公積金貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類管理研究

2023年初，原中國銀保監(jiān)會、中國人民銀行聯(lián)合制定發(fā)布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》，文件的發(fā)布標(biāo)志著資產(chǎn)分類管理工作從20世紀(jì)90年代末的“一逾兩呆”，演繹到21世紀(jì)20年代初的“貸款五級分類”，再發(fā)展到如今的全面“金融資產(chǎn)風(fēng)險分類”，商業(yè)銀行在準(zhǔn)確識別、評估信用風(fēng)險，真實把控資產(chǎn)質(zhì)量的道路上越走越實。反觀住房公積金管理行業(yè)，至今還未建立或僅簡單建立資產(chǎn)分類制度，而且不良貸款逐年攀升也成為影響住房公積金管理運行的重大困擾，因此有必要建立一套行之有效的貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類管理工作機(jī)制。

一、住房公積金貸款資產(chǎn)分類的必要性

首先是行業(yè)監(jiān)管的要求。近年來，住房公積金行業(yè)的最高監(jiān)管機(jī)構(gòu)——住建部住房公積金監(jiān)管司對住房公積金業(yè)務(wù)的監(jiān)管力度不斷加大，“保穩(wěn)定運轉(zhuǎn)”“保資金安全”成為監(jiān)管工作的重點，貸款資產(chǎn)質(zhì)量甚至成為“一票否決”關(guān)注事項。而對于資產(chǎn)分類管理工作，2022年底，住建部印發(fā)的《關(guān)于加快住房公積金數(shù)字化發(fā)展的指導(dǎo)意見》中明確提出，“住房公積金管理中心要拓展風(fēng)險相關(guān)信息獲取維度，實行貸款風(fēng)險分類管理”。

其次是公積金存在的不足。在商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險管理的制度越來越規(guī)范、信用風(fēng)險管理能力日益提升的背景下，作為個人住房貸款領(lǐng)域的重要組成部分，公積金行業(yè)在制度建設(shè)、經(jīng)驗完善、風(fēng)險防范等方面還有不小的差距。從我們的調(diào)研結(jié)果看，全國住房公積金中心建立資產(chǎn)分類的城市較少（如表1所示），即使已經(jīng)開展資產(chǎn)分類管理的中心，管理制度、流程設(shè)計等也相對粗陋。

二、住房公積金貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類管理的方案設(shè)計

（一）總體思路

借鑒商業(yè)銀行相關(guān)經(jīng)驗，結(jié)合住房公積金貸款管理工作實際，建議分“兩步走”構(gòu)建住房公積金管理中心個人貸款資產(chǎn)分類管理新機(jī)制：

第一步，做好貸款資產(chǎn)分類。在深刻理解“風(fēng)險分類”核心要義的基礎(chǔ)上，建議用1～2年時間，邊學(xué)邊干，通過制定規(guī)范性文件、調(diào)整完善系統(tǒng)功能等措施，建立起內(nèi)容相對完備的貸款資產(chǎn)分類管理制度，包括但不限于職責(zé)分工、分類標(biāo)準(zhǔn)、分類流程等。

第二步，強(qiáng)化應(yīng)用與管理。在資產(chǎn)分類制度穩(wěn)定運行的基礎(chǔ)上，持續(xù)推進(jìn)資產(chǎn)分類和貸款管理的深度融合，在公積金數(shù)字化發(fā)展助力下，資產(chǎn)分類結(jié)果真正融入業(yè)務(wù)管理場景，實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險防范的全鏈條運作，做實用好風(fēng)險資產(chǎn)分類這一工具，有效防范和化解信用風(fēng)險。

（二）制度設(shè)計主要內(nèi)容

1.職責(zé)分工

根據(jù)審慎監(jiān)管和全面風(fēng)險管理原則，一方面要確保制度管理的專業(yè)性、經(jīng)濟(jì)性；另一方面要保持制度運行的穩(wěn)定性、客觀性，防止出現(xiàn)業(yè)務(wù)部門既是“裁判員”又是“運動員”的“管辦不分”局面。應(yīng)由公積金內(nèi)部的風(fēng)險管理部門牽頭信用風(fēng)險管理，統(tǒng)籌管理資產(chǎn)分類相關(guān)工作，制定評估公積金資產(chǎn)質(zhì)量的政策、程序和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則，同時要賦其管理抓手，發(fā)揮好考核指揮棒作用，在目標(biāo)責(zé)任中予以明確。

公積金內(nèi)部各管理部、貸款業(yè)務(wù)管理部門是貸款資產(chǎn)分類重要參與部門，負(fù)責(zé)對貸款資產(chǎn)分類的發(fā)起、認(rèn)定、審核職責(zé)，并協(xié)調(diào)貸款業(yè)務(wù)承辦銀行采取必要的風(fēng)險調(diào)查、不良資產(chǎn)處置等具體工作。

公積金的信息部門負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)開發(fā)公司，改進(jìn)貸款資產(chǎn)分類業(yè)務(wù)和管理系統(tǒng)功能，完成相關(guān)系統(tǒng)需求的開發(fā)、測試和上線等工作。

審計部門按年度對貸款資產(chǎn)分類制度、運作執(zhí)行情況進(jìn)行專項內(nèi)部審計，審計結(jié)果向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報，并向相關(guān)部門通報。

2.分類標(biāo)準(zhǔn)

參照《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》要求及行業(yè)經(jīng)驗，建議公積金貸款資產(chǎn)分類采取“雙結(jié)合”的工作機(jī)制，即系統(tǒng)初步認(rèn)定與人工調(diào)整相結(jié)合、定量認(rèn)定與定性認(rèn)定相結(jié)合。

定量認(rèn)定采用脫期法，根據(jù)貸款狀態(tài)、連續(xù)逾期期數(shù)進(jìn)行初步分類；定性認(rèn)定綜合考慮繳存狀況、借款人狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、合規(guī)性及重大事件等因素，在初步分類基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。

首先確定定量分類標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)貸款狀態(tài)、連續(xù)逾期期數(shù)對資產(chǎn)風(fēng)險進(jìn)行分類分級，即總體上可以分為正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類五大類，具體如下：

（1）貸款正常還款無逾期的，劃為正常類。

（2）貸款連續(xù)逾期1～3期（含）的，劃為關(guān)注類。其中貸款連續(xù)逾期1期的，至少劃為關(guān)注一級；貸款連續(xù)逾期2期的，至少劃為關(guān)注二級；貸款連續(xù)逾期3期的，至少劃為關(guān)注三級。

（3）貸款連續(xù)逾期4～9期（含）的，至少劃為次級類。其中貸款連續(xù)逾期4～6期的，至少劃為次級一級；貸款連續(xù)逾期7～9期的，至少劃為次級二級。

（4）貸款連續(xù)逾期10～12期（含）的，至少劃為可疑類。其中貸款連續(xù)逾期10期的，至少劃為可疑一級；貸款連續(xù)逾期11～12期的，至少劃為可疑二級。

（5）貸款連續(xù)逾期超過12期的，歸為損失類。

其次是確定定性分類標(biāo)準(zhǔn)。在貸款風(fēng)險資產(chǎn)定量分類基礎(chǔ)上，綜合多種因素，對資產(chǎn)風(fēng)險分類做定性調(diào)整。這些需考慮的因素包括。

（1）繳存狀況：主要考察借款人住房公積金繳存情況及賬戶狀態(tài)等。涉及以下情形的，資產(chǎn)風(fēng)險分類結(jié)果調(diào)低一級：①住房公積金繳存狀態(tài)欠繳的；②還貸收入比下降的。

涉及以下情形的，至少下調(diào)資產(chǎn)風(fēng)險分類為關(guān)注類：①住房公積金欠繳3個月以上或賬戶封存、注銷的；②還貸收入比大于0.4的。其中還貸收入比=全部貸款月應(yīng)還款額/（借款人及配偶住房公積金繳存基數(shù)+借款人及配偶公積金月繳額）。

（2）借款人狀況：主要考察借款人信用狀況、就業(yè)狀況、行為能力等。涉及以下情形的，至少下調(diào)資產(chǎn)風(fēng)險分類為次級類：①借款人納入信用中國失信黑名單的；②借款人喪失部分勞動能力、民事行為能力，患有重大疾病、家庭列入低?；蛱乩?、失業(yè)的；③借款人死亡、失蹤、判刑、完全喪失勞動能力或民事行為能力的。

（3）資產(chǎn)質(zhì)量：主要考察資產(chǎn)運營情況，特別是關(guān)注抵質(zhì)押物物理狀況等。涉及以下情形的，至少下調(diào)資產(chǎn)風(fēng)險分類為可疑類：①擔(dān)保方式為抵押時，抵押物出現(xiàn)質(zhì)量問題，或因不可抗力毀損、被轉(zhuǎn)賣或拆遷；②擔(dān)保方式為質(zhì)押時，質(zhì)押物被質(zhì)押人支取。

（4）合規(guī)性及重大事件：主要考察假個貸、其他違規(guī)、樓盤風(fēng)險和其他重大事項等。涉及以下情形的，劃分為損失類。①假個貸：借款主體不真實；交易背景不真實；借款人簽名和身份信息雖然真實，但貸款由開發(fā)商或其他單位統(tǒng)一歸還，無確鑿相關(guān)證明的“假個貸”。②其他違規(guī)：中心內(nèi)部發(fā)生違規(guī)事件，或因內(nèi)部管理原因造成喪失訴訟時效、合同文本丟失等不利后果；違反國家法律、法規(guī)或中心業(yè)務(wù)管理規(guī)定。③樓盤風(fēng)險：樓盤因停建、緩建導(dǎo)致無法完工，樓盤存在嚴(yán)重質(zhì)量問題或發(fā)生集體退房等惡性事件。④其他重大事件：重大自然災(zāi)害等對償還貸款本息產(chǎn)生重大實質(zhì)性不利影響的重大事件。

再次是設(shè)定管理流程。參照《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險分類辦法》規(guī)定，建議執(zhí)行“初分、認(rèn)定、審批、核準(zhǔn)”四級管理流程，以確保資產(chǎn)分類過程獨立以及分類結(jié)果的準(zhǔn)確性和客觀性。具體管理流程設(shè)定如下。

第一步：管理系統(tǒng)每季度按照脫期法，取季度末余額全部逾期貸款數(shù)據(jù)，對貸款資產(chǎn)進(jìn)行初步分類。初分結(jié)果按照貸款發(fā)放管理部自動進(jìn)行任務(wù)分派。

第二步：管理部貸款風(fēng)險管理專員（一般為個貸管理人員）對系統(tǒng)分派的任務(wù)進(jìn)行初步分析，“關(guān)注類”“次級類”“可疑類”及“損失類”任務(wù)需全部核實認(rèn)定。“關(guān)注類三級”及以上需逐筆梳理，通過向貸款承辦銀行溝通交流，逐筆了解核實貸款真實情況，有必要時可進(jìn)行實地調(diào)查，提出初審意見。對于滿足風(fēng)險級別定性認(rèn)定條件的，在系統(tǒng)中申請并上傳佐證資料后，提交貸款管理部門審批。

第三步：貸款管理部門風(fēng)險審查人員對管理部提交的“關(guān)注類三級”及以上分類結(jié)果認(rèn)定情況進(jìn)行審核，符合管理要求和認(rèn)定條件的，提交風(fēng)險管理部門；不符合條件的，退回管理部補(bǔ)充材料。

第四步：風(fēng)險管理部門按照指定的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對貸款資產(chǎn)分類結(jié)果進(jìn)行最終認(rèn)定，有疑問的，可向貸款管理部門及管理部了解情況。

整個資產(chǎn)分類工作流程以季度為一循環(huán)，在每季度第一個月的確定日期前流轉(zhuǎn)完畢，確保及時形成工作閉環(huán)，也便于后續(xù)分類結(jié)果分析、統(tǒng)計報告擬寫或信息披露等工作的開展。

三、住房公積金貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類管理的配套措施

為了保證上述住房公積金貸款資產(chǎn)風(fēng)險分類管理制度的順暢、安全應(yīng)用，需配套如下措施。

（一）科學(xué)計提損失準(zhǔn)備

貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金作為維護(hù)貸款業(yè)務(wù)正常運轉(zhuǎn)和彌補(bǔ)不可預(yù)見風(fēng)險可能帶來虧損的專項資金，是抵御風(fēng)險的最有效、最根本的屏障。從商業(yè)銀行目前資產(chǎn)分類結(jié)果的運用情況看，也主要是用于計提損失貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金。相較商業(yè)銀行，住房公積金在風(fēng)險準(zhǔn)備金的計提和使用上還有很大可進(jìn)步空間。作為不以盈利為目的的事業(yè)單位，沒有任何自有資本，但是按條例規(guī)定仍要承擔(dān)住房公積金貸款的風(fēng)險，如何發(fā)揮好貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金作用對于補(bǔ)償信用風(fēng)險十分重要。

盡管由于當(dāng)前監(jiān)管的要求，住房公積金存在核銷難、準(zhǔn)備金“只躺不用”的情況，但我們還是建議各地公積金管理中心在可能的情況下，按照貸款資產(chǎn)分類結(jié)果提足、提夠貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金，以備在監(jiān)管政策允許時，及時用于貸款核銷、對沖不良資產(chǎn)抵債費用等風(fēng)險，切實發(fā)揮貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金的屏障保護(hù)作用。

（二）精細(xì)化推進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展

按照前文提出的“兩步走”的發(fā)展策略，貸款資產(chǎn)在實現(xiàn)“從無到有”“從有到優(yōu)”的分類基礎(chǔ)上，風(fēng)險管理對業(yè)務(wù)運行逐步轉(zhuǎn)向從“有”到“用”軌道，全面風(fēng)險管理嵌入貸款管理的各個環(huán)節(jié)，打通業(yè)務(wù)與管理雙重運行機(jī)制，從而更好地實現(xiàn)個貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險防控。

強(qiáng)大的風(fēng)險管理運行系統(tǒng)對業(yè)務(wù)發(fā)展的助力作用無可替代，貸款資產(chǎn)分類結(jié)果是一系列計算、管理的開始和依據(jù)。對于貸后管理而言，可按照短期安排和長遠(yuǎn)規(guī)劃進(jìn)行設(shè)計。

（1）短期安排——分類結(jié)果作為貸后管理有益參考

穩(wěn)妥推進(jìn)貸款資產(chǎn)分類的結(jié)果與貸后管理工作的初步結(jié)合，開展逾期貸款催收、貸后檢查等工作時，將貸款資產(chǎn)分類結(jié)果合理運用，采取如下差別化的管理措施：

①正常類貸款。持續(xù)做好還款日前正常還款提示，提醒借款人按時還款或備存，減少技術(shù)性違約。

②關(guān)注類貸款。采取電話、上門等方式加強(qiáng)催收，必要時發(fā)起訴訟催收，督促借款人控制和消除貸款逾期，避免貸款由關(guān)注類轉(zhuǎn)化為次級類。充分了解逾期原因、借款人狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款合規(guī)性及重大事件等，并將其作為資產(chǎn)風(fēng)險分類定性調(diào)整參考依據(jù)。

③次級類、可疑類貸款。根據(jù)具體情況開展訴訟催收及申請強(qiáng)制執(zhí)行，爭取控制和減少貸款逾期損失，提升貸款資產(chǎn)回收效率，并持續(xù)跟蹤了解逾期原因、借款人狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款合規(guī)性及重大事件等。

④損失類貸款。定期跟進(jìn)訴訟案件進(jìn)行情況，認(rèn)真研判借款人償債能力恢復(fù)及資產(chǎn)盤活的可能性，多角度促成還款合意達(dá)成，研究包括核銷在內(nèi)的其他風(fēng)險對沖機(jī)制。

（2）長遠(yuǎn)規(guī)劃——分類結(jié)果融入個貸風(fēng)控全流程

搭建要素齊全、模型完善的風(fēng)控系統(tǒng)，推進(jìn)資產(chǎn)分類與個貸業(yè)務(wù)的全面融合。結(jié)合公積金數(shù)字化發(fā)展要求，充分用好公積金業(yè)務(wù)管理服務(wù)所涉相關(guān)主體、課題、行為等數(shù)據(jù)，推進(jìn)數(shù)據(jù)標(biāo)簽化，建立多維數(shù)據(jù)倉庫，運用數(shù)據(jù)建模、數(shù)據(jù)可視化等技術(shù)對數(shù)據(jù)資源價值深入挖掘，實現(xiàn)風(fēng)險管理系統(tǒng)的監(jiān)管功能不斷豐富。

首先，要用好住房公積金已有數(shù)據(jù)資源，主要包括如下存量貸款數(shù)據(jù)和現(xiàn)有歸集數(shù)據(jù)。

①貸款數(shù)據(jù)項：借款人姓名、身份證號、貸款賬號、家庭地址、家庭電話、手機(jī)、通信地址、配偶姓名、配偶手機(jī)、貸款銀行、支行、貸款管理部、公積金貸款金額、自營資金貸款金額、貸款期限、貸款起止日期、是否使用配偶額度、貸款余額、代扣卡卡號、累計逾期期數(shù)、當(dāng)前逾期期數(shù)、抵押物詳細(xì)地址、項目名稱、坐落區(qū)縣、購房詳細(xì)地址、出賣人。

②歸集數(shù)據(jù)項：單位公積金代碼、開戶管理部、單位名稱、單位開戶日期、單位狀態(tài)、個人公積金代碼、職工姓名、證件類型、身份證號、公積金繳存基數(shù)、單位繳存比例、個人繳存比例、公積金月應(yīng)繳額合計、單位月繳額、個人月繳額、個人開戶日期、職工個人繳存狀態(tài)、公積金繳至年月、匯繳月份、貸前3個月有無補(bǔ)繳記錄或基數(shù)調(diào)整記錄。

其次，持續(xù)匯聚多源數(shù)據(jù)。通過加強(qiáng)與貸款受托銀行、政務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，獲取繳存人或貸款人信用相關(guān)數(shù)據(jù)，如繳存人在受托銀行持有的信用卡、消費貸、車貸等其他債務(wù)信息，再如繳存人拖欠水電費等生活費用相關(guān)信息。

以“人”為核心開展全面風(fēng)險評價，建立的多維風(fēng)險管理系統(tǒng)，不僅在貸后管理中分類施策更有針對性和目的性、指導(dǎo)性，在貸款申請、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款回收的個貸全流程業(yè)務(wù)中，風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險防范作用同樣不容小覷。以繳存人為模型的資產(chǎn)分類，甚至對于公積金的繳存、提取、執(zhí)法業(yè)務(wù)開展也會有所裨益。