農(nóng)村中小銀行公司治理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略

摘要：農(nóng)村中小銀行是我國(guó)農(nóng)村金融體系的重要組成部分，承擔(dān)著服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)中小微企業(yè)及服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)的重要使命。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，一些農(nóng)村中小銀行在公司治理方面出現(xiàn)了一系列的問(wèn)題，這些問(wèn)題的存在不僅影響了農(nóng)村中小銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的穩(wěn)健性，同時(shí)也會(huì)阻礙我國(guó)金融市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，文章首先概述農(nóng)村中小銀行公司治理，總結(jié)了目前農(nóng)村中小銀行公司治理存在的問(wèn)題，詳細(xì)論述了應(yīng)對(duì)措施，以期提高農(nóng)村中小銀行的公司治理水平，保障其實(shí)現(xiàn)健康、穩(wěn)健發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村中小銀行；公司治理；應(yīng)對(duì)策略

一、引言

近年來(lái)，隨著我國(guó)農(nóng)村金融改革的不斷深入，各地農(nóng)村中小銀行在支持“三農(nóng)”和中小微企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。為推動(dòng)銀行科學(xué)健康發(fā)展，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)于2021年6月出臺(tái)了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，對(duì)銀行的公司治理方面提出了更為明確和清晰的要求。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，目前，各地農(nóng)村中小銀行在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中也面臨著新的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村中小銀行需要不斷完善其公司治理工作機(jī)制，避免因公司治理體系的不完善而出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難或重大風(fēng)險(xiǎn)事件，從而保障穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，更好地服務(wù)于地方金融市場(chǎng)和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

二、農(nóng)村中小銀行公司治理的特點(diǎn)

（一）獨(dú)立法人制度

農(nóng)村中小銀行與大型銀行在各地設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)在組織形式上有很大的區(qū)別，其作為獨(dú)立法人實(shí)體，立足當(dāng)?shù)卦?jīng)營(yíng)，區(qū)域化經(jīng)營(yíng)特征明顯。這種獨(dú)立法人結(jié)構(gòu)有效地確保了農(nóng)村中小銀行能夠吸收當(dāng)?shù)刭Y金，并將資金重新投入本地產(chǎn)業(yè)，積極支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展，避免了資金從當(dāng)?shù)亓鞒龅那闆r。在此背景下，農(nóng)村中小銀行需要更加注重完善內(nèi)部管理和決策機(jī)制，對(duì)當(dāng)?shù)亟鹑谑袌?chǎng)需要進(jìn)行更深入地了解、同時(shí)還要注重引入本地優(yōu)秀的行業(yè)人才；除此以外，農(nóng)村中小銀行還需在遵守相關(guān)法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，根據(jù)地方經(jīng)濟(jì)特性和需要，靈活調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，這樣才可以確保自身實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

（二）業(yè)務(wù)種類(lèi)單一

農(nóng)村中小銀行由于其規(guī)模較小，不僅員工人數(shù)有限，而且業(yè)務(wù)種類(lèi)也較為單一，主要業(yè)務(wù)集中在傳統(tǒng)的存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)等。近年來(lái)，隨著其他銀行機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)下沉等因素影響，農(nóng)村中小銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方面顯得略有不足，部分機(jī)構(gòu)出現(xiàn)了業(yè)務(wù)開(kāi)展被動(dòng)、利潤(rùn)增長(zhǎng)乏力、風(fēng)險(xiǎn)暴露明顯等情況。

簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù)模式雖然使得農(nóng)村中小銀行在運(yùn)營(yíng)上相對(duì)容易管理，但也限制了其在風(fēng)險(xiǎn)控制、創(chuàng)新能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力方面的提升。公司治理的核心是提高管理效率和確保決策的科學(xué)性，農(nóng)村中小銀行更需要在強(qiáng)化內(nèi)部控制和提升治理結(jié)構(gòu)上下更多功夫，不僅要進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，也要提升員工技能和豐富業(yè)務(wù)產(chǎn)品等，這樣才能不斷增強(qiáng)其在金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的發(fā)展能力。

（三）發(fā)展策略與經(jīng)營(yíng)績(jī)效相關(guān)

農(nóng)村中小銀行的公司治理水平顯然與其經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間存在“正相關(guān)”。一些高度重視并有效實(shí)施公司治理的農(nóng)村中小銀行，通常能夠展現(xiàn)出較好的經(jīng)營(yíng)成果；相反，一些受到主要股東不當(dāng)干預(yù)或內(nèi)部人士操控的農(nóng)村中小銀行，往往在經(jīng)營(yíng)績(jī)效上表現(xiàn)不佳。這種關(guān)系是雙向的，且經(jīng)營(yíng)績(jī)效的低下有時(shí)會(huì)促使銀行采取更高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)策略，尤其是在中小銀行中更為常見(jiàn)。

因此，在討論銀行的發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)時(shí)，公司治理和銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效是不可分割的兩個(gè)方面。一方面，良好的公司治理能夠?yàn)殂y行提供清晰的決策方向、有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，以及高效的運(yùn)營(yíng)模式，從而能夠提升農(nóng)村中小銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效；另一方面，銀行的經(jīng)營(yíng)成果又會(huì)反過(guò)來(lái)影響其公司治理的質(zhì)量，經(jīng)營(yíng)績(jī)效的下滑也會(huì)導(dǎo)致其治理結(jié)構(gòu)出現(xiàn)問(wèn)題。因此，農(nóng)村中小銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展策略和公司治理應(yīng)當(dāng)同步推進(jìn)，相輔相成，這樣才能保障其經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性。

三、目前農(nóng)村中小銀行公司治理存在的問(wèn)題

（一）信息披露不充分

2007年7月3日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布《商業(yè)銀行信息披露辦法》。根據(jù)我國(guó)《公司法》的要求，中小型企業(yè)應(yīng)當(dāng)在每一個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的4個(gè)月之內(nèi)披露財(cái)務(wù)年報(bào)，同時(shí)要公布前十名股東的情況、關(guān)聯(lián)交易的總數(shù)和關(guān)聯(lián)交易的詳細(xì)信息。已經(jīng)上市的中小商業(yè)銀行一般都有比較完備的年度報(bào)告，但是對(duì)于未上市中小商業(yè)銀行的監(jiān)管不夠嚴(yán)格，年度報(bào)告的詳細(xì)披露也比較少，而有的銀行幾乎沒(méi)有披露董事、監(jiān)事和高管的相關(guān)信息。這也是由于我國(guó)《商業(yè)銀行信息披露辦法》在有關(guān)信息披露方面的規(guī)定不夠明確，并沒(méi)有在紕漏方面進(jìn)行詳細(xì)的要求，從而導(dǎo)致不同銀行之間的信息披露不盡相同。在缺乏監(jiān)督壓力的情況下，一些中小型銀行會(huì)在實(shí)際的披露中刻意隱藏一些信息，有選擇地公開(kāi)銀行的狀況，還有的時(shí)候會(huì)公布不真實(shí)的信息。

（二）股東的結(jié)構(gòu)和資質(zhì)不理想

農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)問(wèn)題與農(nóng)村中小銀行的公司治理體系存在密不可分的關(guān)系，因此，優(yōu)化股東結(jié)構(gòu)和資質(zhì)成為提升農(nóng)村中小銀行公司治理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。然而，目前，部分農(nóng)村中小銀行在股東的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量方面出現(xiàn)較多的問(wèn)題，呈現(xiàn)出“小”“散”“弱”的特點(diǎn)，對(duì)農(nóng)村中小銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)造成相當(dāng)嚴(yán)重的負(fù)面影響。

與此同時(shí)，部分法院在司法拍賣(mài)農(nóng)村中小銀行股權(quán)時(shí)，更為注重執(zhí)行款的回收和案件結(jié)案率，忽略了監(jiān)管方對(duì)農(nóng)村中小銀行法人股東資格的要求，可能導(dǎo)致股權(quán)拍賣(mài)成功后出現(xiàn)監(jiān)管審批和股權(quán)變更上的困難，給農(nóng)村中小銀行公司治理帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）“三會(huì)一層”工作機(jī)制不夠健全

當(dāng)前，部分農(nóng)村中小銀行的“三會(huì)一層”（指股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層）工作機(jī)制不暢，未能實(shí)現(xiàn)有效制衡。具體表現(xiàn)在：首先，部分機(jī)構(gòu)股東大會(huì)表決流于形式，未能有效履職，部分中小銀行股權(quán)非常分散，并且大部分缺乏公司治理專(zhuān)業(yè)知識(shí)，股東存在對(duì)農(nóng)村中小銀行公司治理等方面參與熱情不高的情況；其次，董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)偏好等問(wèn)題的規(guī)劃上也顯示出明顯的不足，往往沒(méi)能充分考慮自身資源的優(yōu)勢(shì)及本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的特點(diǎn)，在這種情況下制定的策略和規(guī)劃往往缺乏針對(duì)性和有效性，董事會(huì)下設(shè)的相關(guān)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)也一定程度存在未能有效履職的問(wèn)題，部分機(jī)構(gòu)甚至形同虛設(shè)，對(duì)其長(zhǎng)期的穩(wěn)定發(fā)展造成了不良影響；再次，部分獨(dú)立董事對(duì)銀行的專(zhuān)業(yè)知識(shí)不夠熟悉，履職過(guò)程中沒(méi)有充分發(fā)揮出獨(dú)立性和專(zhuān)業(yè)性，履職積極性有待進(jìn)一步提高。此外，監(jiān)事會(huì)對(duì)于董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督作用也存在發(fā)揮不夠到位等問(wèn)題，對(duì)銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防控、財(cái)務(wù)情況等方面缺乏有效監(jiān)督。最后，“三會(huì)一層”人員缺位、成員履職能力和崗位要求不相匹配的問(wèn)題一定程度存在，人員結(jié)構(gòu)和能力需要進(jìn)一步優(yōu)化?！叭龝?huì)一層”工作機(jī)制的不完善，這不僅威脅到銀行自身運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性，也會(huì)嚴(yán)重影響到整個(gè)金融系統(tǒng)的健康運(yùn)行。

（四）地方政府存在干預(yù)現(xiàn)象

地方政府直接干預(yù)農(nóng)村中小銀行的方式表現(xiàn)為政府持股（見(jiàn)表1），對(duì)董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)等重要職務(wù)指派人選等方面。除了對(duì)中小銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理提供支持之外，地方政府對(duì)這些銀行提出了支持當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、基礎(chǔ)設(shè)施投資、解決地方政府債務(wù)問(wèn)題等多方面的要求。這種管理方式意味著農(nóng)村中小銀行在日常經(jīng)營(yíng)發(fā)展時(shí)，還需要顧及地方政府的經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)，部分農(nóng)村中小銀行可能會(huì)在經(jīng)營(yíng)管理中違反監(jiān)管要求，過(guò)度支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，這在一定程度上影響了自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展，引發(fā)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

（五）外部監(jiān)督約束機(jī)制不夠

農(nóng)村中小銀行的數(shù)量較為龐大，而且各自的發(fā)展水平和運(yùn)營(yíng)狀況存在顯著差異。相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)由于受到人力資源不足、監(jiān)管對(duì)象眾多及監(jiān)管科技水平有限等因素的影響，相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在考核、指導(dǎo)和督促農(nóng)村中小銀行的公司治理方面面臨著一定的困難，致使工作存在一定的滯后性。而且，中小銀行往往缺乏大型銀行的資源和能力，因此在面對(duì)同樣嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，可能會(huì)承受更大的壓力和挑戰(zhàn)。所以，監(jiān)管機(jī)構(gòu)如果將對(duì)大型銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)簡(jiǎn)單地應(yīng)用于農(nóng)村中小銀行，也會(huì)對(duì)后者的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。除此以外，農(nóng)村中小銀行在服務(wù)小微企業(yè)、滿足農(nóng)村市場(chǎng)需求等方面發(fā)揮著獨(dú)特而且至為關(guān)鍵的作用，過(guò)于嚴(yán)格或不適宜的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)都有可能會(huì)限制農(nóng)村中小銀行有效發(fā)揮這方面的能力。

（六）股權(quán)激勵(lì)機(jī)制缺乏政策指引

近年來(lái)，為提升銀行公司治理質(zhì)效，監(jiān)管機(jī)構(gòu)推出了多項(xiàng)政策法規(guī)，這些措施為農(nóng)村中小銀行的公司治理的規(guī)范性提供了依據(jù)。不過(guò)，農(nóng)村中小銀行在公司治理機(jī)制設(shè)計(jì)上，除了加大責(zé)任追究和懲戒力度外，在關(guān)鍵崗位、核心崗位員工等方面，也要注重正面激勵(lì)。員工持股被視為加強(qiáng)公司治理的重點(diǎn)策略之一。目前，一些農(nóng)村中小銀行正在嘗試推行員工持股制度，該制度通過(guò)將員工的利益與銀行的發(fā)展緊密聯(lián)系起來(lái)，有助于減少短期行為，促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定的治理。不過(guò)，盡管在理論上來(lái)講，員工持股制度對(duì)農(nóng)村中小銀行提升公司治理效果具有潛在價(jià)值，但目前農(nóng)村中小銀行在推行員工持股、股權(quán)激勵(lì)方案時(shí)，面臨著政策導(dǎo)向不足的問(wèn)題，這使得銀行進(jìn)一步探索這一激勵(lì)方式受到一定阻礙。

四、農(nóng)村中小銀行公司治理的應(yīng)對(duì)策略

（一）強(qiáng)化信息披露機(jī)制

巴塞爾委員會(huì)明確指出，作為銀行的信息披露制度，提高了銀行的透明度，保證了銀行經(jīng)營(yíng)的安全性。我國(guó)對(duì)中小銀行的信息披露制定了嚴(yán)格要求，然而，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，仍有些銀行存在信息披露內(nèi)容不規(guī)范等問(wèn)題。上市銀行信息披露的相關(guān)規(guī)定不夠完善，這對(duì)外部投資者和社會(huì)公眾了解銀行的情況構(gòu)成阻礙，從而影響他們的投資及借貸等行為。所以，可以對(duì)銀行的信息披露設(shè)施分類(lèi)監(jiān)管的方式，同時(shí)，還應(yīng)完善非上市中小銀行的信息披露相關(guān)的制度，并采取強(qiáng)制性的措施及制定相應(yīng)的懲罰制度，以此來(lái)滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)中小非上市銀行信息披露的需要。監(jiān)管機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)特別注意具有高風(fēng)險(xiǎn)的中小型企業(yè)，并要求其嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。此外，還需要對(duì)如銀行關(guān)聯(lián)交易等關(guān)鍵科目進(jìn)行更多的關(guān)注。應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)向公司報(bào)告銀行的最終控制人，必要時(shí)不僅要向前十大股東公布，還要向十大股東以外的股東和與其他企業(yè)有密切聯(lián)系的股東提供，并設(shè)立專(zhuān)門(mén)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來(lái)保證信息披露的有效性。監(jiān)管中小商業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)，如果發(fā)現(xiàn)報(bào)告披露不及時(shí)或者沒(méi)有披露，監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)立即發(fā)布經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)通告，預(yù)防發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)中小商業(yè)銀行的監(jiān)督，除定期檢查外，還應(yīng)采用不定期、隨機(jī)抽查的方式，尤其是對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較高、曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)某些風(fēng)險(xiǎn)的銀行。此外，還可以對(duì)此建立舉報(bào)鼓勵(lì)機(jī)制，對(duì)舉報(bào)人予以一定獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)公眾發(fā)現(xiàn)并報(bào)告中小商業(yè)銀行的有關(guān)情況，借助社會(huì)輿論的力量來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管方面存在的漏洞。

（二）優(yōu)化股東資質(zhì)和結(jié)構(gòu)

股權(quán)管理是農(nóng)村中小銀行公司治理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東行為對(duì)銀行公司治理的成效影響很大。因此，農(nóng)村中小銀行應(yīng)開(kāi)展以下工作：第一，嚴(yán)把股東資質(zhì)關(guān)。對(duì)股東資質(zhì)進(jìn)行穿透審查，對(duì)非金融企業(yè)的投資入股行為，嚴(yán)格按照“兩參一控”的要求，依法規(guī)范審查入股資金來(lái)源，對(duì)不符合條件的投資者堅(jiān)決拒之門(mén)外，對(duì)違法違規(guī)股東依法進(jìn)行清理。同時(shí)，在司法拍賣(mài)農(nóng)村中小銀行股權(quán)時(shí)，可以明確對(duì)受讓方的資格要求，避免造成后續(xù)工作的困難。第二，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)。積極支持農(nóng)村中小銀行補(bǔ)充資本金，探索發(fā)行資本補(bǔ)充工具，如二級(jí)資本債、永續(xù)債、優(yōu)先股等。主動(dòng)尋找合格投資主體，吸收管理規(guī)范、實(shí)力雄厚的優(yōu)質(zhì)國(guó)企、民營(yíng)企業(yè)入股。同時(shí)，鼓勵(lì)農(nóng)村中小銀行在數(shù)字普惠領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)新的突破，在服務(wù)模式和技術(shù)應(yīng)用方面的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新，吸收具有互聯(lián)網(wǎng)思維、資本實(shí)力和技術(shù)能力的大型科技企業(yè)入股，更好地為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。第三，加強(qiáng)基礎(chǔ)制度建設(shè)。建立健全股東行為監(jiān)管辦法、關(guān)聯(lián)交易管理辦法及股權(quán)管理辦法，進(jìn)一步優(yōu)化股東特別是主要股東承諾機(jī)制，在加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理的同時(shí)，對(duì)股東的行為進(jìn)行嚴(yán)格管理，全面規(guī)范股東的股權(quán)質(zhì)押行為。

（三）健全“三會(huì)一層”工作機(jī)制

為了確保穩(wěn)健發(fā)展，農(nóng)村中小銀行需要不斷完善其公司治理架構(gòu)，理順職責(zé)邊界，加強(qiáng)“三會(huì)一層”的建設(shè)。具體如下：一是進(jìn)一步優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)股東地位和積極性，推動(dòng)股權(quán)適度集中，解決股權(quán)高度分散和所有者缺位的問(wèn)題，形成股東積極主動(dòng)參與經(jīng)營(yíng)管理的相對(duì)集中、相互制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)；二是董事會(huì)應(yīng)與監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層開(kāi)展高效協(xié)作，在明確各自的分工，提高經(jīng)營(yíng)決策效率的同時(shí)，要結(jié)合機(jī)構(gòu)實(shí)際情況，在明確戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制、高管履職評(píng)價(jià)等方面充分發(fā)揮自身價(jià)值和作用，強(qiáng)化其核心決策與監(jiān)督執(zhí)行功能。下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)也應(yīng)履職盡責(zé)，發(fā)揮相應(yīng)作用；三是優(yōu)化“三會(huì)一層”人員結(jié)構(gòu)，不斷增強(qiáng)履職盡責(zé)能力。按照章程規(guī)定，規(guī)范配置流程，從專(zhuān)業(yè)、經(jīng)驗(yàn)等方面考慮，選優(yōu)配齊具備良好履職能力的“三會(huì)一層”成員，充分避免由于職責(zé)邊界不清而產(chǎn)生“搭便車(chē)”思想；四是進(jìn)一步完善“三會(huì)一層”議事規(guī)則。董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)辦公室要規(guī)范議題管理、意見(jiàn)建議、信息通報(bào)、調(diào)研及學(xué)習(xí)交流機(jī)制，多角度推動(dòng)董監(jiān)事會(huì)高效履職。

（四）規(guī)范外部治理環(huán)境

在農(nóng)村中小銀行的公司治理體系中，外部治理機(jī)制也發(fā)揮著舉足輕重的作用。針對(duì)這一點(diǎn)，各級(jí)政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)前的形勢(shì)和需求變化，逐步減少對(duì)農(nóng)村中小銀行的行政干預(yù)，同時(shí)要強(qiáng)化政府對(duì)農(nóng)村中小銀行的服務(wù)職能。因此，地區(qū)政府能夠更好地幫助農(nóng)村中小銀行應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和挑戰(zhàn)，同時(shí)為其提供必要的指導(dǎo)和支持。這種轉(zhuǎn)變不僅有助于提升農(nóng)村中小銀行的經(jīng)營(yíng)效率和服務(wù)質(zhì)量，還能夠鼓勵(lì)它們更加積極地參與到地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中，從而更好地服務(wù)于當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。此外，地區(qū)政府減少對(duì)行政管理的干預(yù)，推動(dòng)農(nóng)村中小銀行構(gòu)建更理想的公司治理體系，增強(qiáng)其自主決策能力和適應(yīng)市場(chǎng)的能力，也有利于農(nóng)村中小銀行自身公司治理能力的培養(yǎng)和提升。

（五）提高內(nèi)部監(jiān)管獨(dú)立性

在我國(guó)中小商業(yè)銀行中，監(jiān)事會(huì)是其內(nèi)部在“事后”實(shí)施監(jiān)管的重要機(jī)構(gòu)，其責(zé)任范圍應(yīng)當(dāng)與銀行的獨(dú)立董事有所區(qū)別。目前，因?yàn)槭聵I(yè)部制改革，很多銀行內(nèi)部的各個(gè)部門(mén)都變得更加獨(dú)立，其監(jiān)事會(huì)所能發(fā)揮的監(jiān)督作用并不明顯，但是，監(jiān)事會(huì)及其下屬的審計(jì)委員會(huì)對(duì)銀行應(yīng)實(shí)施全局性的監(jiān)督，只有對(duì)整個(gè)銀行進(jìn)行全面、系統(tǒng)地監(jiān)管，才能更好地掌握整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)情況。在銀行內(nèi)部，監(jiān)事應(yīng)當(dāng)具有絕對(duì)的獨(dú)立性，以防止由于害怕被解雇或被降薪等原因而受到高管的控制，從而不能發(fā)揮獨(dú)立監(jiān)督的作用。如果銀行外聘監(jiān)管人員還兼有其他高層管理職務(wù)的情形，應(yīng)當(dāng)有相應(yīng)的制度加以約束。另外，如果要進(jìn)一步提升獨(dú)立董事的獨(dú)立性，就必須改進(jìn)其任用機(jī)制，盡量避免聘用與銀行高管關(guān)系密切的人。在對(duì)內(nèi)部員工方面，也要健全相應(yīng)的監(jiān)督制度，并實(shí)施終身問(wèn)責(zé)制。

（六）優(yōu)化外部監(jiān)督約束機(jī)制

在當(dāng)前的金融環(huán)境下，農(nóng)村中小銀行為提升公信力和透明度，迫切需要改進(jìn)其信息披露機(jī)制。具體而言，農(nóng)村中小銀行可以建立多元化的信息發(fā)布渠道，如官方網(wǎng)站、社交媒體平臺(tái)、定期發(fā)布的財(cái)務(wù)報(bào)告等，這些渠道不僅能夠擴(kuò)大信息的覆蓋面，還可以確保信息披露的即時(shí)性和可靠性。此外，引入外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)于提高農(nóng)村中小銀行的監(jiān)管水平也至關(guān)重要。外部審計(jì)可以提供獨(dú)立的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)審查，幫助銀行識(shí)別和解決潛在的財(cái)務(wù)問(wèn)題、信貸風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性問(wèn)題。例如，針對(duì)農(nóng)村中小銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以利用其專(zhuān)業(yè)知識(shí)評(píng)估貸款結(jié)構(gòu)的健康狀況，提出改進(jìn)建議。同時(shí)，這些機(jī)構(gòu)也可以就資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制流程等方面提供見(jiàn)解，進(jìn)而提升農(nóng)村中小銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

（七）完善績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制

農(nóng)村中小銀行通過(guò)合理設(shè)計(jì)考核激勵(lì)機(jī)制，不僅能夠增強(qiáng)內(nèi)部的動(dòng)力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，還能構(gòu)建更加透明和高效的治理結(jié)構(gòu)。一方面，充分發(fā)揮績(jī)效考核的作用，確保員工和管理層的行為符合銀行整體工作目標(biāo)，各項(xiàng)工作都能取得良好效果?？筛鶕?jù)高管的管理業(yè)績(jī)表現(xiàn)、銀行的經(jīng)營(yíng)成果及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控的實(shí)際情況來(lái)確定其績(jī)效薪酬的比例，鼓勵(lì)管理層更為關(guān)注銀行的長(zhǎng)期發(fā)展及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而不僅僅是關(guān)注短期的業(yè)績(jī)指標(biāo)；另一方面，積極探索員工持股計(jì)劃，對(duì)提升公司治理水平具有重要意義。對(duì)于政策不清晰的地方，監(jiān)管層面可以盡快研究并制定明確的中小銀行員工持股管理制度和操作細(xì)則，其中包括如何保證員工持股的公平性、處理潛在的利益沖突，保證股權(quán)的適度流動(dòng)性和透明度等。在制定這些規(guī)程時(shí)，也應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)情況，特別是在經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定或銀行業(yè)績(jī)不佳的情況下存在的各種風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)完善考核激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)管理層和員工的內(nèi)生動(dòng)力，農(nóng)村中小銀行可以更好地應(yīng)對(duì)外界市場(chǎng)和需求的不斷變化，同時(shí)也能夠有效地管理和降低自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保持穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

五、結(jié)語(yǔ)

農(nóng)村中小銀行公司治理是持續(xù)健康發(fā)展的重要保障，對(duì)此，需要引起足夠的重視。近年來(lái)，在監(jiān)管部門(mén)的正確引導(dǎo)下，農(nóng)村中小銀行公司治理不斷得到優(yōu)化，但也存在著一些突出問(wèn)題。應(yīng)積極通過(guò)充分發(fā)揮黨的領(lǐng)導(dǎo)核心作用、優(yōu)化股東資質(zhì)和結(jié)構(gòu)、健全“三會(huì)一層”工作機(jī)制、規(guī)范外部治理環(huán)境、優(yōu)化外部監(jiān)督約束機(jī)制、完善績(jī)效考核和激勵(lì)機(jī)制等措施，不斷提高自身的公司治理水平，為我國(guó)地方經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展作出更大貢獻(xiàn)。

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（作者單位：廣西桂林漓江農(nóng)村合作銀行）