商業(yè)銀行授信審批流程的優(yōu)化與管理研究

摘 要：商業(yè)銀行授信審批流程的優(yōu)化與管理對(duì)于提升商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。文章首先簡(jiǎn)述了銀行授信審批流程，其次分析了當(dāng)前商業(yè)銀行授信審批流程存在的問(wèn)題。最后，提出了商業(yè)銀行授信審批流程優(yōu)化與管理的措施，從而促進(jìn)商業(yè)銀行授信審批流程效率的提升。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 授信審批流程 優(yōu)化 管理

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2024）10-096-02

前言

在當(dāng)前的金融市場(chǎng)中，商業(yè)銀行作為重要的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)揮著無(wú)可替代的作用。然而，隨著金融科技的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。授信審批作為商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)把控的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，其流程管理水平顯得尤為重要。因此，有必要對(duì)商業(yè)銀行授信審批流程的優(yōu)化與管理進(jìn)行研究。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行授信審批流程存在的問(wèn)題

（一）授信審批授權(quán)權(quán)限設(shè)置不明晰

商業(yè)銀行授信審批授權(quán)管理中，授權(quán)體系框架、維度缺乏合理性、授權(quán)內(nèi)容不夠清晰是普遍存在的問(wèn)題。授信審批權(quán)限的整體架構(gòu)搭建不科學(xué)不明晰，容易造成業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)越權(quán)、違規(guī)，也會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行各級(jí)管理部門(mén)對(duì)授信額度的控制缺乏有效依據(jù)。具體表現(xiàn)為：一是對(duì)客戶授信額度的審批權(quán)限維度、種類(lèi)劃分不清晰，無(wú)法準(zhǔn)確把握客戶授信額度的具體情況。對(duì)客戶授信額度審批流程的審批權(quán)限劃分不明晰，授權(quán)過(guò)于籠統(tǒng)、寬泛，有的商業(yè)銀行只將信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)授予支行一級(jí)管理部門(mén)，對(duì)于總行審批權(quán)限沒(méi)有明確劃分，使得授信審批權(quán)下放后的監(jiān)管責(zé)任無(wú)法落實(shí)。二是授信業(yè)務(wù)審批授權(quán)未實(shí)現(xiàn)全覆蓋、逐級(jí)授權(quán)，沒(méi)有形成完善的授權(quán)體系，對(duì)于哪些業(yè)務(wù)需要授權(quán)，哪些業(yè)務(wù)不需要授權(quán)缺乏明確指引，授信集中度管理在授權(quán)體系中未能有力體現(xiàn)。

（二）對(duì)客戶的授信審批程序不規(guī)范，缺乏規(guī)范化流程

對(duì)客戶的授信審批程序不規(guī)范，缺乏規(guī)范化流程是當(dāng)前商業(yè)銀行授信審批流程存在的問(wèn)題之一。主要表現(xiàn)如下：一是授信審批環(huán)節(jié)的職責(zé)分工不明確。例如，有些銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)管理部門(mén)之間的職責(zé)分工不夠明確，責(zé)任劃分不清，相互扯皮，造成資源浪費(fèi)。二是審批流程沒(méi)有標(biāo)準(zhǔn)化。授信審批流程設(shè)計(jì)缺乏科學(xué)性和規(guī)范化，審批環(huán)節(jié)中沒(méi)有明確的審批標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的審批流程，未能有效履行審批環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制職能，發(fā)揮貸中環(huán)節(jié)兩道防線的作用。三是貸款額度測(cè)算方法不科學(xué)。部分銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的授信額度測(cè)算方法不科學(xué)，未能一并計(jì)入借款人存量和其他種類(lèi)授信額度，僅根據(jù)經(jīng)驗(yàn)、信用等級(jí)粗略測(cè)算本次授信額度，沒(méi)有充分考慮借款人的資信情況、資金需求及用途合理性，與實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力存在較大偏差。

（三）授信業(yè)務(wù)審批體制流程復(fù)雜

目前，我國(guó)商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)審批流程主要包括項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究報(bào)告、信貸調(diào)查、授信審查、貸款發(fā)放和貸后管理等環(huán)節(jié)。這些業(yè)務(wù)對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)都有明確的時(shí)間要求，并且分散在前、中、后臺(tái)多個(gè)部門(mén)，由較多崗位分別承擔(dān)，時(shí)效和質(zhì)量未能進(jìn)行整體管控和評(píng)價(jià)，使流程質(zhì)效帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有力把控，這些現(xiàn)象都影響了銀行信貸流程風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。

（四）審批人對(duì)客戶的審查只注重形式審查審批，缺乏實(shí)質(zhì)審查審批

授信審查崗、審批人在進(jìn)行信貸審查時(shí)，僅通過(guò)對(duì)客戶的申報(bào)資料進(jìn)行合規(guī)審查、風(fēng)險(xiǎn)審批，在影像或紙質(zhì)資料的層面，難以準(zhǔn)確把握客戶是否具備真實(shí)的貸款需求、足夠的償債能力、可靠的還款來(lái)源等實(shí)質(zhì)問(wèn)題。如有的授信審批人在對(duì)客戶的盡職調(diào)查中，對(duì)客戶提供的資料真實(shí)性欠缺驗(yàn)證匹配，未能分析發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料中存在虛假包裝成分，容易引發(fā)信用風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行授信審批流程優(yōu)化與管理措施

（一）設(shè)置差異化的審批流程

1.實(shí)施綠色審批通道。商業(yè)銀行要積極轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的授信審批理念，在深入貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和金融行業(yè)監(jiān)管政策的同時(shí)，堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院的決策部署。一是積極貫徹落實(shí)“六穩(wěn)”工作要求，即“穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期”工作，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸支持力度。二是建立差異化信貸管理模式，突出對(duì)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的信貸支持力度。三是加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域的信貸支持力度，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。四是積極主動(dòng)參與小微企業(yè)金融服務(wù)改革創(chuàng)新，按照“敢貸、愿貸、能貸”的原則，建立健全小微企業(yè)信貸管理機(jī)制。五是落實(shí)綠色審批通道政策要求。對(duì)符合條件的授信業(yè)務(wù)實(shí)行快速審批，特事特辦、急事急辦，提高服務(wù)效率。

2.簡(jiǎn)化低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)的審批流程。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，對(duì)低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)簡(jiǎn)化審批流程，優(yōu)化審批環(huán)節(jié)。一是簡(jiǎn)化授信審查。對(duì)于已實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的銀行，應(yīng)取消低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)審查環(huán)節(jié)。對(duì)于需進(jìn)一步調(diào)查核實(shí)的低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行各部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)分別進(jìn)行調(diào)查、審核、審批，并將調(diào)查、審批意見(jiàn)分別報(bào)送給審查崗、審批人。二是簡(jiǎn)化授權(quán)和審批權(quán)限。對(duì)于貸款金額在500萬(wàn)元以下的授信業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行可以下放信貸審批權(quán)。對(duì)部分低風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)，可實(shí)行簡(jiǎn)化授權(quán)和審批權(quán)限，只保留必要的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)。三是簡(jiǎn)化管理要求。對(duì)于辦理單筆貸款金額在500萬(wàn)元以下的授信業(yè)務(wù)，可按照《銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2010〕102號(hào)）的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3.優(yōu)化小微零售業(yè)務(wù)審批流程。在小微企業(yè)方面，商業(yè)銀行應(yīng)建立“審貸分離”的審批流程，并逐步將小微零售業(yè)務(wù)審批權(quán)限下放至分行。針對(duì)小微零售業(yè)務(wù)審批流程，商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)方面：一是明確責(zé)任部門(mén)，確保審批人員具備相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)能力和責(zé)任心。二是合理設(shè)定準(zhǔn)入條件，根據(jù)小微零售業(yè)務(wù)客戶特點(diǎn)和實(shí)際情況設(shè)置準(zhǔn)入門(mén)檻。三是實(shí)施信貸準(zhǔn)入差別化管理。對(duì)于小微零售客戶，實(shí)行差別化的授信額度管理制度，建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制;對(duì)于規(guī)模較大的客戶實(shí)行以大客戶為主的準(zhǔn)入管理方式，不斷提升大客戶授信集中度風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

（二）建立分級(jí)授權(quán)和特別授權(quán)管理機(jī)制

1.建立分級(jí)授權(quán)管理機(jī)制。一是實(shí)行分級(jí)授權(quán)管理。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)模大小，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，進(jìn)一步規(guī)范授信審批權(quán)限和流程管理，細(xì)化授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和流程，明確審批權(quán)限、審批人員、審批權(quán)限范圍及相應(yīng)責(zé)任等內(nèi)容。對(duì)關(guān)系國(guó)計(jì)民生的大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、重要項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目、重大兼并重組、上市融資等重點(diǎn)授信業(yè)務(wù)，應(yīng)采取“一事一授權(quán)”的原則，將權(quán)限嚴(yán)格控制在規(guī)定范圍內(nèi);對(duì)不涉及上述重大項(xiàng)目的授信業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)情況在分級(jí)授權(quán)范圍內(nèi)適當(dāng)下放審批權(quán)，并明確各審批部門(mén)的職責(zé)權(quán)限。二是應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)授權(quán)管理工作的監(jiān)督檢查力度，確保分級(jí)授權(quán)管理機(jī)制的有效實(shí)施。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和業(yè)務(wù)品種等因素，確定各層級(jí)的審批人、審批權(quán)限。在確保有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信業(yè)務(wù)品種和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)等不同，科學(xué)合理地劃分審批人、審批權(quán)限和相應(yīng)責(zé)任。三是加強(qiáng)內(nèi)部控制。商業(yè)銀行應(yīng)定期組織對(duì)授信業(yè)務(wù)分級(jí)授權(quán)管理機(jī)制進(jìn)行評(píng)估和檢查，確保授權(quán)制度能有效指導(dǎo)授信業(yè)務(wù)開(kāi)展;同時(shí)應(yīng)督促各級(jí)機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部控制體系，確保授信業(yè)務(wù)決策與操作相互分離、相互制衡、相互監(jiān)督;對(duì)不符合要求的審批授權(quán)要及時(shí)予以調(diào)整、取消或收回。

2.建立特別授權(quán)管理機(jī)制。特別授權(quán)是指對(duì)有重大影響的授信業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)層面上授予商業(yè)銀行總行（或分行）一級(jí)管理部門(mén)審批權(quán)限，并以書(shū)面形式告知授信業(yè)務(wù)的承辦部門(mén)，在業(yè)務(wù)層面上使其能夠按照特別授權(quán)的要求進(jìn)行授信業(yè)務(wù)的辦理。特別授權(quán)管理機(jī)制的建立，能使授信業(yè)務(wù)管理工作更具靈活性，根據(jù)具體情況對(duì)授信審批權(quán)限進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，將風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體承辦部門(mén)，從而提高商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的審批效率。商業(yè)銀行應(yīng)建立特別授權(quán)管理機(jī)制，將特別授權(quán)范圍、特別授權(quán)對(duì)象及特別授權(quán)事項(xiàng)等明確規(guī)定下來(lái)。同時(shí)應(yīng)建立健全特別授權(quán)管理制度，并在實(shí)際工作中加以落實(shí)。如在具體授信業(yè)務(wù)辦理中，明確由一級(jí)部門(mén)根據(jù)授信業(yè)務(wù)需要對(duì)客戶經(jīng)理或授信審批人員進(jìn)行特別授權(quán);對(duì)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)客戶的重要審批事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等也應(yīng)在相關(guān)制度中作出規(guī)定，并予以明確;在特殊情況下，對(duì)授信審批權(quán)限進(jìn)行調(diào)整時(shí)，應(yīng)按規(guī)定向上級(jí)行（或總行）提出申請(qǐng)。

（三）建立會(huì)議審議機(jī)制和獨(dú)立審批人制度

1.建立會(huì)議審議機(jī)制。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，建立會(huì)議審議機(jī)制能夠有效提高授信業(yè)務(wù)的審批效率。因?yàn)闀?huì)議審議機(jī)制能夠在短時(shí)間內(nèi)對(duì)授信業(yè)務(wù)的審批結(jié)果進(jìn)行快速的反饋，同時(shí)也能夠在一定程度上避免因商業(yè)銀行內(nèi)部人員的主觀因素而導(dǎo)致授信審批結(jié)果出現(xiàn)較大差異。建立會(huì)議審議機(jī)制的目的是為了加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部員工之間的溝通交流，并促進(jìn)其相互配合，從而提高審批效率。因此，商業(yè)銀行要建立一套完整的審議機(jī)制，制定一套嚴(yán)格的審議程序，使授信審批過(guò)程更加規(guī)范。

商業(yè)銀行要明確各個(gè)部門(mén)之間的職責(zé)范圍，明確各部門(mén)在授信審批過(guò)程中所負(fù)責(zé)的工作內(nèi)容。然后，商業(yè)銀行要將授信審批工作分為三個(gè)階段。第一個(gè)階段是授信初審階段，主要是指商業(yè)銀行將客戶提交過(guò)來(lái)的授信申請(qǐng)材料進(jìn)行初審，并對(duì)客戶提交來(lái)的材料進(jìn)行分析，從而確定客戶是否符合貸款條件，該環(huán)節(jié)可在業(yè)務(wù)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行，例如分行層級(jí)審批可指定范圍區(qū)分，分別在支行層級(jí)、分行業(yè)務(wù)部門(mén)層級(jí)、分行會(huì)議議事層級(jí)分流業(yè)務(wù)初審，提高初審效率，有利于后續(xù)授信環(huán)節(jié)順暢流轉(zhuǎn)。第二個(gè)階段是授信復(fù)核階段，該階段主要是指商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)初審之后，對(duì)客戶提交過(guò)來(lái)的資料進(jìn)行二次審查，對(duì)授信業(yè)務(wù)申請(qǐng)材料中存在問(wèn)題或者不符合要求的地方進(jìn)行修改與補(bǔ)充，從而提高授信申請(qǐng)材料的質(zhì)量。第三個(gè)階段是授信審批階段，該階段主要是指商業(yè)銀行在經(jīng)過(guò)復(fù)核之后，對(duì)客戶提交過(guò)來(lái)的授信申請(qǐng)材料進(jìn)行最終審核。在此過(guò)程中要對(duì)客戶提交過(guò)來(lái)的材料進(jìn)行認(rèn)真審查和分析，并在此基礎(chǔ)上對(duì)客戶提交過(guò)來(lái)的材料進(jìn)行進(jìn)一步審核與完善。

商業(yè)銀行要建立一套完善的審議機(jī)制。首先是會(huì)議審議機(jī)制。在商業(yè)銀行建立審議機(jī)制時(shí)，要明確會(huì)議審議機(jī)制的目的與作用，確定會(huì)議審議機(jī)制應(yīng)由哪些層級(jí)的審批人參加，其次是確定審議時(shí)間，會(huì)前可進(jìn)行必要的資料問(wèn)詢，安排集中審議后，再視情況進(jìn)行資料補(bǔ)充，最終完成業(yè)務(wù)的審批。

2.建立獨(dú)立審批人制度。商業(yè)銀行在發(fā)展授信業(yè)務(wù)時(shí)，需要建立獨(dú)立的審批人制度，使其成為授信業(yè)務(wù)審批流程中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。建立獨(dú)立的審批人制度不僅可以有效提高商業(yè)銀行授信審批工作的效率，還可以提升商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的質(zhì)量。在建立獨(dú)立審批人制度時(shí)，可視情況分級(jí)別設(shè)置，選擇具有豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)并且兼具一定的市場(chǎng)視野、行業(yè)洞察水平的人員來(lái)?yè)?dān)任獨(dú)立審批人，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行獨(dú)立判斷。

（四）規(guī)范審查審批各環(huán)節(jié)操作，提升評(píng)審體驗(yàn)

為實(shí)現(xiàn)規(guī)范審查審批各環(huán)節(jié)操作，提升評(píng)審體驗(yàn)的目的，可以從以下三個(gè)方面入手。第一，規(guī)范授信業(yè)務(wù)審查審批環(huán)節(jié)。在授信業(yè)務(wù)審查過(guò)程中，要保證客戶提供的資料的合規(guī)性、完整性。在此基礎(chǔ)上，銀行業(yè)務(wù)審查人員要認(rèn)真核對(duì)相關(guān)資料，確保所有資料齊全。銀行業(yè)務(wù)審查人員要根據(jù)客戶的實(shí)際情況，對(duì)其進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)估，在此基礎(chǔ)上開(kāi)展授信業(yè)務(wù)。同時(shí)，還要對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、還款能力、關(guān)聯(lián)關(guān)系等進(jìn)行綜合評(píng)估。第二，優(yōu)化審查審批流程，提高授信業(yè)務(wù)審批效率。審查審批環(huán)節(jié)的資料流轉(zhuǎn)盡量遵循“一次性退補(bǔ)”原則，能夠標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品盡量以模板、清單等形式規(guī)范操作要點(diǎn)。第三，加大培訓(xùn)和檢查力度。在商業(yè)銀行內(nèi)部進(jìn)行培訓(xùn)和檢查是非常必要的，通過(guò)培訓(xùn)和檢查能夠使各環(huán)節(jié)經(jīng)辦人員了解和掌握授信業(yè)務(wù)審批流程、相關(guān)政策、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等內(nèi)容，從而使其能夠更好地開(kāi)展授信業(yè)務(wù)申報(bào)、審查、審批工作，提高流程效率與業(yè)務(wù)質(zhì)量。

三、小結(jié)

通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行授信審批流程的優(yōu)化和管理研究，我們可以發(fā)現(xiàn)，只有不斷優(yōu)化和更新授信審批流程，才能使商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。未來(lái)，我們建議商業(yè)銀行應(yīng)更加關(guān)注智能化、數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的審批流程，以便更好地滿足客戶需求并實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量可持續(xù)發(fā)展。

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[作者簡(jiǎn)介：敖婷（1989—），女，漢族，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究生學(xué)歷，研究方向：商業(yè)銀行授信審批管理、信用風(fēng)險(xiǎn)管理。]

（責(zé)編：若佳）