探討地方政府財(cái)政補(bǔ)貼公平競(jìng)爭(zhēng)審查困境與改進(jìn)

摘要：本文主要探討地方政府財(cái)政補(bǔ)貼公平競(jìng)爭(zhēng)審查困境與改進(jìn)措施探索，運(yùn)用文件查找、理論分析法，闡述地方政府財(cái)政補(bǔ)貼定義、類型，明確審查主體不足、面臨較高審查檢驗(yàn)要求等審查困境問題，最后提出相應(yīng)的改進(jìn)措施，以期在解決相關(guān)困境問題的同時(shí)，推進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)審查工作穩(wěn)步開展，保障各相關(guān)主體的合法權(quán)益。

關(guān)鍵詞：地方政府；財(cái)政補(bǔ)貼；公平競(jìng)爭(zhēng)；審查困境；改進(jìn)措施

DOI：10.12433/zgkjtz.20242416

進(jìn)入新時(shí)期以后，地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的公平性、公正性得到了更多的關(guān)注，雖然很多地方政府在推進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)審查工作，但因?qū)彶楸旧淼膹?fù)雜性，使得各類審查工作可能走入困境，對(duì)于財(cái)政補(bǔ)貼的順利、公平發(fā)放產(chǎn)生較大不利影響?；诖耍斜匾鞔_并深入分析各類困境的真實(shí)原因，在改進(jìn)過程中積累經(jīng)驗(yàn)，提升發(fā)展效能。

一、地方政府財(cái)政補(bǔ)貼

（一）定義

財(cái)政補(bǔ)貼，指的是政府單位為保證社會(huì)層面利益均衡分配、維護(hù)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定運(yùn)行，采取的一種特定手段、經(jīng)濟(jì)杠桿。涉及各種類型財(cái)政資助，用于保護(hù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、特定產(chǎn)業(yè)，解決瓶頸問題、減少結(jié)構(gòu)失衡。財(cái)政補(bǔ)貼固然有利于相關(guān)企業(yè)發(fā)展，縮減其生產(chǎn)成本，促進(jìn)其產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與更新，但其也會(huì)帶來其他負(fù)面影響，比如，干擾市場(chǎng)自主調(diào)節(jié)過程、增加企業(yè)依賴性等，不利于市場(chǎng)保持穩(wěn)定性。而且不同地區(qū)執(zhí)行差異化補(bǔ)貼政策，這會(huì)讓更多的企業(yè)從補(bǔ)貼較少區(qū)域涌向補(bǔ)貼更多區(qū)域，若不加以干涉，會(huì)造成地區(qū)間的發(fā)展失衡，不利于國(guó)家整體發(fā)展。

（二）類型

根據(jù)地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的形式、項(xiàng)目等，對(duì)其加以分類，如表1所示。各類補(bǔ)貼文件、方式會(huì)在一定程度上放大財(cái)政補(bǔ)貼本身的負(fù)外部性，且在進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼公平競(jìng)爭(zhēng)審查時(shí)，很難平衡各方之間的權(quán)益，從而無法維護(hù)財(cái)政補(bǔ)貼的公平性。

表1 地方政府財(cái)政補(bǔ)貼分類表

序號(hào) 補(bǔ)貼類型 補(bǔ)貼方式

1 直接補(bǔ)貼 政府部門直接向目標(biāo)行業(yè)或者特定對(duì)象發(fā)放補(bǔ)貼資金

2 間接補(bǔ)貼 政府部門以貸款貼息、稅收減免等方式給予間接財(cái)政補(bǔ)貼

3 項(xiàng)目補(bǔ)貼 政府部門對(duì)特定活動(dòng)或者項(xiàng)目發(fā)放補(bǔ)貼資金，助力其發(fā)展

過程

4 產(chǎn)業(yè)補(bǔ)貼 政府部門為鼓勵(lì)特定產(chǎn)業(yè)發(fā)展，給出滿足特定要求的財(cái)政資金

5 社會(huì)補(bǔ)貼 政府部門在社會(huì)保障、醫(yī)療、教育等公共服務(wù)領(lǐng)域的財(cái)政

補(bǔ)貼

6 農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼 政府部門為支持農(nóng)業(yè)增收、可持續(xù)發(fā)展提供的財(cái)政補(bǔ)貼

7 出口補(bǔ)貼 政府部門為提升國(guó)內(nèi)產(chǎn)品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)出口企業(yè)發(fā)放財(cái)政補(bǔ)貼

8 能源補(bǔ)貼 政府部門在節(jié)能減排、能源開發(fā)等領(lǐng)域提供的財(cái)政補(bǔ)貼

二、地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的公平競(jìng)爭(zhēng)審查困境

（一）審查主體不足

地方政府財(cái)政補(bǔ)貼包括內(nèi)部審查、外部審查兩種形式，其中前者高效便捷、可行性強(qiáng)、成本低，但專業(yè)性差、未能保證公正性，后者凸顯公正性、科學(xué)性，但成本高、運(yùn)行復(fù)雜。歸根結(jié)底，在于審查主體不足，體現(xiàn)在：（1）自我審查惰性強(qiáng)：政策起草單位設(shè)計(jì)審查文件時(shí)，多是從促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、應(yīng)對(duì)政績(jī)考核出發(fā)，難免存在尋租行為，若開展規(guī)范性審查很可能會(huì)自曝其短；地方政府需獨(dú)自承擔(dān)內(nèi)部審查資金，但是公平競(jìng)爭(zhēng)審查對(duì)其本身卻未產(chǎn)生任何積極效果，加之缺乏相關(guān)激勵(lì)審查制度，使得內(nèi)部審查可能敷衍了事；社會(huì)發(fā)展趨于穩(wěn)定，市場(chǎng)資源有限，各地政府競(jìng)爭(zhēng)愈發(fā)激烈，本地政府疏于審查工作，反而能獲取其他地方的市場(chǎng)資源，難免會(huì)助長(zhǎng)其惰性的蔓延。（2）外部審查羸弱：我國(guó)對(duì)于審查工作的重視程度，是其他國(guó)家難以比擬的，因此各類審查文件一直在豐富與完善階段，讓自我審查逐漸走向制度化、規(guī)范化，這也讓政府自我審查一直占據(jù)主導(dǎo)地位，在其受到質(zhì)疑時(shí)，才會(huì)啟動(dòng)外部審查；政府的權(quán)威性、民眾對(duì)政府的信任度，讓外部審查單位在完成相關(guān)工作時(shí)存在較大顧忌，多是以“走流程”為主，審查相對(duì)寬泛，難以達(dá)到預(yù)期審查效果。

（二）面臨較高審查檢驗(yàn)要求

內(nèi)外部審查均需面臨海量的審查文件，地方財(cái)政補(bǔ)貼由鄉(xiāng)級(jí)、縣級(jí)、市級(jí)、省級(jí)部門發(fā)放，審查部門需要耗費(fèi)大量的時(shí)間進(jìn)行文件分類、甄別，并需按照固定的審查流程完成審查工作，對(duì)審查檢驗(yàn)要求極高。如在環(huán)保文件審查時(shí)，驗(yàn)證例外規(guī)定的法律法規(guī)、制度、文件政策等，如果查找結(jié)果在三層級(jí)上位法范圍內(nèi)，則判定文件達(dá)標(biāo)，反之判定文件不達(dá)標(biāo)，但適用例外規(guī)定，要求審查人員對(duì)諸類例外規(guī)定文件有比較豐富、準(zhǔn)確的掌握，如此才能保證審查結(jié)果的公平公正性。

（三）審查標(biāo)準(zhǔn)形式化

公正、嚴(yán)明、合理、先進(jìn)的審查標(biāo)準(zhǔn)，是確保地方政府財(cái)政補(bǔ)貼有效開展的必要條件，但就實(shí)際而言，雖然政府在不同時(shí)期提出的審查標(biāo)準(zhǔn)在當(dāng)時(shí)具備較高的效用，能為地方政府財(cái)政補(bǔ)貼提供參考與規(guī)范。但中國(guó)自改革開放后，各個(gè)行業(yè)發(fā)展規(guī)范，其遇到的阻礙、問題也處于不斷變化狀態(tài)，但執(zhí)行的審查標(biāo)準(zhǔn)更新速度較慢，使得未能適應(yīng)行業(yè)需求。此外各階段提出的審查標(biāo)準(zhǔn)過于明確化、條例化，明令禁止財(cái)政補(bǔ)貼中出現(xiàn)相關(guān)行為，并貫徹執(zhí)行在補(bǔ)貼活動(dòng)中，但間接促使很多地方政府在制定財(cái)政補(bǔ)貼政策時(shí)可以避開明令禁止的條例，但為促進(jìn)當(dāng)?shù)匕l(fā)展，仍會(huì)在相關(guān)條例中夾雜一些隱蔽限制競(jìng)爭(zhēng)效果的條例，為相關(guān)企業(yè)提供便利，吸引更多企業(yè)來此發(fā)展，嚴(yán)重?fù)p害了其他地區(qū)利益。

三、地方政府財(cái)政補(bǔ)貼公平競(jìng)爭(zhēng)審查改進(jìn)措施

（一）探尋多元化審查保障機(jī)制

針對(duì)審查主體不足的困境，提出針對(duì)性改進(jìn)措施，如圖1所示。進(jìn)行具體分析：（1）落實(shí)異地審查機(jī)制。省級(jí)跨省審查交由臨近省負(fù)責(zé)審查，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)、縣級(jí)、市級(jí)在省內(nèi)同級(jí)別展開交叉審查，如此可有效減少審查單位與審查工作之間的利益牽涉，保證審查工作的公平性，但為了避免異地審查出現(xiàn)不公平情況，應(yīng)記錄整個(gè)異地審查過程，生成電子化文件，保證審查文件可查閱、審查資料可追溯，避免出現(xiàn)弄虛作假事故。（2）推行自我審查激勵(lì)制度。將自我審查納入審查部門績(jī)效考核體系，根據(jù)審查人員的審查技術(shù)水平、審查規(guī)范性程度、審查效果、審查反饋等，對(duì)其加以合理化評(píng)價(jià)，以此來促使審查人員抽出更多的時(shí)間、精力用于提升自我審查水平、規(guī)范審查操作，避免因個(gè)人因素而造成審查過程失衡；由財(cái)政部門下發(fā)內(nèi)部審查資金，?？顚Ｓ茫瑴p少審查機(jī)構(gòu)的資金壓力。發(fā)放專項(xiàng)審查獎(jiǎng)勵(lì)資金：在地方政府官網(wǎng)公示審查過程，列出審查獎(jiǎng)金發(fā)放條件，形成公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，所有符合條件的審查人員皆可申請(qǐng)?jiān)擁?xiàng)獎(jiǎng)金；自我審查任務(wù)評(píng)估，由反壟斷委員會(huì)進(jìn)行審查任務(wù)的審查，避免自我審查浮于表面。（3）提升外部審查地位。尊重外部審查機(jī)構(gòu)在公平競(jìng)爭(zhēng)審查中的核心地位，享有與內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)同樣的權(quán)利，并在立法層面確立外部審查機(jī)構(gòu)的法律地位，明確內(nèi)部、外部審查機(jī)構(gòu)在各個(gè)審查項(xiàng)目中所承擔(dān)的責(zé)任、義務(wù)等，并以外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)監(jiān)督整個(gè)審查進(jìn)程，減少甚至杜絕內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)對(duì)外部審查機(jī)構(gòu)的干涉作用，保持外部審查工作的獨(dú)立性。

圖1" 多元化審查保障機(jī)制圖

（二）提升公平競(jìng)爭(zhēng)審查智能化程度

提升公平競(jìng)爭(zhēng)審查智能化程度，將各類審查事務(wù)進(jìn)行智能化處理，減少審查工作量，讓審查人員從繁瑣的審查事務(wù)中解脫出來，使其能投入到其他更加精細(xì)化的審查工作中?；诖?，需搭建公平競(jìng)爭(zhēng)審查系統(tǒng)，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)搜集地方政府財(cái)政補(bǔ)貼政策、公平競(jìng)爭(zhēng)審查情況等信息，再基于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)、計(jì)算技術(shù)等搭建公平競(jìng)爭(zhēng)審查系統(tǒng)，賦予系統(tǒng)以下功能項(xiàng)：（1）熱點(diǎn)政策發(fā)布。每日更新地方政府相關(guān)財(cái)政補(bǔ)貼政策，提升各領(lǐng)域?qū)Υ肆私獬潭?，發(fā)揮公眾對(duì)公平競(jìng)爭(zhēng)審查的監(jiān)督作用，如“關(guān)于組織申報(bào)2024年XX市工業(yè)強(qiáng)市發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目的通知”“關(guān)于組織申報(bào)2024年淮安市工業(yè)強(qiáng)市發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目的通知”“關(guān)于組織申報(bào)2023年度市級(jí)獨(dú)角獸（潛在獨(dú)角獸）企業(yè)的通知（普惠政策）”等。（2）主題服務(wù)。具體包括：人才獎(jiǎng)勵(lì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、市場(chǎng)管理、助企紓困、創(chuàng)業(yè)扶持、減稅降費(fèi)、幫扶救助、農(nóng)業(yè)支持、經(jīng)濟(jì)金融、科技創(chuàng)新、其他政策等。（3）地方政府財(cái)政補(bǔ)貼公示。通過公示各階段的補(bǔ)貼對(duì)象、額度，接受不同部門、社會(huì)主體的監(jiān)督，如“申請(qǐng)者名稱：XX市科學(xué)技術(shù)局；財(cái)政補(bǔ)貼事項(xiàng)：市級(jí)企業(yè)研發(fā)費(fèi)用財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)資金；補(bǔ)貼金額：1400000萬元；申請(qǐng)時(shí)間：2023-12-18；辦理狀態(tài)：已辦結(jié)”。（4）互動(dòng)專區(qū)。解答地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的公平競(jìng)爭(zhēng)審查中的常見問題，并提供標(biāo)準(zhǔn)答案。（5）政策措施數(shù)據(jù)庫。對(duì)地方政府制定、公示的關(guān)于財(cái)政補(bǔ)貼、公平競(jìng)爭(zhēng)審查的政策措施，結(jié)合政策措施的發(fā)放單位、時(shí)間、類型、面向群體等，設(shè)計(jì)政策措施庫，以供后續(xù)審查參考。（6）在線篩查評(píng)估。利用智能化設(shè)備篩查公平競(jìng)爭(zhēng)審查中的特殊數(shù)據(jù)，結(jié)合數(shù)據(jù)來源，判定其中的違規(guī)、違法事故，向主管部門反饋，提升處理效率。（7）專項(xiàng)監(jiān)督監(jiān)測(cè)?？商崆霸趯彶橄到y(tǒng)中輸入監(jiān)測(cè)對(duì)象特征，由平臺(tái)識(shí)別監(jiān)測(cè)對(duì)象，總攬監(jiān)測(cè)全過程，避免出現(xiàn)審查遺漏、偏差事故。（8）增量措施審查。對(duì)擬出臺(tái)財(cái)政補(bǔ)貼措施進(jìn)行智能化評(píng)估，自動(dòng)生成初審報(bào)告。

（三）制定實(shí)質(zhì)性公平競(jìng)爭(zhēng)審查標(biāo)準(zhǔn)

結(jié)合我國(guó)在公平競(jìng)爭(zhēng)審查中面臨的困境，了解到地方政府難以對(duì)補(bǔ)貼產(chǎn)生的正面、負(fù)面影響展開平衡分析，據(jù)此應(yīng)用實(shí)質(zhì)性公平競(jìng)爭(zhēng)審查標(biāo)準(zhǔn)。主要是：（1）引入OECD競(jìng)爭(zhēng)評(píng)估工具書《原則》。以O(shè)ECD競(jìng)爭(zhēng)評(píng)估工具書《原則》中的競(jìng)爭(zhēng)核對(duì)清單，相對(duì)全面、公正地判別地方政府財(cái)政補(bǔ)貼法規(guī)對(duì)競(jìng)爭(zhēng)是否存在潛在限制作用，提升評(píng)估效果。以O(shè)ECD競(jìng)爭(zhēng)評(píng)估工具從不同層面細(xì)化競(jìng)爭(zhēng)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，給出競(jìng)爭(zhēng)核對(duì)清單，如表2所示。（2）制定公平競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合上述競(jìng)爭(zhēng)核對(duì)清單，制定公平競(jìng)爭(zhēng)標(biāo)準(zhǔn)，關(guān)注相關(guān)因素，比如，地方政府當(dāng)前或者未來階段推行的財(cái)政補(bǔ)貼政策對(duì)相關(guān)領(lǐng)域企業(yè)數(shù)量、競(jìng)爭(zhēng)程度等的限制作用；地方政府財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)競(jìng)爭(zhēng)主體參與競(jìng)爭(zhēng)積極性是否存在影響；地方政府財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)消費(fèi)者選擇的影響作用。將可能產(chǎn)生的影響因素納入審查標(biāo)準(zhǔn)制定中，確保審查標(biāo)準(zhǔn)處于不斷變動(dòng)、更新狀態(tài)，提升與不同階段、不同地區(qū)地方政府財(cái)政補(bǔ)貼政策的契合度。

四、結(jié)語

綜上所述，本文主要就地方政府財(cái)政補(bǔ)貼的公平競(jìng)爭(zhēng)審查困境與改進(jìn)展開了綜合論述與分析，各類改進(jìn)措施具備較大的可行性，但在實(shí)際工作中，需關(guān)注的是，不同地區(qū)的補(bǔ)貼政策、審查困境有一定差異，應(yīng)結(jié)合其整體概況進(jìn)行改進(jìn)措施優(yōu)化，讓其真正發(fā)揮出應(yīng)有的作用。

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作者簡(jiǎn)介：魏雅菁，女，漢族，福建南平人，本科，研究方向?yàn)榉▽W(xué)。