歐盟發(fā)布《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》

2024年7月5日，歐盟《企業(yè)可持續(xù)發(fā)展盡職調(diào)查指令》（Corporate Sustainability Due Diligence Directive，以下簡(jiǎn)稱“調(diào)查指令”）在經(jīng)過兩年半的立法歷程后，于歐盟官方公報(bào)上正式發(fā)布，并于7月25日起正式生效。調(diào)查指令主要關(guān)注童工、勞動(dòng)力剝削、生物多樣性喪失、污染和環(huán)境退化等問題，并使盡職調(diào)查義務(wù)向供應(yīng)鏈延伸，是歐盟經(jīng)濟(jì)可持續(xù)性發(fā)展戰(zhàn)略的一個(gè)重要部分。

基于國(guó)際共識(shí)和成員國(guó)實(shí)踐產(chǎn)生

自20世紀(jì)60年代以來(lái)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任運(yùn)動(dòng)在全球興起，跨國(guó)企業(yè)成為全球供應(yīng)鏈安全治理的主要對(duì)象。由于跨國(guó)企業(yè)具有分散化的治理結(jié)構(gòu)以及責(zé)任自負(fù)的觀念，其與供應(yīng)商在法律責(zé)任上可以人為分離，導(dǎo)致部分跨國(guó)公司往往會(huì)通過供應(yīng)商規(guī)避企業(yè)經(jīng)營(yíng)以及生產(chǎn)過程中保障人權(quán)、保護(hù)環(huán)境、保障勞工權(quán)益等社會(huì)責(zé)任，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)全球化的同時(shí)帶來(lái)人權(quán)、環(huán)境等方面的負(fù)面影響。

2011年，《聯(lián)合國(guó)工商企業(yè)和聯(lián)合國(guó)人權(quán)指導(dǎo)原則》（UNGPs，以下簡(jiǎn)稱“指導(dǎo)原則”）正式通過，首次以倡議的形式要求供應(yīng)鏈上的企業(yè)承擔(dān)避免侵犯人權(quán)和及時(shí)消除損害的義務(wù)，以國(guó)際軟法的形式初步設(shè)計(jì)了企業(yè)社會(huì)責(zé)任規(guī)則，并促使絕大部分國(guó)家形成了保護(hù)和治理人權(quán)、環(huán)境問題的共識(shí)。

隨后，基于指導(dǎo)原則的精神，許多歐盟成員國(guó)開始制定可持續(xù)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查國(guó)內(nèi)法。例如，原屬于歐盟成員國(guó)的英國(guó)于2015年頒布了現(xiàn)代奴隸制法案，致力于解決企業(yè)供應(yīng)鏈中存在的強(qiáng)迫勞動(dòng)問題；法國(guó)于2017年頒布了警戒義務(wù)法，將可持續(xù)發(fā)展的理念融入企業(yè)盡職調(diào)查義務(wù)中，在要求企業(yè)披露相關(guān)社會(huì)責(zé)任履行情況之外，還要求母公司承擔(dān)保障本公司與旗下子公司以及供應(yīng)商經(jīng)營(yíng)中不存在侵犯人權(quán)和破壞環(huán)境行為的義務(wù)。

調(diào)查指令在全球共識(shí)的基礎(chǔ)上探索了強(qiáng)制性的盡職調(diào)查路徑，可謂邁出了新的一步。

廣泛的適用范圍與強(qiáng)制性要求

調(diào)查指令的出臺(tái)不僅吸納了歐盟各成員國(guó)立法的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，也有助于改變相關(guān)企業(yè)盡職調(diào)查立法的碎片化現(xiàn)狀，形成全歐盟的統(tǒng)一立法。

調(diào)查指令中，有兩個(gè)值得關(guān)注的方面，其一是“可持續(xù)性發(fā)展”。這是歐盟對(duì)公司社會(huì)責(zé)任的概括，目的是推動(dòng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的綠色轉(zhuǎn)型，確保企業(yè)在歐盟市場(chǎng)內(nèi)的活動(dòng)符合可持續(xù)發(fā)展的要求。其二是“盡職調(diào)查”。這是企業(yè)識(shí)別、預(yù)防、減緩和說明如何解決其工商業(yè)行為所造成不利影響的過程。指導(dǎo)原則中明確指出，所有企業(yè)都有尊重人權(quán)的責(zé)任，盡職調(diào)查是企業(yè)履行其尊重人權(quán)責(zé)任的基本要求之一。隨后，企業(yè)的盡職調(diào)查要求被引入各類國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)和框架之中，其適用范圍也從人權(quán)領(lǐng)域逐漸延伸至環(huán)境保護(hù)和應(yīng)對(duì)氣候變化以及消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)等領(lǐng)域。

調(diào)查指令的適用范圍很廣，不僅包括根據(jù)歐盟成員國(guó)法律成立的公司，也包括根據(jù)其他國(guó)家法律成立的公司。不過，調(diào)查指令的草案曾經(jīng)進(jìn)行了反復(fù)多次的討論和修改，相比于2022年歐盟委員會(huì)最初提議的版本，其最終版本的適用范圍已大幅度縮減，僅將強(qiáng)制適用調(diào)查指令的企業(yè)范圍限定于滿足特定規(guī)模的部分大型企業(yè)——主要通過員工數(shù)量和營(yíng)業(yè)額的雙重標(biāo)準(zhǔn)加以確定。從表面上看，調(diào)查指令不涉及中小型企業(yè)的供應(yīng)鏈盡職調(diào)查義務(wù)；但從全球供應(yīng)鏈的結(jié)構(gòu)來(lái)看，調(diào)查指令在要求大型企業(yè)承擔(dān)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查義務(wù)的同時(shí)，將相關(guān)企業(yè)社會(huì)責(zé)任要求通過供應(yīng)鏈向相關(guān)直接和間接的供應(yīng)商傳遞，使其效力范圍和影響范圍向著非歐盟主體擴(kuò)張。

另外，調(diào)查指令中列出了相關(guān)大型企業(yè)承擔(dān)盡職調(diào)查義務(wù)的整體框架，包含將盡職調(diào)查要求納入公司政策的義務(wù)，實(shí)際或潛在的負(fù)面影響識(shí)別、預(yù)防與終止義務(wù)，申訴舉報(bào)機(jī)制的建立義務(wù)以及監(jiān)督披露義務(wù)。在違規(guī)后果方面，調(diào)查指令采取行政處罰與民事責(zé)任雙軌制，兼具公共與私人實(shí)施機(jī)制相結(jié)合的特征。企業(yè)一旦違反調(diào)查指令中的相關(guān)規(guī)則，將面臨主管機(jī)關(guān)以企業(yè)在全球范圍內(nèi)凈營(yíng)業(yè)額為基數(shù)且比例不低于5%的罰款，同時(shí)允許受到損害的民事主體對(duì)未遵守調(diào)查指令的企業(yè)提起民事訴訟，追究其民事責(zé)任。這樣較為嚴(yán)重的行政責(zé)任與民事責(zé)任將大大提升企業(yè)承擔(dān)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查義務(wù)的積極性和實(shí)效性，同時(shí)促使歐盟的相關(guān)人權(quán)、環(huán)境保護(hù)等要求向歐盟境外擴(kuò)張，成為對(duì)受管轄的大型歐盟企業(yè)供應(yīng)商的強(qiáng)制性要求。

同時(shí)，調(diào)查指令要求受管轄企業(yè)識(shí)別與評(píng)估來(lái)自本公司、子公司以及“活動(dòng)鏈”中“商業(yè)伙伴”的業(yè)務(wù)活動(dòng)中實(shí)際的和潛在的不利影響，重點(diǎn)包括人權(quán)和環(huán)境兩方面。根據(jù)調(diào)查指令的定義，“商業(yè)伙伴”包括直接商業(yè)伙伴與間接商業(yè)伙伴，即使未與受管轄企業(yè)直接簽訂合同或未直接向受管轄企業(yè)提供服務(wù)的企業(yè)實(shí)體，也可能因其從事與受管轄企業(yè)的業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或服務(wù)相關(guān)的商業(yè)活動(dòng)而被認(rèn)定為“間接商業(yè)伙伴”，同樣納入企業(yè)供應(yīng)鏈盡職調(diào)查的范圍。“活動(dòng)鏈”的表述則取代了歐盟委員會(huì)最初版本中“價(jià)值鏈”的表述，對(duì)概念進(jìn)行了更加清晰的界定，不僅包括受管轄企業(yè)上游商業(yè)伙伴從事的與受管轄企業(yè)商品或服務(wù)有關(guān)的活動(dòng)，也包括受管轄企業(yè)下游商業(yè)伙伴的相關(guān)活動(dòng)。對(duì)于下游商業(yè)伙伴的認(rèn)定，調(diào)查指令進(jìn)行了幾項(xiàng)排除，如：基于金融消費(fèi)者的廣泛性，受管轄金融企業(yè)的下游商業(yè)伙伴不包含受管轄企業(yè)向其提供金融服務(wù)或出售金融產(chǎn)品的相關(guān)消費(fèi)者。

調(diào)查指令對(duì)于“商業(yè)伙伴”和“活動(dòng)鏈”的寬泛定義顯著擴(kuò)大了其影響范圍，不符合受管轄企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)企業(yè)可以作為受管轄大型企業(yè)的“商業(yè)伙伴”而面臨盡職調(diào)查，并承擔(dān)相應(yīng)的人權(quán)和環(huán)境保護(hù)義務(wù)，甚至?xí)谂c受管轄企業(yè)之間的合同關(guān)系，最終承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。調(diào)查指令要求受管轄企業(yè)識(shí)別和評(píng)估其自身、子公司以及活動(dòng)鏈中上下游商業(yè)伙伴可能對(duì)人權(quán)和環(huán)境造成的實(shí)際和潛在影響，根據(jù)不利影響的嚴(yán)重程度和可能性確定優(yōu)先次序，并采取適當(dāng)措施預(yù)防或減輕這些不利影響，在必要時(shí)提供補(bǔ)救措施。同時(shí)，在直接或間接商業(yè)伙伴層面發(fā)生的不利影響無(wú)法終止的情況下，受管轄企業(yè)應(yīng)確保將影響程度降至最低，包括中止和終止與商業(yè)伙伴的相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)系，可能對(duì)作為供應(yīng)商的相關(guān)企業(yè)的國(guó)際經(jīng)貿(mào)往來(lái)造成嚴(yán)重影響。

經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要一環(huán)

近年來(lái)，歐盟相繼制定出臺(tái)了“歐盟綠色新政”“可持續(xù)金融”等戰(zhàn)略，并在戰(zhàn)略的指導(dǎo)下頒布了可持續(xù)性相關(guān)立法，愈發(fā)關(guān)注經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展。調(diào)查指令的出臺(tái)，無(wú)疑是經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展中的重要一環(huán)。

調(diào)查指令將指導(dǎo)原則這一國(guó)際軟法中約束企業(yè)供應(yīng)鏈盡責(zé)的規(guī)范硬法化，并將之納入公司治理的框架之下，在一定程度上具有促進(jìn)全球供應(yīng)鏈中人權(quán)保障和環(huán)境保護(hù)的作用，具有一定的進(jìn)步性。對(duì)于公民而言，調(diào)查指令提供了更好的人權(quán)保護(hù)，包括勞動(dòng)權(quán)利以及健康保障；對(duì)企業(yè)的信任度相應(yīng)提高，因?yàn)檎{(diào)查指令加強(qiáng)了透明度，能夠讓消費(fèi)者在更知情的情況下作出選擇。對(duì)于企業(yè)而言，調(diào)查指令統(tǒng)一了法律框架，可以為企業(yè)創(chuàng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境；負(fù)面影響的識(shí)別和管理機(jī)制，可以有效減少對(duì)人權(quán)和環(huán)境的負(fù)面影響，為企業(yè)降低責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，盡職調(diào)查的實(shí)施有助于提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增加可持續(xù)性投資者及創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)的公共采購(gòu)機(jī)會(huì)。

（作者系上海交通大學(xué)凱原法學(xué)院歐盟法研究中心研究助理）

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