中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理相關(guān)內(nèi)容分析

隨著國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度逐漸提升，企業(yè)集團(tuán)在市場(chǎng)當(dāng)中積極探索規(guī)模擴(kuò)張途徑，并且對(duì)自身成員單位的資金管理要求逐漸嚴(yán)格。中石化作為比較具有代表性的企業(yè)集團(tuán)，在當(dāng)前的市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)下做出的資金管理工作調(diào)整具有一定啟發(fā)作用，所以，針對(duì)中石化財(cái)務(wù)公司的資金集中管理發(fā)展情況進(jìn)行工作分析勢(shì)在必行。鑒于此，文章從中石化財(cái)務(wù)公司的資金集中管理內(nèi)容入手進(jìn)行分析，結(jié)合管理工作中的具體落實(shí)要點(diǎn)，探究集中管理的優(yōu)化價(jià)值，進(jìn)而結(jié)合中石化財(cái)務(wù)公司發(fā)展需求，提出行之有效的管理優(yōu)化對(duì)策。

中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容簡(jiǎn)述

資金集中管理 資金集中管理是指企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)期間建立資金管理體系，進(jìn)而對(duì)資金的具體來(lái)源和結(jié)算以及使用調(diào)配等工作進(jìn)行統(tǒng)一集中管理的過程。在資金集中管理工作中，包括資金集中與結(jié)算、集中投資與融資管理、資金集中風(fēng)險(xiǎn)管理等具體內(nèi)容。從資金集中管理體系當(dāng)中的具體模式組成上來(lái)看，集中管理當(dāng)中包括報(bào)賬中心模式、結(jié)算中心模式、內(nèi)部銀行模式、財(cái)務(wù)公司模式等具體的資金運(yùn)作系統(tǒng)模塊。企業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，需要根據(jù)實(shí)際的成員單位具體進(jìn)行合理的合作模式構(gòu)建。

財(cái)務(wù)公司概念 財(cái)務(wù)公司屬于在產(chǎn)業(yè)資本和金融資本實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合的基礎(chǔ)上，為提高資金管理水平而設(shè)置的集團(tuán)內(nèi)部組織。通常情況下，財(cái)務(wù)公司和企業(yè)集團(tuán)總部與下屬企業(yè)的資金預(yù)算和收支結(jié)算，以及籌融資等工作進(jìn)行統(tǒng)一管理。在財(cái)務(wù)公司的良好運(yùn)作下，能夠形成健全完善的資金集中管理體系。一般而言，財(cái)務(wù)公司具有比較強(qiáng)大的內(nèi)部結(jié)算、融資、投資管理和財(cái)務(wù)顧問功能，在財(cái)務(wù)公司運(yùn)轉(zhuǎn)期間，可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展特點(diǎn)，構(gòu)建司庫(kù)型運(yùn)轉(zhuǎn)模式、信用型模式、全能型模式等具體形式，助力企業(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)更好發(fā)展。

中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理具體工作內(nèi)容

在中石化財(cái)務(wù)公司內(nèi)部開展資金集中管理期間，應(yīng)該做好預(yù)算集中管理，在推進(jìn)資金預(yù)算管理集中化發(fā)展時(shí)，應(yīng)該全面提高預(yù)算編制格式和運(yùn)行的方法的一致性，確保各單位能夠按照層級(jí)劃分情況開展分級(jí)管理工作。對(duì)預(yù)算編制內(nèi)容進(jìn)行編報(bào)審批，從而有效保障預(yù)算計(jì)劃的科學(xué)性，提高預(yù)算管理執(zhí)行可行性，使后續(xù)的資金配置統(tǒng)一性得到充分保障。與此同時(shí)，也應(yīng)該從收支集中管理角度出發(fā)，推進(jìn)相關(guān)管理工作建設(shè)優(yōu)化，中石化財(cái)務(wù)公司應(yīng)該落實(shí)收支兩條線集中管理模式，在公司內(nèi)部進(jìn)行合理的資金收入與支出賬戶設(shè)置，有效保障收款業(yè)務(wù)和資金支付請(qǐng)求，科學(xué)避免在資金使用期間出現(xiàn)資金支出超出限定額度問題。結(jié)算集中管理也是至關(guān)重要的工作內(nèi)容。在中石化財(cái)務(wù)公司當(dāng)中，推進(jìn)結(jié)算集中管理落實(shí)期間，應(yīng)該從協(xié)議內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算和非協(xié)議內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算兩個(gè)方面入手進(jìn)行審核管理規(guī)劃。

中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理實(shí)踐價(jià)值

有助于保障資金利用率 隨著資金集中管理體系逐漸建設(shè)完善，中石化財(cái)務(wù)公司在日常經(jīng)營(yíng)期間能夠?qū)崿F(xiàn)更高水準(zhǔn)的資金利用效率。歸根結(jié)底，在中石化集團(tuán)企業(yè)發(fā)展過程中，開展管理工作時(shí)，一項(xiàng)主要的管理目標(biāo)在于提高集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部資金利用率，將各項(xiàng)資金應(yīng)用到恰當(dāng)合適的位置。在當(dāng)前的集團(tuán)企業(yè)發(fā)展期間，隨著資金集中管理落實(shí)，效率逐漸提升，中石化財(cái)務(wù)公司能夠?qū)?jīng)營(yíng)期間總部與下屬企業(yè)的沉淀資金進(jìn)行高效的歸攏吸收。如此一來(lái)，集團(tuán)內(nèi)部存在的閑散資金能夠被整合歸集到一起，并且可以更加高效地應(yīng)用到資金池當(dāng)中，在集中管理的輔助作用下，資金配置合理性將會(huì)大幅提升，日常經(jīng)營(yíng)期間的資金使用秩序性也會(huì)越來(lái)越高。長(zhǎng)此以往，集團(tuán)企業(yè)的資金利用效率自然能夠?qū)崿F(xiàn)顯著增強(qiáng)。

有益于控制資本成本 為了進(jìn)一步提高中石化資金利用率，真正為集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，經(jīng)濟(jì)效益提供保障，財(cái)務(wù)公司還需要從資金使用和集中管理角度出發(fā)，促進(jìn)成本降低，有效實(shí)現(xiàn)降本增效管理效果。在資金集中管理落實(shí)期間，集團(tuán)企業(yè)的資本成本能夠得到有效控制。隨著資金內(nèi)部封閉式管理的高效落實(shí)，資金在使用期間出現(xiàn)的在途損耗量能夠明顯減少，與此同時(shí)，資金的實(shí)體流動(dòng)效果也會(huì)越來(lái)越好。在財(cái)務(wù)公司的協(xié)調(diào)作用下，集團(tuán)企業(yè)與成員單位內(nèi)部的閑置資金能夠得到合理調(diào)配，在此過程中，成員單位的融資成本將會(huì)大大縮減，集團(tuán)整體的融資額度能夠在各單位的成本控制優(yōu)化效果疊加作用下實(shí)現(xiàn)顯著提升。

有利于提高管理能力 從本質(zhì)特性上來(lái)看，資金集中管理屬于集團(tuán)企業(yè)管理工作中的重要組成部分，因此，隨著財(cái)務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容逐漸升級(jí)，集團(tuán)企業(yè)的綜合管理能力將會(huì)快速增強(qiáng)。具體來(lái)看，隨著財(cái)務(wù)公司資金集中管理內(nèi)容科學(xué)性越來(lái)越高，在日常經(jīng)營(yíng)期間，財(cái)務(wù)公司能夠針對(duì)成員單位的實(shí)際發(fā)展需求，建立健全完善的預(yù)算收支等控制制度體系，從而對(duì)成員單位資金使用期間的會(huì)計(jì)核算及收付款和結(jié)算工作流程加以優(yōu)化。在此基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)公司能夠根據(jù)集團(tuán)的發(fā)展優(yōu)勢(shì)進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，有效對(duì)總部與下屬企業(yè)的資金實(shí)施方案進(jìn)行整合配置，進(jìn)而幫助集團(tuán)企業(yè)降低經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的資金利用問題，為集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)可靠的支持。

中石化財(cái)務(wù)公司資金集中管理優(yōu)化研究

有效提升綜合管理能力 財(cái)務(wù)公司應(yīng)充分利用自身的金融優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)集團(tuán)與成員單位的資金管理，歸集和合理配置閑置資金。一方面從產(chǎn)權(quán)優(yōu)化角度為企業(yè)并購(gòu)、籌融資活動(dòng)提供專業(yè)的咨詢服務(wù)及相應(yīng)的產(chǎn)品，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力；另一方面從產(chǎn)業(yè)規(guī)劃入手，為企業(yè)的融資租賃、產(chǎn)品銷售、存貨周轉(zhuǎn)等活動(dòng)提供相應(yīng)方案與創(chuàng)新性產(chǎn)品，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率?；诖耍⒆阗Y金管理升級(jí)需求，對(duì)資金預(yù)算、收支、結(jié)算以及票據(jù)提供管理，設(shè)計(jì)具有企業(yè)特色的產(chǎn)品，增強(qiáng)企業(yè)的外部金融發(fā)展能力。

建立健全管理考核機(jī)制 中石化財(cái)務(wù)公司還應(yīng)該采取更加多樣化的管理手段，推進(jìn)資金歸集程度提升，有效在資金集中管理實(shí)踐期間健全各項(xiàng)考核制度，提高財(cái)務(wù)公司和其他集團(tuán)主體之間的溝通效率，使集團(tuán)與成員單位的資金管理積極性得到全面提升，進(jìn)一步增強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營(yíng)期間的資金歸集有效性。利用健全完善的考核制度，可以進(jìn)一步提高資金集中管理，落實(shí)效率，有助于推進(jìn)資金池發(fā)揮積極影響作用，助力歸集資金工作，實(shí)現(xiàn)良好發(fā)展，可以幫助工作人員進(jìn)行高效的資金整合配置，提高資金結(jié)算平臺(tái)的運(yùn)轉(zhuǎn)穩(wěn)定性。在健全考核制度期間，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該設(shè)置專項(xiàng)考核機(jī)制，內(nèi)容從資金管理角度出發(fā)，針對(duì)成員單位的績(jī)效考核機(jī)制建設(shè)情況，涉及資金歸集和銀行賬戶監(jiān)管等相關(guān)的集中管理參考指標(biāo)，在此促進(jìn)資金管理和績(jī)效考核實(shí)現(xiàn)有機(jī)結(jié)合，有效發(fā)揮考核工作的積極促進(jìn)作用，調(diào)動(dòng)成員單位的資金集中管理，落實(shí)積極性，使成員單位能夠充分重視資金管理，并在經(jīng)營(yíng)期間推動(dòng)資金集中管理資化發(fā)展，從而為集團(tuán)整體發(fā)展進(jìn)步發(fā)光發(fā)熱。

充分重視預(yù)算管理執(zhí)行 首先，工作人員應(yīng)該從自身意識(shí)的轉(zhuǎn)變出發(fā)，提高對(duì)預(yù)算管理的重視程度。在管理實(shí)踐期間，對(duì)預(yù)算編制和執(zhí)行工作的具體流程進(jìn)行清晰明確的職責(zé)劃分，確保各崗位人員能夠明確自身崗位職責(zé)，并處于嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督檢查工作范圍內(nèi)。其次，工作人員應(yīng)該注意結(jié)合中石化財(cái)務(wù)公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，制定合理的預(yù)算編制制度體系，對(duì)預(yù)算編制的內(nèi)容與格式進(jìn)行統(tǒng)一化設(shè)定，借此提高預(yù)算編制及執(zhí)行的準(zhǔn)確性和合理性。最后，在完善預(yù)算管理體系期間，應(yīng)該注意適當(dāng)優(yōu)化預(yù)算考核環(huán)節(jié)的工作。財(cái)務(wù)公司需要結(jié)合集團(tuán)成員單位的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，設(shè)置合理的考核標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而在季度末或年度末，對(duì)成員單位的預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算管理落實(shí)情況進(jìn)行考核，同時(shí)設(shè)置相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度，建筑合理的獎(jiǎng)勵(lì)懲罰措施促進(jìn)各單位管理積極性提升。

全面優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系 要想使資金集中管理，應(yīng)用效果得到充分發(fā)揮，相關(guān)部門還應(yīng)該注意采取合理的資金風(fēng)險(xiǎn)防范措施，有效健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，在確保工作人員樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)前提下，有效防范中石化經(jīng)營(yíng)期間面臨的各類資金風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使集中管理工作在經(jīng)營(yíng)期間得到順利落實(shí)。具體來(lái)看，在推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督體系健全完善過程中，第一，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該從事前、事中、事后的風(fēng)險(xiǎn)管理角度出發(fā)，建立全流程風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。第二，相關(guān)部門應(yīng)該根據(jù)中石化的資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控要點(diǎn)，合理進(jìn)行外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的篩選，根據(jù)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管控需要，聘請(qǐng)專業(yè)性較強(qiáng)的專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)公司以及集團(tuán)整體的運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行嚴(yán)謹(jǐn)審核，借此深度挖掘發(fā)展期間存在的資金問題。第三，中石化財(cái)務(wù)公司應(yīng)該注意加強(qiáng)與其他企業(yè)的溝通交流，深度在日常經(jīng)營(yíng)期間采取書面調(diào)研，線上溝通等方式，對(duì)其他財(cái)務(wù)公司的優(yōu)質(zhì)資金集中管理方案進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)借鑒和學(xué)習(xí)，在充分結(jié)合中石化經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，提煉合理的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案。

加大信息化管理建設(shè)力度 信息化建設(shè)屬于當(dāng)前企業(yè)發(fā)展過程中的重要工作環(huán)節(jié)，為了使資金集中管理落實(shí)效果得到進(jìn)一步強(qiáng)化，相關(guān)部門應(yīng)該在管理實(shí)踐期間注意利用信息技術(shù)手段促進(jìn)資金管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)更新升級(jí)，有效提高資金集中管理的信息化服務(wù)水平。基于此，在實(shí)踐期間，財(cái)務(wù)公司需要從宏觀角度入手，對(duì)集團(tuán)和各個(gè)成員單位的實(shí)際資金管理需求以及資金管理落實(shí)情況進(jìn)行全方位了解，在有效整理分析相關(guān)管理信息的前提下，對(duì)資金管理平臺(tái)和相應(yīng)的信息系統(tǒng)建設(shè)需求加以明確。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)部門應(yīng)該結(jié)合當(dāng)下的硬件設(shè)施建設(shè)情況，進(jìn)行信息化更新，有效推進(jìn)資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)更新迭代，確保資金集中管理平臺(tái)能夠在當(dāng)前發(fā)展時(shí)期實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新升級(jí)，并有效滿足集團(tuán)的整體經(jīng)營(yíng)發(fā)展需求。值得注意的是，在促進(jìn)資金管理平臺(tái)實(shí)現(xiàn)信息化升級(jí)發(fā)展期間，財(cái)務(wù)公司應(yīng)該注意引入或培養(yǎng)復(fù)合型信息化人才，方便在日常的信息化建設(shè)期間加大人才培訓(xùn)力度，增加企業(yè)內(nèi)部高級(jí)專業(yè)人才數(shù)量。

根據(jù)上文內(nèi)容可知，在新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)下，維持中石化財(cái)務(wù)公司穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)在于改善資金集中管理落實(shí)效果，有效增強(qiáng)集中管理落實(shí)力度。在充分完善資金集中管理工作內(nèi)容的前提下，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)管理體系。從業(yè)人員在工作中需要充分了解財(cái)務(wù)公司資金集中管理的具體內(nèi)容內(nèi)涵，在明確相關(guān)工作的具體環(huán)節(jié)基礎(chǔ)上，分析資金集中管理的實(shí)踐價(jià)值，結(jié)合當(dāng)前中石化財(cái)務(wù)公司的資金管理現(xiàn)狀探究高效的資金管理優(yōu)化對(duì)策，通過提高綜合管理能力、健全管理考核機(jī)制、優(yōu)化預(yù)算管理效果等方式，改善資金集中管理體系的建設(shè)效果，有效在中石化財(cái)務(wù)公司發(fā)展過程中發(fā)揮資金集中管理的優(yōu)勢(shì)作用，為企業(yè)的整體發(fā)展保駕護(hù)航。