利用PDCA循環(huán)法推動投資項目后評價工作的信息化建設(shè)

摘要：投資項目后評價工作是提升企業(yè)投資決策及管理水平、提高投資效益的重要手段。運用現(xiàn)代化管理方法PDCA循環(huán)法，對企業(yè)門戶的協(xié)同表單流程進行深度配置和應(yīng)用，定制并實現(xiàn)投資項目后評價報告的信息化編制和審核，對提高后評價工作的效率、質(zhì)量和評估項目實施效果，提高項目的決策的科學(xué)性，提升項目管理效能等方面都具有積極意義。

關(guān)鍵詞：PDCA；信息化；項目后評價

0 引言

隨著國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢的變化與發(fā)展，投資項目愈發(fā)呈現(xiàn)投資額度大、建設(shè)周期長、涉及環(huán)節(jié)和關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)多、高風(fēng)險與高收益并存的特點。為了確保投資項目決策的科學(xué)性、合理性和投資收益，實現(xiàn)企業(yè)的跨越式發(fā)展，不但要做好項目前期的可行性研究和前評估工作，同時也要重視項目后評價工作在引導(dǎo)投資方向、調(diào)整投資策略、改進項目管理、提高投資收益中日益重要的作用。

投資項目后評價是指對已完成項目或規(guī)劃的目的、決策程序、執(zhí)行過程、效益、作用和影響及投資情況進行的系統(tǒng)的客觀的分析過程，它是完善高效投資管理體系的重要保障，是不斷提高企業(yè)投資項目管理水平、全力保證項目實施效果、規(guī)避投資風(fēng)險、提高投資效益、打造專精特新競爭力的重要抓手和必然要求。其意義包括五大方面：一是檢查項目的立項依據(jù)是否充分、項目本身或規(guī)劃是否合理有效；二是檢查預(yù)期目標(biāo)是否達到、項目主要指標(biāo)是否實現(xiàn)；三是可以找出項目成功或失敗的原因，吸取經(jīng)驗和教訓(xùn)，為新項目的科學(xué)決策及提高投資管理水平提供依據(jù)；四是對于已投用項目提出改進建議或意見，可提高項目的整體效益；五是可作為監(jiān)督考核和控制的手段，提高項目相關(guān)建設(shè)和管理人員對項目管控的責(zé)任心和履職能力^[1-3]。

然而，審視企業(yè)后評價工作現(xiàn)狀，仍存在一些問題和不足，影響和制約著后評價工作的效能及質(zhì)量水平。本文通過分析企業(yè)后評價工作開展過程中的實際困難和需求，結(jié)合信息化管理手段，尋找提高后評價工作成效的切入點和突破口，提出了高質(zhì)量、高效率完成項目后評價工作的方法，并利用現(xiàn)代化管理方法進行策劃實施，取得了良好的效果，有效提高了項目管理效能、立項決策質(zhì)量和投資管理的整體水平。

1 存在的問題

項目后評價是對項目進行全過程、全方位的評價。全過程指對項目全生命周期的各個環(huán)節(jié)，即項目前期工作、建設(shè)實施和生產(chǎn)運行等各階段進行總結(jié)評價；全方位指后評價內(nèi)容涉及工藝技術(shù)、工程管理、投資、經(jīng)濟效益、合規(guī)性、實施效果等關(guān)鍵要素，需要設(shè)計、工程、采購、安全環(huán)保、生產(chǎn)、審計、財務(wù)等多專業(yè)共同協(xié)作方可完成分析評價^[4]。

從以往項目后評價工作開展情況來看，由于存在涉及面廣、工作量大、專業(yè)性強等問題，超半數(shù)項目無法順利完成后評價工作，成為制約項目閉環(huán)管理的一大難題，存在的主要問題有以下幾點：

（1）數(shù)據(jù)收集不易。后評價工作涉及多部門，需多人共同協(xié)作編制，數(shù)據(jù)資料和信息的收集、核實、整理與分析的工作量大，因此數(shù)據(jù)匯總和流轉(zhuǎn)的周期長、困難大。

（2）后評價報告的格式、要求、內(nèi)容要點不統(tǒng)一、不規(guī)范。為了提高基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料收集的充分性、可靠性和工作效率，企業(yè)根據(jù)后評價管理辦法，編制了后評價報告編制細則，并形成了統(tǒng)一的模板。但是實際操作中，受多人共同編輯的影響，后評價報告的格式、內(nèi)容和評價要求難以實現(xiàn)統(tǒng)一、規(guī)范，難以形成標(biāo)準(zhǔn)化的后評價報告。

（3）后評價報告質(zhì)量不理想。參與報告編制的后評價工作人員應(yīng)具有一定的理論基礎(chǔ)和實踐經(jīng)驗，熟悉業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的宏觀政策和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，了解行業(yè)發(fā)展趨勢和發(fā)展水平，并具有較好的文字表達能力。但是目前企業(yè)后評價隊伍的整體素質(zhì)、規(guī)模、數(shù)量和穩(wěn)定性，難以適應(yīng)不斷提高的后評價研究成果質(zhì)量及水平的客觀要求，同時后評價工作人員編制相關(guān)內(nèi)容后，專業(yè)部門負責(zé)人把關(guān)和審批的環(huán)節(jié)缺失，從而造成了數(shù)據(jù)質(zhì)量不高、分析不到位、評價總體質(zhì)量不高的問題。

（4）報告編制效率低、周期長。后評價報告通常需經(jīng)多部門、多人間的流轉(zhuǎn)，輪流補充業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的相關(guān)評價內(nèi)容，或者分別提供給牽頭部門進行匯總，編制周期往往時間長、效率低。

2 問題解決思路

伴隨著企業(yè)的數(shù)智化建設(shè)和信息化技術(shù)的不斷發(fā)展和深化應(yīng)用，投資項目管理也迎來數(shù)字化、智能化、高效化的趨勢，這些新的管理辦法為本研究提供了思路^[5-6]。經(jīng)調(diào)查了解，被廣泛應(yīng)用的門戶協(xié)同表單流程具有協(xié)同審批和留痕的功能，界面友好且可實現(xiàn)自主設(shè)計和配置，可為本研究提供軟件支持^[7]。為此，擬對該協(xié)同表單流程進行深化應(yīng)用開發(fā)，設(shè)計“項目后評價”流程，通過信息化手段實現(xiàn)后評價報告高效、高質(zhì)量的編制和審核。該協(xié)同表單流程具有以下幾方面優(yōu)點：

（1）界面清晰明了。表單界面以表格的形式展示具體信息，流程界面展示各節(jié)點處理情況，報表界面可將表單及流程的關(guān)鍵信息進行匯總展示。

（2）功能全面、強大?？蓪⒈韱瓮扑椭撂囟ùk人，并按需要進行提醒和催辦，可實現(xiàn)數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)回寫及匯總；可設(shè)置條件自動匹配不同的處理流程；可對不同人展示定制化的界面。

（3）實現(xiàn)使用者自主開發(fā)和配置。該工具無須編程基礎(chǔ)，無須程序代碼，易學(xué)易用，適合非軟件設(shè)計專業(yè)人員根據(jù)需要自主設(shè)計表單和審批流程。

（4）全程留痕。表單發(fā)起后，流程各節(jié)點處理情況及處理意見全程留痕，起到了監(jiān)督作用，可有效提高填報和審查的質(zhì)量。

3 策劃及實施過程

3.1 方法的選擇與確定——PDCA循環(huán)法

PDCA循環(huán)法又叫戴明環(huán)，由美國質(zhì)量管理專家戴明博士提出，它是全面質(zhì)量管理應(yīng)遵循的科學(xué)程序。全面質(zhì)量管理活動的全部過程即質(zhì)量計劃制訂和組織實現(xiàn)的過程，這個過程按照PDCA循環(huán)不停頓地周而復(fù)始地運轉(zhuǎn)的。P（Plan）指計劃，要求在開展工作時應(yīng)該先制訂工作計劃，這是確保工作順利、高效進行的前提；D（Do）指實施，要求在執(zhí)行工作時，堅決按照計劃開展相應(yīng)工作；C（Check）指監(jiān)測、檢查，要求在計劃的執(zhí)行過程中要進行不斷的檢測，并記錄存在的問題；A（Action）指處理、改進，要求對在實施過程中存在的問題進行科學(xué)的分析和有效的改進。

PDCA循環(huán)法是一種綜合性的管理方法，無論是對產(chǎn)品質(zhì)量管理還是對工作程序管理都有較高的適用度，得到了十分廣泛的關(guān)注和應(yīng)用^[8]。為解決上述后評價工作開展中存在的問題，提升后評價效率和質(zhì)量，實現(xiàn)后評價工作全覆蓋，滿足項目閉環(huán)管理的要求，本文將采用PDCA循環(huán)法，對提升后評價工作的信息化水平進行整體的策劃和實施。

3.2 實施步驟

3.2.1 P（計劃）

為有效提高項目后評價工作的質(zhì)量和效率，提出以下幾點的信息化目標(biāo)：

（1）實現(xiàn)多部門協(xié)同，按分工分別提供數(shù)據(jù)，匯總后自動生成后評價報告。

（2）實現(xiàn)各部門填報后，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核把關(guān)，確保數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（3）實現(xiàn)后評價報告的格式、內(nèi)容、要求和深度嚴(yán)格統(tǒng)一。

（4）實現(xiàn)后評價工作的進度可控。

（5）實現(xiàn)后評價工作進度及時反饋和后評價報告查詢。

3.2.2 D（實施）

根據(jù)后評價報告的信息化需求，項目組對表單和流程節(jié)點分別進行了相應(yīng)的設(shè)計和配置，表單配置情況見表1，流程節(jié)點配置情況如圖1所示，后評價報告界面如圖2所示。

3.2.3 C（檢查）

項目后評價協(xié)同表單流程于2023年6月份開始設(shè)計和配置，至2023年8月完成后評價表單。該表單對4個投資項目進行了測試，將報告編制、匯總及審批的時限設(shè)置為2個月。測試流程結(jié)束后，自動生成的后評價報告格式工整規(guī)范，項目信息完善，各專業(yè)后評價內(nèi)容翔實，評價周期大幅縮短，報告的整體質(zhì)量和編制效率都得到了有效提升，信息化技術(shù)應(yīng)用于后評價工作的效果顯著。根據(jù)試運行期間各部門反饋的意見建議，對流程進行持續(xù)改進，意見建議及改進措施匯總表見表2。

3.2.4 A（處理）

后評價協(xié)同流程試運行期間，項目組密切關(guān)注后評價流程的流轉(zhuǎn)情況，并對各部門提出的合理性建議予以采納，并安排了配置實施，使該流程得到了進一步優(yōu)化和完善。

該信息化流程正式上線后，企業(yè)根據(jù)年度后評價計劃安排，對近兩年已竣工審計的其余項目發(fā)起了后評價流程，并在3個月內(nèi)全部高質(zhì)量完成，補齊了多個項目拖欠的后評價工作，使項目全部實現(xiàn)了閉環(huán)管理，為評估項目的效益效果、提高后續(xù)項目的決策質(zhì)量，提供了有效的依據(jù)和參考。

4 實施效果

本文運用PDCA循環(huán)法探究了信息化技術(shù)在優(yōu)化提升投資項目后評價工作中的實踐應(yīng)用，取得了顯著的效果，主要效果如下：

（1）規(guī)范了后評價報告的內(nèi)容、格式，提高了報告質(zhì)量。后評價報告的表單根據(jù)統(tǒng)一模板進行設(shè)置，模板設(shè)置了評價內(nèi)容指導(dǎo)，各專業(yè)負責(zé)人必須且只能填報本部門負責(zé)內(nèi)容，有效避免了漏填和錯填的問題；在所有數(shù)據(jù)填報完畢后自動回寫生成后評價報告，保證了報告內(nèi)容和格式規(guī)范；表單設(shè)置各專業(yè)審批節(jié)點，有效提高了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、可靠性和報告的編制質(zhì)量。

（2）實現(xiàn)項目后評價全覆蓋，確保項目全生命周期閉環(huán)管理。由于以往后評價工作組織協(xié)調(diào)困難、效率低，通常只能選擇重點項目安排開展。此流程上線后，為后評價工作的開展提供了極大便利，可實現(xiàn)項目后評價的全覆蓋，為項目全生命周期閉環(huán)管理畫上了圓滿的句號。

（3）極大提高了后評價工作效率。依托于協(xié)同流程信息化平臺，各節(jié)點處理時限固定，有效提高了各經(jīng)辦人的填報效率。后評價報告自動生成，既減少了人力成本，也提高了報告的準(zhǔn)確性和及時性，亦可充分滿足對后評價計劃執(zhí)行符合率的要求。

（4）有利于開展后評價評審、驗收和評優(yōu)工作。該協(xié)同流程生成的后評價報告格式具有統(tǒng)一規(guī)范、內(nèi)容翔實完善、時效性強的特點，可根據(jù)項目運行效果、報告編制質(zhì)量等因素，定期進行統(tǒng)一的評審、評級、驗收和評優(yōu)，可作為項目評優(yōu)和投資績效考核的重要參考依據(jù)。

（5）提高項目管理效能、立項質(zhì)量和投資管理水平。通過信息化平臺，及時將評價結(jié)果反饋給相關(guān)部門和人員，有助于分析總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，督促問題解決和措施落實，可有效提升項目的管理效能。高質(zhì)量的后評價報告可為企業(yè)管理層提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和決策支持，有助于提高投資項目立項的總體質(zhì)量和投資管理水平，及時調(diào)整投資規(guī)劃方向，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

5 結(jié)語

項目后評價工作對于改進投資項目管理、提高投資效益意義重大。信息化手段為項目后評價工作的開展提供了高效、精準(zhǔn)、便捷的工作方法，在提升后評價工作的質(zhì)量和效率方面具有顯著的優(yōu)勢。在后期研究中，一方面，要進一步探索和擴展信息化在項目決策及項目全生命周期管理等方面的應(yīng)用，從前期立項、合同管理、進度管理、成本管理、合作方管理等各個環(huán)節(jié)著手全面展開協(xié)同工作平臺建設(shè)^[9]，實現(xiàn)投資項目管理智能化、科學(xué)化、高效化的目標(biāo)；另一方面，需密切關(guān)注和提升信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性、可靠性及數(shù)據(jù)保護等方面的問題^[10]。

參考文獻

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收稿日期：2024-08-02

作者簡介：

張文（1978—），女，高級工程師，研究方向：固定資產(chǎn)投資項目管理、投資計劃管理及信息化提升。