淺談財務(wù)機器人對券商財務(wù)轉(zhuǎn)型的影響

在數(shù)字經(jīng)濟時代，信息化建設(shè)已成為企業(yè)降本增效的重要工具。財務(wù)部門作為企業(yè)的核心部門之一，其信息化建設(shè)更是至關(guān)重要。財務(wù)信息化大致經(jīng)歷了會計電算化、財務(wù)信息化和財務(wù)智能化三個重要階段，而財務(wù)機器人則是財務(wù)智能化階段的代表性產(chǎn)物。財務(wù)機器人基于大數(shù)據(jù)、人工智能、區(qū)塊鏈等技術(shù)，將全產(chǎn)業(yè)鏈上下游、前后臺運營全面深度融合，徹底顛覆了傳統(tǒng)意義上的財務(wù)職能邊界與專業(yè)價值。在券商行業(yè)中，財務(wù)機器人的應(yīng)用已成為推動財務(wù)轉(zhuǎn)型的重要力量。

一、財務(wù)機器人的定義與特點

財務(wù)機器人是一種應(yīng)用在財務(wù)領(lǐng)域的RPA（即機器人流程自動化）機器人。首先，它能夠模擬并替代人工在計算機、手機等數(shù)字化設(shè)備中進行的各種操作，如復(fù)制、粘貼、點擊、輸入等，這些操作主要針對的是那些規(guī)則較為固定、重復(fù)性較高、附加值較低的財務(wù)任務(wù)，例如自動化數(shù)據(jù)錄入和處理、自動化報銷和審批流程、自動化財務(wù)報表生成等。財務(wù)機器人的特點顯著且優(yōu)勢明顯。其次，它能以極高的效率完成大量煩瑣的財務(wù)操作，極大地提升財務(wù)工作的處理速度。由于財務(wù)機器人是基于預(yù)設(shè)規(guī)則和算法進行操作的，因此其準(zhǔn)確性遠勝于人工，能夠避免由于人為失誤導(dǎo)致的錯誤。同時，財務(wù)機器人具有極高的可靠性，能夠在各種復(fù)雜環(huán)境下穩(wěn)定運行，確保財務(wù)工作的連續(xù)性和穩(wěn)定性。最后，它能夠?qū)崿F(xiàn)7×24小時不間斷工作，突破傳統(tǒng)財務(wù)工作的時間限制，為企業(yè)的持續(xù)運營提供有力的支持，這些特點使得財務(wù)機器人在財務(wù)領(lǐng)域中的應(yīng)用前景廣闊，成為推動企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要力量。

二、券商財務(wù)轉(zhuǎn)型的背景與必要性

在金融科技浪潮席卷全球的背景下，券商經(jīng)紀業(yè)務(wù)的模式正在經(jīng)歷深刻的轉(zhuǎn)型，由原先的以線下通道業(yè)務(wù)為主逐漸轉(zhuǎn)向以財富管理為中心的新模式，這種轉(zhuǎn)型不僅僅是業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移，更是對券商財務(wù)部門提出了全新的挑戰(zhàn)和要求。金融科技的發(fā)展，尤其是大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的應(yīng)用，使得券商能夠更精準(zhǔn)地把握客戶需求，提供更個性化的財富管理服務(wù)。然而這也要求財務(wù)部門能夠迅速適應(yīng)這種變化，提升工作效率，降低運營成本，確?？蛻趔w驗和服務(wù)質(zhì)量不受影響。傳統(tǒng)的財務(wù)模式，往往注重于核算和報告，難以滿足這種高要求、高效率的財務(wù)管理需求。傭金率的持續(xù)下滑，使得券商的傳統(tǒng)經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入受到嚴重擠壓。為應(yīng)對挑戰(zhàn)，券商需要尋找新的增長點，而財富管理業(yè)務(wù)正是一個重要的方向。然而財富管理業(yè)務(wù)對財務(wù)部門的要求更高，需要財務(wù)部門能夠提供更加精細、高效、全面的服務(wù)支持，包括對客戶資產(chǎn)的精準(zhǔn)管理、對投資風(fēng)險的嚴格控制、對市場趨勢的敏銳洞察等方面。傳統(tǒng)的財務(wù)模式顯然無法滿足這些要求，因此券商財務(wù)轉(zhuǎn)型勢在必行。

三、財務(wù)機器人對券商財務(wù)轉(zhuǎn)型的影響

（一）工作效率的顯著提升

財務(wù)機器人的引入，使得大量重復(fù)性和煩瑣的財務(wù)工作得以自動化處理。這些工作通常涉及數(shù)據(jù)錄入、報表生成、票據(jù)核對等，這些任務(wù)既耗時又容易出錯。財務(wù)機器人的應(yīng)用，不僅提高了這些工作的處理速度，還確保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和一致性。這樣，財務(wù)人員就能將更多的時間和精力投入更有價值的分析和決策工作中，從而提高整個財務(wù)部門的工作效率。

（二）成本的有效降低

財務(wù)機器人的應(yīng)用，對券商的財務(wù)成本產(chǎn)生了顯著的降低效果。首先，由于財務(wù)機器人能夠不間斷地工作且準(zhǔn)確性高，因此可以替代部分人力，降低人力成本。其次，由于減少了人為錯誤，也降低了因錯誤而產(chǎn)生的額外費用，如審計費用、糾正錯誤所需的額外工作時間等。這些成本的降低，有助于券商在激烈的市場競爭中保持競爭力。

（三）財務(wù)流程的優(yōu)化與標(biāo)準(zhǔn)化

財務(wù)機器人的應(yīng)用，使得財務(wù)流程更加規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化。通過預(yù)設(shè)的規(guī)則和模板，財務(wù)機器人能夠自動完成流程中的各個環(huán)節(jié)，如報銷審批、發(fā)票驗證等。這不僅減少了人為干預(yù)和錯誤的可能性，還提高了流程的透明度和可追溯性。同時，財務(wù)機器人還能夠?qū)崟r監(jiān)控流程的執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題，確保流程的順暢運行。

（四）財務(wù)決策的數(shù)據(jù)支持與智能化

財務(wù)機器人的進一步應(yīng)用，為券商的財務(wù)決策提供了強大的數(shù)據(jù)支持和智能化工具。通過財務(wù)機器人能實時收集、整理和分析大量的財務(wù)數(shù)據(jù)，為管理層提供全面、準(zhǔn)確的財務(wù)信息。同時，結(jié)合人工智能和機器學(xué)習(xí)技術(shù)，財務(wù)機器人還能進行財務(wù)預(yù)測、風(fēng)險評估等高級分析工作，為券商的財務(wù)決策提供科學(xué)依據(jù)，有助于提高決策的質(zhì)量和效率，更好地應(yīng)對市場變化和風(fēng)險挑戰(zhàn)。

四、財務(wù)機器人在券商財務(wù)轉(zhuǎn)型中的應(yīng)用

（一）自動化數(shù)據(jù)錄入和處理

自動化數(shù)據(jù)錄入和處理作為財務(wù)機器人的核心功能之一，在券商財務(wù)轉(zhuǎn)型中扮演著至關(guān)重要的角色。利用光學(xué)字符識別（OCR）技術(shù)，財務(wù)機器人能精準(zhǔn)地從發(fā)票、銀行對賬單等財務(wù)文檔中提取關(guān)鍵信息，并自動錄入相應(yīng)的財務(wù)系統(tǒng)中，這種自動化的錄入方式，不僅可以極大地縮短財務(wù)人員在數(shù)據(jù)輸入上的時間消耗，還可以有效減少人為操作引發(fā)的誤差，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。財務(wù)機器人的自動化數(shù)據(jù)錄入功能，通過減少重復(fù)性勞動，使得財務(wù)人員得以將更多的時間和精力投入更具戰(zhàn)略性的任務(wù)中，如財務(wù)分析、預(yù)算編制和風(fēng)險管理等。財務(wù)機器人的集成能力，使其能夠與銀行、供應(yīng)商等外部系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫進行實時對接，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的即時同步與更新，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的時效性，也為券商提供更加連續(xù)和一致的數(shù)據(jù)流，從而為數(shù)據(jù)分析和決策提供堅實的基礎(chǔ)。在自動化數(shù)據(jù)錄入的基礎(chǔ)上，財務(wù)機器人還能執(zhí)行數(shù)據(jù)的進一步處理，如分類、驗證和分析等，例如，財務(wù)機器人可按照預(yù)設(shè)的規(guī)則，將錄入的數(shù)據(jù)自動歸類到相應(yīng)的會計科目下，或者與已有的財務(wù)記錄進行匹配，以驗證交易的一致性和合規(guī)性，這種自動化的數(shù)據(jù)預(yù)處理，不僅可以提高數(shù)據(jù)處理的效率，也可以為后續(xù)的財務(wù)分析和報告編制打下良好的基礎(chǔ)。

而隨著技術(shù)的不斷進步，財務(wù)機器人在自動化數(shù)據(jù)錄入和處理方面的應(yīng)用也在不斷拓展，通過結(jié)合機器學(xué)習(xí)等更先進的技術(shù)，財務(wù)機器人將能夠?qū)崿F(xiàn)更加智能化的數(shù)據(jù)識別和處理，如自動識別文檔中的異常模式，預(yù)測潛在的財務(wù)風(fēng)險等，將進一步提升財務(wù)機器人在券商財務(wù)轉(zhuǎn)型中的價值，推動財務(wù)工作向更高效、更智能的方向發(fā)展。

（二）自動化報銷和審批流程

財務(wù)機器人的引入在自動化報銷和審批流程中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，極大地提升了企業(yè)運營的效率和效果。集成于企業(yè)資源計劃（ERP）系統(tǒng)或財務(wù)共享服務(wù)平臺的財務(wù)機器人，利用先進的技術(shù)根據(jù)預(yù)設(shè)規(guī)則自動處理員工的報銷申請，優(yōu)化了整個報銷流程。員工通過系統(tǒng)上傳報銷憑證后，財務(wù)機器人自動識別憑證類型，準(zhǔn)確計算報銷金額，并通過內(nèi)置算法對報銷申請進行合規(guī)性檢查，確保每一筆報銷都符合公司財務(wù)政策。在審批流程中，財務(wù)機器人展現(xiàn)出更高的智能化水平，能根據(jù)報銷單據(jù)的性質(zhì)和金額大小，自動判斷審批流程的復(fù)雜性，并將單據(jù)路由到相應(yīng)的審批人員，確保審批流程的合理性和高效性。財務(wù)機器人還能根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和預(yù)設(shè)規(guī)則，為審批人員提供審批建議，輔助他們做出更加精準(zhǔn)和快速的決策。一旦報銷申請獲得批準(zhǔn)，財務(wù)機器人將自動觸發(fā)支付流程，完成款項的發(fā)放，從而縮短報銷周期，提高整個流程的響應(yīng)速度。自動化報銷和審批流程的實現(xiàn)，不僅減少了人工干預(yù)，降低因人為因素導(dǎo)致的錯誤和延誤，還增強了流程的透明度和追蹤性。財務(wù)機器人能記錄每一筆報銷的詳細流程和狀態(tài)，便于財務(wù)人員和管理層進行監(jiān)督和審查，這種透明度的提升有助于建立員工對報銷流程的信任，也為企業(yè)提供了強有力的數(shù)據(jù)支持，以便不斷優(yōu)化和改進流程。此外，自動化報銷和審批流程還帶來了成本效益的顯著提升，通過減少對人力資源的依賴，企業(yè)能夠降低人力成本，同時由于報銷流程的高效性，也減少了因報銷延誤導(dǎo)致的潛在運營成本。綜合來看，財務(wù)機器人在自動化報銷和審批流程中的應(yīng)用，不僅提升了企業(yè)的財務(wù)運營效率，也為實現(xiàn)更加智能化、自動化的企業(yè)財務(wù)管理提供了強有力的技術(shù)支持。

（三）自動化財務(wù)報表生成

財務(wù)機器人能夠根據(jù)預(yù)設(shè)的報表模板和財務(wù)數(shù)據(jù)，自動生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等關(guān)鍵財務(wù)報表，這一自動化過程不僅能確保報表的及時性和準(zhǔn)確性，還能大幅度減輕財務(wù)人員的手工編制負擔(dān)，使他們能夠?qū)⒏嗟木ν度敫顚哟蔚呢攧?wù)分析和戰(zhàn)略規(guī)劃中。為實現(xiàn)這一自動化流程，財務(wù)機器人需與企業(yè)的會計系統(tǒng)、總賬系統(tǒng)等關(guān)鍵財務(wù)信息系統(tǒng)進行緊密集成，以實時獲取和更新財務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)機器人通過高級算法識別和分類會計分錄，按照適用的會計準(zhǔn)則進行必要的調(diào)整，然后自動填充到相應(yīng)的報表模板中。財務(wù)機器人還能執(zhí)行數(shù)據(jù)的交叉驗證，通過比對不同來源和類型的財務(wù)數(shù)據(jù)，確保報表的準(zhǔn)確性和完整性。

在創(chuàng)新性應(yīng)用方面，財務(wù)機器人的智能化水平不斷提升，通過結(jié)合機器學(xué)習(xí)等人工智能技術(shù)，財務(wù)機器人能夠分析歷史財務(wù)數(shù)據(jù)，識別模式和趨勢，預(yù)測未來的財務(wù)表現(xiàn)和潛在風(fēng)險，為管理層提供數(shù)據(jù)驅(qū)動的決策支持，利用預(yù)測性分析能力，使得財務(wù)機器人不僅僅是一個自動化工具，更是一個戰(zhàn)略性的財務(wù)顧問。此外，財務(wù)機器人還可利用自然語言處理技術(shù)，理解和響應(yīng)用戶的查詢需求，提供定制化的財務(wù)報告服務(wù)。用戶可以通過自然語言查詢財務(wù)數(shù)據(jù)或報表，財務(wù)機器人則能夠解析這些查詢，并快速生成所需的報告，提高報告服務(wù)的個性化和響應(yīng)速度。

綜上所述，財務(wù)機器人作為新興技術(shù)，在券商財務(wù)轉(zhuǎn)型中發(fā)揮著重要作用。隨著技術(shù)的不斷進步和應(yīng)用場景的不斷拓展，財務(wù)機器人將在券商財務(wù)領(lǐng)域發(fā)揮更加重要的作用。同時，券商也需加強對財務(wù)機器人的研究和應(yīng)用，積極探索新的應(yīng)用模式和業(yè)務(wù)模式，以適應(yīng)不斷變化的市場需求。

（作者單位：東方證券股份有限公司青島苗嶺路證券營業(yè)部）