(xù)工作的開展及時(shí)有效。在良好的制度約束之下，企業(yè)的員工才能積極配合管理者以及財(cái)務(wù)部門的工作，為后續(xù)工作的開展打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)之上，還要積極開展資金管理培訓(xùn)、加強(qiáng)內(nèi)部人員的資金管理意識教育，提高員工對資金管理的重視程度和主動性。良好的意識能夠約束企業(yè)員工的行為，從而推動資金管理工作的改進(jìn)和優(yōu)化。

（二）加強(qiáng)資金預(yù)算管理，確保預(yù)算計(jì)劃落實(shí)

制定科學(xué)合理的資金預(yù)算管理計(jì)劃是保證后續(xù)工作順利開展的前提，這對企業(yè)的資金管理工作而言是十分重要的。為此，企業(yè)需要充分考慮市場需求、經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特點(diǎn)等因素，制定科學(xué)合理的資金預(yù)算計(jì)劃，確保資金的合理分配和使用。同時(shí)，提前預(yù)判可能出現(xiàn)的資金需求和風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)預(yù)算計(jì)劃滿足實(shí)際需求。在此基礎(chǔ)上，建立嚴(yán)格的預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控機(jī)制，明確預(yù)算執(zhí)行責(zé)任人，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和評估，確保預(yù)算計(jì)劃的落實(shí)和執(zhí)行效果。還要建立與預(yù)算執(zhí)行績效掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)員工對預(yù)算執(zhí)行的積極性和主動性。要建立違反預(yù)算的約束機(jī)制，對違反預(yù)算的行為給予懲罰，提高對預(yù)算執(zhí)行的約束力。還要加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和反饋，及時(shí)收集、分析和反饋預(yù)算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，不斷優(yōu)化預(yù)算執(zhí)行機(jī)制，進(jìn)而確保預(yù)算計(jì)劃的落實(shí)效果和企業(yè)資金管理的有效運(yùn)作。

（三）搭建信息化資金管理平臺，拓寬籌資渠道

拓寬企業(yè)的籌資渠道能夠優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。積極引入先進(jìn)的資金管理信息系統(tǒng)，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)加強(qiáng)資金管理，可以實(shí)現(xiàn)對資金流動、使用和風(fēng)險(xiǎn)狀況的實(shí)時(shí)監(jiān)控和數(shù)據(jù)分析，提升企業(yè)對資金管理情況的全面了解和有效掌控。在此基礎(chǔ)上建設(shè)資金管理信息系統(tǒng)，可以拓寬籌資渠道，包括債券發(fā)行、股權(quán)融資、銀行貸款、供應(yīng)鏈融資等多種形式，以滿足企業(yè)不同階段和不同業(yè)務(wù)的資金需求，提高資金的籌集效率和靈活性。為了更好地提升財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)平臺的工作效率，企業(yè)應(yīng)該在明確自身發(fā)展需求的情況下，積極與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)溝通，確保搭建的平臺以及模塊符合企業(yè)發(fā)展規(guī)律以及時(shí)代發(fā)展要求，在后續(xù)工作中利用這個(gè)平臺實(shí)現(xiàn)資金調(diào)度、結(jié)算管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等工作的優(yōu)化，進(jìn)一步提升資金管理效率，降低企業(yè)成本，提升資源的使用價(jià)值。值得注意的是，現(xiàn)階段存在網(wǎng)絡(luò)黑客通過盜取企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、重要信息等方式非法獲取利益的情況。為此，企業(yè)應(yīng)該重視信息化平臺的安全管理工作。在搭建資金管理平臺的過程中，加強(qiáng)資金管理信息的安全保護(hù)。要利用數(shù)據(jù)加密、高級權(quán)限管理、網(wǎng)絡(luò)防火墻等措施，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息的安全，進(jìn)一步提升企業(yè)資金管理信息化平臺的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。

（四）加大監(jiān)管力度，更新資金監(jiān)督管理方式

企業(yè)可以通過建立有效的監(jiān)督管理機(jī)制，對資金管理環(huán)境進(jìn)行定期的評估和調(diào)整，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，不斷優(yōu)化資金管理環(huán)境，提升資金管理的效果和水平。通過加強(qiáng)對資金流動、使用和風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、評估和調(diào)整，加強(qiáng)對資金管理制度和規(guī)范的執(zhí)行情況的監(jiān)督，確保資金管理工作運(yùn)作規(guī)范，并不斷更新資金監(jiān)督管理方式。隨著市場環(huán)境和監(jiān)管要求的變化，原有的監(jiān)督管理方式已經(jīng)不能滿足企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展需求，企業(yè)需及時(shí)更新資金監(jiān)督管理方式，積極引入先進(jìn)的監(jiān)管技術(shù)和手段，更新監(jiān)管制度和規(guī)范，提高監(jiān)管的科學(xué)性和有效性，以適應(yīng)資金管理工作的新要求。要加強(qiáng)對資金管理風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金管理風(fēng)險(xiǎn)，降低資金管理的不確定性。值得注意的是，要建立健全監(jiān)管制度和處罰機(jī)制，不斷強(qiáng)化對資金管理違規(guī)行為的處罰和約束，提高資金管理的規(guī)范性和合規(guī)性。

結(jié)語：

綜上所述，現(xiàn)階段企業(yè)資金管理工作的大環(huán)境比較好，但在實(shí)際工作中還存在一定的挑戰(zhàn)和問題。通過實(shí)施一系列優(yōu)化措施，可以有效提升資金管理的水平和效果。現(xiàn)代企業(yè)要注重建立健全資金管理制度和規(guī)范，加強(qiáng)資金管理培訓(xùn)，搭建信息化資金管理平臺。還要加大監(jiān)管力度、更新資金監(jiān)督管理方式，為企業(yè)資金管理提供全面科學(xué)的解決方案。需要強(qiáng)調(diào)的是，資金管理工作的優(yōu)化不可能一蹴而就，需要持續(xù)不斷地改進(jìn)。企業(yè)在實(shí)施上述策略的過程中，應(yīng)不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善資金管理體系，以適應(yīng)市場的變化和發(fā)展需求，確保資金管理工作始終保持在一個(gè)高效安全合規(guī)的狀態(tài)，為企業(yè)開展經(jīng)濟(jì)活動提供保證，為企業(yè)管理者的決策提供支撐。優(yōu)化企業(yè)資金管理工作不僅需要根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的策略，更需要注重長期規(guī)劃和持續(xù)改進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)資金管理效益最大化，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持和保障。