商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化問(wèn)題研究

摘 要：信息技術(shù)的不斷創(chuàng)新，如大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等，為商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理提供了強(qiáng)大的技術(shù)支持。這些技術(shù)不僅提升了數(shù)據(jù)處理能力和分析效率，還使得財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、成本控制等更加精準(zhǔn)高效，驅(qū)動(dòng)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理向智能化、自動(dòng)化轉(zhuǎn)型。本文首先闡述了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化的重要性，然后分析了在信息化時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題，主要包括數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)問(wèn)題、財(cái)務(wù)管理信息化程度不足等，最后制定了相應(yīng)的優(yōu)化策略。

關(guān)鍵詞：信息化時(shí)代；商業(yè)銀行；財(cái)務(wù)管理

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和居民財(cái)富的增加，客戶對(duì)金融服務(wù)的需求日益多元化和個(gè)性化。商業(yè)銀行需要借助信息化手段，深入了解客戶需求，提供定制化、差異化的金融產(chǎn)品和服務(wù)，這就要求財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)具備高度的靈活性和響應(yīng)能力，以支持快速的產(chǎn)品創(chuàng)新和服務(wù)優(yōu)化。在信息化時(shí)代下商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理中還可能存在著諸多問(wèn)題，制約了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理效果。因此，商業(yè)銀行要深入研究這些問(wèn)題并制定一系列的策略和方法，才能確保財(cái)務(wù)管理精細(xì)化、集約化，促進(jìn)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康地發(fā)展。

一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化概述

（一）財(cái)務(wù)管理信息化的概念及構(gòu)成

財(cái)務(wù)管理信息化是指企業(yè)財(cái)務(wù)人員利用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)流程重組，調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人力資源的信息潛能，挖掘企業(yè)各種財(cái)務(wù)信息資源，更好地組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的過(guò)程。

要真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理信息化，必須依靠若干個(gè)信息系統(tǒng)模塊的集成。一般來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理信息化包括會(huì)計(jì)事務(wù)處理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理信息系統(tǒng)以及組織互連信息系統(tǒng)五個(gè)部分。這些系統(tǒng)的成功建立以及相互之間的集成管理是財(cái)務(wù)管理信息化成功的體現(xiàn)，他們之間的關(guān)系密不可分。其中，會(huì)計(jì)事務(wù)處理信息系統(tǒng)是為滿足企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)計(jì)核算工作需要而建立起來(lái)的系統(tǒng)，主要解決財(cái)務(wù)人員的手工記賬和報(bào)表問(wèn)題，將會(huì)計(jì)人員從繁重的日常工作中解放出來(lái)；財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)是以現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)技術(shù)和信息處理技術(shù)為手段，以財(cái)務(wù)管理提供的模型為基本方法，以會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的程序化問(wèn)題進(jìn)行自動(dòng)或半自動(dòng)的實(shí)時(shí)處理，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制功能；財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)是一種非常靈活的交互式信息系統(tǒng)，它可以用來(lái)解決事前難以準(zhǔn)確預(yù)測(cè)或者是隨機(jī)變化的問(wèn)題；財(cái)務(wù)經(jīng)理信息系統(tǒng)是一種將會(huì)計(jì)事務(wù)處理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)決策支持系統(tǒng)相結(jié)合的高度交互式信息系統(tǒng)，它能幫助財(cái)務(wù)經(jīng)理充分利用企業(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，對(duì)其進(jìn)行數(shù)據(jù)挖掘，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)的特征，預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化趨勢(shì)，使企業(yè)的財(cái)務(wù)主管能夠靈活、方便地從更多觀察視角了解問(wèn)題和機(jī)遇；組織互聯(lián)系統(tǒng)是使企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)與其他部門(mén)、本企業(yè)與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的財(cái)務(wù)信息自動(dòng)流動(dòng)系統(tǒng)，用以支持企業(yè)財(cái)務(wù)管理的計(jì)劃、組織、控制、分析、預(yù)測(cè)、決策等各個(gè)環(huán)節(jié)，以支持企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)。

（二）商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化的重要性

商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化是當(dāng)代金融體系中不可或缺的一環(huán)，它直接關(guān)系到銀行的運(yùn)營(yíng)效率、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資源配置等。其重要性具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，提升運(yùn)營(yíng)效率。通過(guò)信息化手段，銀行可以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的自動(dòng)化處理與實(shí)時(shí)更新，減少人工操作，降低錯(cuò)誤率，顯著提高財(cái)務(wù)工作的效率和準(zhǔn)確性。第二，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力。財(cái)務(wù)管理信息化使銀行能夠更全面地收集、整合和分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防控提供有力支持[1]。第三，優(yōu)化資源配置。基于大數(shù)據(jù)和云計(jì)算技術(shù)，銀行可以更精準(zhǔn)地評(píng)估各項(xiàng)業(yè)務(wù)的盈利能力和成本效益，從而優(yōu)化資源配置，提高資金使用效率。

二、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化存在的問(wèn)題

（一）數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)不力

第一，系統(tǒng)漏洞與弱點(diǎn)。技術(shù)在快速迭代，但部分銀行的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)卻沒(méi)有及時(shí)升級(jí)或打補(bǔ)丁，導(dǎo)致存在已知或未知的安全漏洞，為黑客入侵提供了機(jī)會(huì)。第二，數(shù)據(jù)訪問(wèn)控制不嚴(yán)。部分銀行的內(nèi)部員工權(quán)限管理不當(dāng)，存在著權(quán)限濫用的情況，或離職員工賬號(hào)未及時(shí)注銷(xiāo)，增加了數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險(xiǎn)。第三，加密措施不足。部分銀行的敏感數(shù)據(jù)（如客戶個(gè)人信息、交易記錄等）在存儲(chǔ)和傳輸過(guò)程中加密標(biāo)準(zhǔn)不夠高或未加密，容易被竊取或篡改[2]。第四，第三方風(fēng)險(xiǎn)管理不善。部分銀行在業(yè)務(wù)合作中依賴(lài)第三方服務(wù)（如云計(jì)算提供商、數(shù)據(jù)分析公司等），但對(duì)這些第三方的數(shù)據(jù)安全管理和隱私保護(hù)能力缺乏有效評(píng)估和監(jiān)督。

（二）財(cái)務(wù)管理信息化程度不足

第一，信息系統(tǒng)落后或不兼容。部分銀行使用的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)過(guò)于陳舊，無(wú)法滿足現(xiàn)代銀行復(fù)雜多變的業(yè)務(wù)需求，或各系統(tǒng)間存在信息孤島，數(shù)據(jù)難以共享，影響決策效率。第二，數(shù)據(jù)分析能力不足。部分銀行缺乏高效的數(shù)據(jù)分析工具和方法，難以從海量數(shù)據(jù)中提取有價(jià)值的信息，限制了財(cái)務(wù)管理對(duì)市場(chǎng)變化的敏銳洞察和快速響應(yīng)能力。第三，自動(dòng)化程度低。部分銀行在財(cái)務(wù)流程中仍存在大量的手工操作，如報(bào)表編制、賬目核對(duì)等，不僅效率低下，還易出錯(cuò)。第四，風(fēng)險(xiǎn)管理滯后。部分銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的信息化不足，無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別、評(píng)估和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。第五，決策支持不足。部分銀行的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)未能有效集成到銀行的決策支持系統(tǒng)中，導(dǎo)致決策過(guò)程缺乏充分的數(shù)據(jù)支撐，決策質(zhì)量和速度受限。

（三）人才短缺與人才結(jié)構(gòu)不合理

1.人才短缺

由于技術(shù)更新、跨界融合需求和行業(yè)吸引力下降等因素的影響，導(dǎo)致很多銀行財(cái)務(wù)管理人才短缺。第一，技術(shù)更新迅速所致。信息化時(shí)代，金融科技（FinTech）迅猛發(fā)展，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能、區(qū)塊鏈等新技術(shù)不斷涌現(xiàn)，要求財(cái)務(wù)管理人員具備更高的技術(shù)素養(yǎng)和數(shù)據(jù)分析能力。然而，市場(chǎng)上具備這些技能的復(fù)合型人才供不應(yīng)求。第二，跨界融合需求所致。現(xiàn)代商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理不再局限于傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)分析，還需要與風(fēng)險(xiǎn)管理、戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)品創(chuàng)新等多個(gè)領(lǐng)域緊密結(jié)合。這種跨界融合的需求使得對(duì)人才的要求更加多元化，增加了招聘和培養(yǎng)的難度[3]。第三，行業(yè)吸引力下降所致。與其他新興行業(yè)相比，傳統(tǒng)銀行業(yè)可能在薪酬待遇、職業(yè)發(fā)展路徑等方面對(duì)年輕人才的吸引力有所下降，尤其是在科技創(chuàng)新領(lǐng)域，加劇了人才流失和短缺問(wèn)題。

2.人才結(jié)構(gòu)不合理

第一，年齡結(jié)構(gòu)失衡。部分商業(yè)銀行存在員工年齡偏大的情況，這些員工可能難以迅速適應(yīng)新技術(shù)和新方法，而年輕員工占比不足，難以形成有效的人才梯隊(duì)。第二，專(zhuān)業(yè)結(jié)構(gòu)單一。部分銀行傳統(tǒng)財(cái)務(wù)崗位占比較高，而具備金融科技背景、數(shù)據(jù)分析能力的專(zhuān)業(yè)人才占比較低，導(dǎo)致在推動(dòng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型過(guò)程中遇到障礙。

（四）金融服務(wù)創(chuàng)新與監(jiān)管不足

第一，創(chuàng)新深度和廣度不足。部分商業(yè)銀行在金融產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新上停留在表面，缺乏對(duì)客戶需求深度挖掘和定制化服務(wù)的能力。傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)占比較大，而新興的金融服務(wù)，如財(cái)富管理、投資銀行等發(fā)展相對(duì)滯后。第二，渠道融資不足。部分銀行在推動(dòng)線上化服務(wù)的同時(shí)，忽視了線上線下渠道的融合。線上服務(wù)體驗(yàn)與線下服務(wù)流程未能有效銜接，導(dǎo)致客戶在辦理業(yè)務(wù)時(shí)仍頻繁往返于線上與線下間，影響服務(wù)效率。第三，監(jiān)管科技應(yīng)用不足。部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管科技的應(yīng)用上處于初級(jí)階段，無(wú)法應(yīng)用大數(shù)據(jù)、人工智能等先進(jìn)技術(shù)手段進(jìn)行高效、精準(zhǔn)的監(jiān)管，這可能影響監(jiān)管的效率和準(zhǔn)確性。

三、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)管理信息化的優(yōu)化策略

（一）加強(qiáng)數(shù)據(jù)安全與隱私保護(hù)措施

第一，加強(qiáng)系統(tǒng)安全防護(hù)。商業(yè)銀行應(yīng)定期進(jìn)行系統(tǒng)安全評(píng)估和漏洞掃描，及時(shí)修補(bǔ)安全漏洞。采用最新的安全技術(shù)和工具，如防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)（IDS）、入侵防御系統(tǒng)（IPS）等，構(gòu)建多層次防御體系。第二，嚴(yán)格數(shù)據(jù)訪問(wèn)控制。商業(yè)銀行要遵循最小權(quán)限原則，確保每位員工僅擁有完成工作所必需的數(shù)據(jù)訪問(wèn)權(quán)限，建立定期審查和調(diào)整權(quán)限的機(jī)制，對(duì)離職員工賬號(hào)進(jìn)行及時(shí)注銷(xiāo)。第三，強(qiáng)化數(shù)據(jù)加密措施。在敏感數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和傳輸過(guò)程中，商業(yè)銀行采用高強(qiáng)度的加密算法進(jìn)行加密，確保即使數(shù)據(jù)被竊取也無(wú)法輕易被解密。第四，加強(qiáng)第三方風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行在與第三方合作前，要進(jìn)行嚴(yán)格的背景調(diào)查和安全能力評(píng)估，簽訂詳細(xì)的數(shù)據(jù)安全協(xié)議，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，要求第三方遵守嚴(yán)格的數(shù)據(jù)安全標(biāo)準(zhǔn)和隱私保護(hù)政策[4]。

（二）提升財(cái)務(wù)管理信息化水平

第一，構(gòu)建全面的數(shù)字化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)。商業(yè)銀行應(yīng)建立全面的數(shù)字化財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)采集、處理、分析和報(bào)告的一體化。通過(guò)加強(qiáng)不同系統(tǒng)間的集成，如與核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)、客戶關(guān)系管理系統(tǒng)等無(wú)縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和交互，提高數(shù)據(jù)的一致性和準(zhǔn)確性。第二，加強(qiáng)數(shù)據(jù)分析與挖掘。引入大數(shù)據(jù)分析工具和人工智能技術(shù)，構(gòu)建智能財(cái)務(wù)分析模型，提升數(shù)據(jù)處理和分析能力，為管理層提供精準(zhǔn)的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)管理建議。第三，推動(dòng)財(cái)務(wù)流程自動(dòng)化。通過(guò)RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）等技術(shù)手段，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)生成、賬目自動(dòng)核對(duì)等流程的自動(dòng)化，減少人工干預(yù)，提高工作效率和準(zhǔn)確性。第四，強(qiáng)化決策支持系統(tǒng)。將財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)與銀行的決策支持系統(tǒng)深度融合，確保決策過(guò)程有充分的數(shù)據(jù)支持和科學(xué)的分析依據(jù)，提高決策的科學(xué)性和時(shí)效性。

（三）優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)與培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才

1.優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)

第一，引進(jìn)高素質(zhì)復(fù)合型人才。商業(yè)銀行應(yīng)重視引進(jìn)既懂財(cái)務(wù)又懂信息技術(shù)的復(fù)合型人才。這些人才能夠深刻理解銀行業(yè)務(wù)與信息技術(shù)的融合點(diǎn)，為財(cái)務(wù)管理帶來(lái)新的視角和解決方案。在引進(jìn)人才時(shí)，應(yīng)注重候選人的綜合素質(zhì)，包括專(zhuān)業(yè)能力、創(chuàng)新思維、溝通能力以及團(tuán)隊(duì)協(xié)作能力。第二，調(diào)整現(xiàn)有人才結(jié)構(gòu)。商業(yè)銀行要對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行梳理，識(shí)別出在信息技術(shù)應(yīng)用、財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的短板，并針對(duì)性地進(jìn)行調(diào)整，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員向復(fù)合型人才轉(zhuǎn)型，通過(guò)內(nèi)部培訓(xùn)、輪崗交流等方式提升團(tuán)隊(duì)整體能力。

2.培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才

第一，加強(qiáng)信息化培訓(xùn)。商業(yè)銀行需要定期開(kāi)展財(cái)務(wù)信息化培訓(xùn)活動(dòng)，包括會(huì)計(jì)電算化、數(shù)據(jù)分析、信息系統(tǒng)操作等內(nèi)容，提升財(cái)務(wù)人員的信息化應(yīng)用能力，邀請(qǐng)行業(yè)專(zhuān)家進(jìn)行專(zhuān)題講座，分享最新的財(cái)務(wù)管理理念和信息技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)，拓寬員工的視野。第二，強(qiáng)化外語(yǔ)和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用知識(shí)。在信息化時(shí)代，外語(yǔ)和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用知識(shí)成為財(cái)務(wù)人員必備的技能。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的外語(yǔ)培訓(xùn)和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用知識(shí)培訓(xùn)，通過(guò)組織外語(yǔ)角、網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)平臺(tái)等方式，提高財(cái)務(wù)人員的外語(yǔ)水平和互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用能力。第三，注重實(shí)踐鍛煉。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參與實(shí)際的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)、系統(tǒng)維護(hù)等工作，通過(guò)實(shí)踐鍛煉提升專(zhuān)業(yè)技能和解決實(shí)際問(wèn)題的能力。

（四）創(chuàng)新金融服務(wù)并加強(qiáng)監(jiān)管的合規(guī)性

1.創(chuàng)新金融服務(wù)

第一，金融科技融合。商業(yè)銀行要主動(dòng)探索區(qū)塊鏈在供應(yīng)鏈金融、跨境支付、資產(chǎn)證券化等領(lǐng)域的應(yīng)用，提高交易透明度和安全性，利用云計(jì)算降低運(yùn)營(yíng)成本，提高系統(tǒng)靈活性和可擴(kuò)展性，同時(shí)依托云服務(wù)快速響應(yīng)市場(chǎng)變化。第二，定制化金融服務(wù)。商業(yè)銀行需要根據(jù)客戶的不同需求和生活場(chǎng)景，提供個(gè)性化的金融服務(wù)方案，如定制化貸款、專(zhuān)屬理財(cái)計(jì)劃等，利用人工智能算法，為客戶提供智能投資建議和風(fēng)險(xiǎn)管理方案[5]。

2.加強(qiáng)監(jiān)管合規(guī)性

第一，提升監(jiān)管科技水平。商業(yè)銀行需要引入監(jiān)管科技（RegTech）工具，如智能合規(guī)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)等，提高監(jiān)管效率和準(zhǔn)確性，利用區(qū)塊鏈技術(shù)提升交易透明度，輔助監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行穿透式監(jiān)管。第二，積極應(yīng)對(duì)監(jiān)管變化。商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注國(guó)內(nèi)外監(jiān)管動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)策略和產(chǎn)品設(shè)計(jì)，并加強(qiáng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)的溝通與合作，共同維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和健康發(fā)展。第三，加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)同性。商業(yè)銀行需要完善跨部門(mén)協(xié)作機(jī)制，做好信息共享與溝通，并且推動(dòng)監(jiān)管合作與協(xié)調(diào)的深化。

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