加強(qiáng)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管的思考

摘要：農(nóng)村信用社是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體系的重要支柱，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，為“三農(nóng)”“小微”等問題提供了有力保障。加強(qiáng)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管，有利于開展農(nóng)村供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，實(shí)現(xiàn)農(nóng)產(chǎn)品從低到高水平躍升，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。本文立足于加強(qiáng)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管實(shí)際，在闡述農(nóng)村信用社金融監(jiān)管的內(nèi)容與意義的基礎(chǔ)上，分析了農(nóng)村信用社金融監(jiān)管過程中存在的問題，指出農(nóng)村信用社應(yīng)構(gòu)建完善的金融監(jiān)管內(nèi)控體系，不但要?jiǎng)?chuàng)新金融監(jiān)管理念方法，還要做好金融項(xiàng)目調(diào)查與實(shí)證分析，完善金融監(jiān)管的法律制裁和監(jiān)督工作，并著力培養(yǎng)專業(yè)的金融監(jiān)管人才，只有這樣才能發(fā)揮農(nóng)村信用社的最大作用，促進(jìn)農(nóng)村可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社；金融監(jiān)管；監(jiān)管制度；思考創(chuàng)新

農(nóng)村信用社是農(nóng)村金融的最基層，為農(nóng)民和農(nóng)業(yè)發(fā)展各環(huán)節(jié)提供金融保證，其金融管理水平直接影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展，為了給農(nóng)村地區(qū)提供更加便民利民的服務(wù)，加強(qiáng)金融監(jiān)管是提升服務(wù)質(zhì)量的主要手段之一。但對(duì)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管工作實(shí)際分析之后發(fā)現(xiàn)，部分農(nóng)村信用社缺乏完善的金融監(jiān)管體系和專業(yè)的監(jiān)管人才，金融監(jiān)管理念方法有待創(chuàng)新，金融項(xiàng)目調(diào)查與實(shí)證分析不足，法律支持體系有待完善等問題。這不僅會(huì)影響農(nóng)村信用社的公信度，還會(huì)損害客戶的利益。在社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的發(fā)展下，農(nóng)村信用社更應(yīng)提升服務(wù)水平，維護(hù)社會(huì)的和諧發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社金融監(jiān)管內(nèi)容與意義

（一）監(jiān)管內(nèi)容

金融監(jiān)管是指政府或政府授權(quán)的機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行的監(jiān)督和管理，對(duì)于農(nóng)村信用社而言，金融監(jiān)管的內(nèi)容涵蓋了多個(gè)方面。其一，市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是確保農(nóng)村信用社具備從事金融業(yè)務(wù)的基本條件和資質(zhì)的重要環(huán)節(jié)，主要包括對(duì)其設(shè)立內(nèi)部控制機(jī)制和高管人員任職資格等方面的嚴(yán)格審查監(jiān)督，確保農(nóng)村信用社在設(shè)立之初就具備穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。其二，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社的存貸款業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，確保其業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，對(duì)信用社內(nèi)部控制等方面進(jìn)行評(píng)估和檢查，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。最后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求農(nóng)村信用社建立完善的內(nèi)部控制體系，對(duì)信用社的合規(guī)管理情況進(jìn)行監(jiān)督，確保其業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。

（二）主要意義

作為農(nóng)村金融體系的重要組成部分，農(nóng)村信用社在推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)“三農(nóng)”方面發(fā)揮著不可替代的作用。一方面，可以維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定與安全，通過對(duì)農(nóng)村信用社的嚴(yán)格監(jiān)管，避免金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營(yíng)不善或違規(guī)操作而引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)廣大金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，維護(hù)金融市場(chǎng)的公正和透明。另一方面，通過建立健全的監(jiān)管機(jī)制，可以督促農(nóng)村信用社加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，對(duì)信用社的業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，防范違法違規(guī)行為的發(fā)生。此外，還有助于促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展，通過優(yōu)化監(jiān)管政策，引導(dǎo)農(nóng)村信用社加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信貸投放，鼓勵(lì)創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足農(nóng)民多元化的金融需求，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展，為鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的實(shí)施提供有力支持。

二、農(nóng)村信用社金融監(jiān)管的問題

（一）金融監(jiān)管內(nèi)控體系不完整

金融監(jiān)管內(nèi)控體系不完整不僅影響了農(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，也制約了農(nóng)村金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。首先，一些農(nóng)村信用社由于缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的判斷能力有限，難以準(zhǔn)確評(píng)估業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)突發(fā)事件或市場(chǎng)變化時(shí)，往往缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，給農(nóng)村信用社的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)帶來巨大壓力。譬如，某農(nóng)村信用社在拓展新業(yè)務(wù)時(shí)，未對(duì)借款人的信用狀況和還款能力進(jìn)行充分評(píng)估，導(dǎo)致后期出現(xiàn)大量不良貸款，給信用社帶來了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。其次，業(yè)務(wù)審批流程不規(guī)范、賬務(wù)處理流程缺乏有效監(jiān)控、職責(zé)劃分不明確，引發(fā)違規(guī)操作或賬務(wù)差錯(cuò)等問題，導(dǎo)致內(nèi)部制衡機(jī)制失效。最后，內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制存在弱化現(xiàn)象，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，審計(jì)人員獨(dú)立性不足，難以對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進(jìn)行客觀公正地評(píng)估，違規(guī)行為難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)糾正，進(jìn)一步加劇了信用社的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）金融監(jiān)管理念方法有待創(chuàng)新

傳統(tǒng)的金融監(jiān)管模式已難以適應(yīng)日益復(fù)雜多變的金融環(huán)境，金融監(jiān)管理念和方法的創(chuàng)新變得尤為迫切。其一，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管理念主要側(cè)重于合規(guī)性監(jiān)管，但隨著金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍、產(chǎn)品種類和運(yùn)營(yíng)模式都發(fā)生了深刻變化，傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)管已難以滿足現(xiàn)代金融監(jiān)管的需求。其二，農(nóng)村信用社金融監(jiān)管主要依賴于現(xiàn)場(chǎng)檢查和事后處罰等傳統(tǒng)手段，存在效率低下、成本高昂和無法全面覆蓋等問題，難以應(yīng)對(duì)金融市場(chǎng)快速變化帶來的新挑戰(zhàn)。最后，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，現(xiàn)代科技手段在金融監(jiān)管中的應(yīng)用越來越廣泛，然而在農(nóng)村信用社金融監(jiān)管中，這些現(xiàn)代科技手段的應(yīng)用仍然不足，缺乏有效的技術(shù)支持，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的全面、精準(zhǔn)監(jiān)管，無法及時(shí)防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）金融項(xiàng)目調(diào)查與實(shí)證分析不足

調(diào)查與實(shí)證分析不足這一問題，直接削弱了金融監(jiān)管的有效性和針對(duì)性。一方面，從金融項(xiàng)目調(diào)查的角度來看，當(dāng)前農(nóng)村信用社在項(xiàng)目實(shí)施前往往缺乏深入、全面的市場(chǎng)調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，部分項(xiàng)目立項(xiàng)基于主觀判斷或政策導(dǎo)向，容易導(dǎo)致資金配置不當(dāng)、項(xiàng)目效益低下，甚至引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，農(nóng)村信用社往往缺乏科學(xué)、系統(tǒng)的分析方法和工具，導(dǎo)致對(duì)金融項(xiàng)目運(yùn)行情況的評(píng)估不夠準(zhǔn)確。最后，中國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)復(fù)雜多變，農(nóng)民對(duì)金融服務(wù)的需求多樣化、這要求農(nóng)村信用社在推進(jìn)金融服務(wù)創(chuàng)新時(shí)，必須建立在充分的市場(chǎng)調(diào)查和實(shí)證分析基礎(chǔ)上。但由于人才、技術(shù)、資金等方面的限制，農(nóng)村信用社在這方面還存在較大差距。

（四）法律支持體系有待完善

近年來我國(guó)已經(jīng)出臺(tái)了一系列與農(nóng)村金融相關(guān)的法律法規(guī)，但在實(shí)際操作中，仍暴露出諸多不足。首先從法律體系的完備性來看，盡管我國(guó)已經(jīng)建立了一套基本的農(nóng)村金融法律體系，但對(duì)于一些新興的金融業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，如互聯(lián)網(wǎng)金融、農(nóng)村小額貸款等，相關(guān)的監(jiān)管法律法規(guī)還不夠完善，監(jiān)管缺乏明確的法律依據(jù)。其次，在實(shí)際操作中，一些法律條款過于籠統(tǒng)和模糊，缺乏具體的操作指引和解釋，使得監(jiān)管人員在實(shí)際執(zhí)行中難以準(zhǔn)確把握法律要求，最后，法律執(zhí)行的力度也是一個(gè)不容忽視的問題，在一些地區(qū)，由于地方保護(hù)主義等因素的影響，農(nóng)村信用社的監(jiān)管往往受到一定程度的干擾和阻礙，違規(guī)行為得不到及時(shí)有效地查處，損害了監(jiān)管的權(quán)威性，助長(zhǎng)了違規(guī)行為的蔓延。

（五）金融資產(chǎn)監(jiān)管存在不足

隨著我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社所管理的金融資產(chǎn)規(guī)模日益擴(kuò)大，但與之相應(yīng)的金融資產(chǎn)監(jiān)管體系卻顯得相對(duì)滯后。其一，金融資產(chǎn)監(jiān)管的覆蓋范圍存在局限性，目前金融監(jiān)管的注意力主要集中在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)上，而對(duì)于一些新興的金融業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，監(jiān)管的覆蓋尚不夠全面，容易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。其二，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管主要依賴現(xiàn)場(chǎng)檢查和報(bào)表分析，但這些手段往往具有滯后性，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)，金融市場(chǎng)的日益復(fù)雜，單一的監(jiān)管手段已難以滿足當(dāng)前監(jiān)管的需求。最后，各地區(qū)農(nóng)村信用社的發(fā)展水平和業(yè)務(wù)特點(diǎn)存在的差異也導(dǎo)致在金融資產(chǎn)監(jiān)管方面存在標(biāo)準(zhǔn)和流程的不統(tǒng)一，既增加了監(jiān)管的難度，又導(dǎo)致監(jiān)管的不公平性。

（六）缺乏專業(yè)的監(jiān)督管理人員

在中國(guó)農(nóng)村信用社金融監(jiān)管的實(shí)踐中，專業(yè)監(jiān)督管理人員方面卻存在明顯的短板。一方面，隨著業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)展和復(fù)雜化，監(jiān)管工作的任務(wù)量也隨之增加，然而目前專業(yè)的監(jiān)督管理人員數(shù)量卻相對(duì)有限，難以滿足監(jiān)管工作的實(shí)際需求。另一方面，金融監(jiān)管是一項(xiàng)高度專業(yè)化和技術(shù)性的工作，需要監(jiān)管人員具備扎實(shí)的金融理論知識(shí)、豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及敏銳的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，但一些監(jiān)管人員在這些方面存在不足，難以勝任監(jiān)管工作的要求，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)缺乏也是一個(gè)不能忽略的問題，一些新入職的監(jiān)管人員由于缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，往往難以迅速適應(yīng)監(jiān)管工作的需要，監(jiān)管工作難以高效開展，影響監(jiān)管工作的質(zhì)量和效率。

三、農(nóng)村信用社金融監(jiān)管的對(duì)策

（一）建立完善的金融監(jiān)管內(nèi)控體系

完善的金融監(jiān)管內(nèi)控體系的建立應(yīng)涵蓋多個(gè)方面，以此確保農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督達(dá)到高效、規(guī)范的水平。其一，要明確內(nèi)控體系的目標(biāo)和原則，確保農(nóng)村信用社的資產(chǎn)安全、業(yè)務(wù)合規(guī)以及信息真實(shí)完整，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、合規(guī)為基、全面覆蓋、有效制衡的原則，確保內(nèi)控體系能夠覆蓋農(nóng)村信用社的各類業(yè)務(wù)和各個(gè)環(huán)節(jié)。其二，構(gòu)建完善的組織架構(gòu)和制度體系，設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，明確各部門在內(nèi)控體系中的職責(zé)和權(quán)限，建立健全的組織架構(gòu)和制度體系，確保內(nèi)控體系的有效運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)。最后，應(yīng)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部監(jiān)督的執(zhí)行力度，加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社各類風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)控，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制制度和流程執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

（二）創(chuàng)新金融監(jiān)管理念方法

金融監(jiān)管理念方法的創(chuàng)新既是為了適應(yīng)金融市場(chǎng)的快速發(fā)展，更是為了有效應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社在運(yùn)營(yíng)過程中所面臨的復(fù)雜多變的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。首先，要始終把風(fēng)險(xiǎn)防范放在首要位置，樹立風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，建立健全風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，確保在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)能夠迅速、有效地進(jìn)行處置，保障農(nóng)村信用社的穩(wěn)定運(yùn)行。其次，要與時(shí)俱進(jìn)推動(dòng)監(jiān)管科技的創(chuàng)新應(yīng)用，充分利用大數(shù)據(jù)、人工智能等新興技術(shù)來提升監(jiān)管效率和準(zhǔn)確性，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)情況，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和決策，確保監(jiān)管數(shù)據(jù)的真實(shí)性和不可篡改性。最后，要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)和教育，提高他們的專業(yè)素養(yǎng)和監(jiān)管能力，確保監(jiān)管人員能具備扎實(shí)的金融理論知識(shí)和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來勝任高度專業(yè)化和技術(shù)性的金融監(jiān)管工作。

（三）做好金融項(xiàng)目調(diào)查與實(shí)證分析

結(jié)合中國(guó)國(guó)情和實(shí)際狀況，我們可以從以下方面來具體闡述這一措施的實(shí)施。第一，建立健全金融項(xiàng)目調(diào)查機(jī)制，確保調(diào)查的全面性和準(zhǔn)確性，在調(diào)查過程中，要深入實(shí)際、深入基層，了解他們對(duì)農(nóng)村信用社金融服務(wù)的滿意度、需求和建議。第二，要注重實(shí)證分析方法的運(yùn)用，運(yùn)用科學(xué)的分析方法對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，評(píng)估業(yè)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)水平和發(fā)展?jié)摿?，通過對(duì)比不同地區(qū)、不同規(guī)模的農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，分析它們的差異和原因，為制定差異化的監(jiān)管策略提供參考。

（四）完善金融監(jiān)管的法律支撐

完善金融監(jiān)管的法律支撐旨在構(gòu)建一個(gè)更為全面、系統(tǒng)且適應(yīng)我國(guó)國(guó)情的金融監(jiān)管法律體系，以確保農(nóng)村信用社在合法合規(guī)的軌道上穩(wěn)健運(yùn)行。一方面，我們需要結(jié)合農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，對(duì)現(xiàn)有法律法規(guī)進(jìn)行深入研究，及時(shí)修訂和完善相關(guān)條款，確保法律法規(guī)的針對(duì)性和可操作性。另一方面，針對(duì)農(nóng)村信用社的特殊性和復(fù)雜性，制定專門的監(jiān)管法規(guī)，明確監(jiān)管目標(biāo)、原則、方式和程序，包括對(duì)農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、信息披露等方面的具體要求，以提升監(jiān)管的針對(duì)性和實(shí)效性。

（五）加強(qiáng)金融資產(chǎn)監(jiān)督管理

為了確保金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、防范金融風(fēng)險(xiǎn)，從以下幾個(gè)方面來闡述如何加強(qiáng)金融資產(chǎn)監(jiān)督管理。首先，建立健全金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)控，確保能對(duì)各類金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別，把握資產(chǎn)的真實(shí)合規(guī)性。其次，在資產(chǎn)配置過程中，充分考慮農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)金融資產(chǎn)配置的監(jiān)管，防止將資金投向高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的領(lǐng)域，建立健全資產(chǎn)配置決策機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制，確保決策的有效性。最后，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正金融資產(chǎn)管理中的問題和風(fēng)險(xiǎn)，建立健全問題整改和責(zé)任追究機(jī)制，確保問題的及時(shí)整改和責(zé)任的落實(shí)。

（六）培養(yǎng)專業(yè)金融監(jiān)管人員

培養(yǎng)專業(yè)金融監(jiān)管人員隊(duì)伍為農(nóng)村信用社金融監(jiān)管提供有力的人才保障。其一，著重選拔具備金融、法律知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的人才進(jìn)入監(jiān)管隊(duì)伍，積極引進(jìn)具有國(guó)際化視野和先進(jìn)監(jiān)管理念的金融人才，為監(jiān)管隊(duì)伍注入新的活力。其二，針對(duì)現(xiàn)有監(jiān)管人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技能水平，制定針對(duì)性的培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織業(yè)務(wù)培訓(xùn)和知識(shí)更新，確保監(jiān)管人員能夠跟上金融市場(chǎng)的變化和發(fā)展趨勢(shì)，鼓勵(lì)監(jiān)管人員參加專業(yè)資格考試和認(rèn)證，提升專業(yè)水平。最后，建立金融監(jiān)管人員交流和合作機(jī)制，加強(qiáng)不同地區(qū)、不同部門之間人員的交流和合作，分享監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)和案例，促進(jìn)監(jiān)管人員的學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)，提升整個(gè)監(jiān)管隊(duì)伍的能力。

四、結(jié)語

金融監(jiān)管體系的完善與否不僅關(guān)乎農(nóng)村信用社的穩(wěn)健發(fā)展，更關(guān)系到整個(gè)農(nóng)村金融體系的健康與安全，加強(qiáng)金融監(jiān)管勢(shì)在必行。完善的金融監(jiān)管體系有利于提升農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)水平和服務(wù)質(zhì)量，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供更加堅(jiān)實(shí)的金融支撐。

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