論新時代如何做好農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作

［摘 要］近年來，伴隨著外部金融環(huán)境的復(fù)雜變化，互聯(lián)網(wǎng)金融帶來的沖擊增大，銀行市場整體面臨較大壓力。面對新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)壓力和銀行深化改革的要求，農(nóng)村商業(yè)銀行相比其他商業(yè)銀行具有特殊性，不光要抓住自身特殊性尋求妥善的考核路徑，也要發(fā)揮在農(nóng)村地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的積極作用。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行要想在競爭中穩(wěn)定發(fā)展，必須切實提升自身管理水平?？冃Э己四軌蛞詰?zhàn)略發(fā)展目標(biāo)為導(dǎo)向，形成完善的績效考核路徑，為農(nóng)村商業(yè)銀行持續(xù)健康發(fā)展創(chuàng)造基礎(chǔ)條件，對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言意義重大。本文闡述了農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核的內(nèi)容特點和重要意義，分析了農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作的不足和問題，并提出相應(yīng)的對策建議。

［關(guān)鍵詞］新時代；農(nóng)村商業(yè)銀行；績效考核

績效考核工作是商業(yè)銀行績效管理的關(guān)鍵和核心，對于商業(yè)銀行落實改革發(fā)展意義重大。農(nóng)村商業(yè)銀行具有較為良好的群眾基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，在促進(jìn)農(nóng)村區(qū)域的經(jīng)濟(jì)增長、支持小微企業(yè)發(fā)展和落實“普惠三農(nóng)”政策方面具有重要地位。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行在金融環(huán)境復(fù)雜變化、農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策推進(jìn)的情況下，要把握機(jī)遇迎接挑戰(zhàn)，做好績效考核工作，進(jìn)一步降低各項風(fēng)險概率，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)定運轉(zhuǎn)。

1 農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核概述

農(nóng)村商業(yè)銀行作為我國農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)中具有重要作用的金融主體，是一定區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)貸款和存款的重要支撐，也在服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、協(xié)調(diào)鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)方面發(fā)揮較大的作用。其中，績效考核工作主要以財務(wù)數(shù)據(jù)和非財務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，通過科學(xué)的考核對農(nóng)村商業(yè)銀行預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)情況及某一階段經(jīng)營情況進(jìn)行綜合評價。農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作旨在進(jìn)一步分析銀行當(dāng)前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)和實際問題，并積極探索出一條適應(yīng)當(dāng)前市場環(huán)境的發(fā)展途徑。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作需要重點關(guān)注銀行風(fēng)險防范、盈利性和資產(chǎn)流動性這三個要點。

2 農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核的重要意義

2.1 有利于促進(jìn)持續(xù)穩(wěn)定經(jīng)營

農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)績效考核工作，可以將銀行的經(jīng)營目標(biāo)與員工利益相結(jié)合，進(jìn)一步構(gòu)建員工和銀行之間的利益共同體，更好地發(fā)揮績效考核的激勵作用，保障了員工利益，有效提升工作質(zhì)量和效率，有利于促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行創(chuàng)造更大的價值，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行實施嚴(yán)格的績效考核，能夠充分保障銀行達(dá)成預(yù)期績效目標(biāo)，實現(xiàn)穩(wěn)定健康經(jīng)營。

2.2 有利于完善人才管理體系

外部環(huán)境的復(fù)雜變化，對銀行人員提出了更高的要求。通過做好績效考核工作，能夠在銀行內(nèi)部形成合理的壓力氛圍，為全體員工提供公平公正的競爭空間，從而促使相關(guān)人員不再故步自封，積極提升自身業(yè)務(wù)水平和專業(yè)能力，有利于進(jìn)一步優(yōu)化人員隊伍，完善人才管理機(jī)制。同時，做好績效考核工作，有利于銀行將考核結(jié)果作為人才管理和人才選拔的規(guī)范化參考依據(jù)，切實促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行完善人才管理體系。

2.3 有利于推進(jìn)長期發(fā)展戰(zhàn)略

農(nóng)村商業(yè)銀行做好績效考核工作，有利于進(jìn)一步細(xì)化考核指標(biāo)，分解到各個部門和個人崗位，促進(jìn)員工個人績效與具體指標(biāo)任務(wù)相掛鉤，從而有效調(diào)動員工的工作積極性，促使員工積極主動地投入工作，減少懈怠散漫行為，更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極提升整體服務(wù)質(zhì)量和效率，推進(jìn)銀行業(yè)績的提升。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行建立績效考核指標(biāo)體系，便于開展多維度考核工作，緊抓服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營效益，推進(jìn)銀行實現(xiàn)長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

3 新時代農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作存在的問題

3.1 對績效考核定位較為模糊

其一，銀行內(nèi)部對績效考核重要性認(rèn)識不足。部分農(nóng)村商業(yè)銀行未能從長期發(fā)展的戰(zhàn)略層面出發(fā)安排考核工作，容易過度重視短期利益，從而忽視長期戰(zhàn)略，進(jìn)行盲目的業(yè)務(wù)擴(kuò)張，缺乏質(zhì)量意識和風(fēng)險意識。例如，有的農(nóng)村商業(yè)銀行對當(dāng)期業(yè)績進(jìn)行考核，對符合標(biāo)準(zhǔn)的人員當(dāng)期給予獎勵，在短時間內(nèi)追求實際利益，卻忽視了潛在的風(fēng)險隱患。其二，員工對績效考核缺乏認(rèn)同感。部分農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核主要采取自上而下的考核模式，大多數(shù)基層銀行只是被動接受考核，管理層和員工也缺乏溝通，難以及時采納員工建議和意見，績效輔導(dǎo)系統(tǒng)未能發(fā)揮作用，只是一味強(qiáng)調(diào)考核結(jié)果，導(dǎo)致員工無法通過考核工作認(rèn)識到自身問題，也難以針對性改進(jìn)，績效考核流于形式，難以發(fā)揮實際激勵作用。

3.2 績效考核工作執(zhí)行不到位

其一，績效考核指標(biāo)設(shè)置不全面?？冃Э己斯ぷ饕雽崿F(xiàn)多元化、高效化，需要完善的指標(biāo)體系作為支撐。但部分農(nóng)村商業(yè)銀行往往在考核指標(biāo)制定方面存在不足。一方面，戰(zhàn)略目標(biāo)與考核指標(biāo)存在脫節(jié)問題。部分農(nóng)村商業(yè)銀行忽視了長期的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，將考核工作作為一項單一的工作，未能關(guān)注銀行長期發(fā)展形勢，影響后續(xù)考核工作的實際效果。另一方面，績效指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)。部分農(nóng)村商業(yè)銀行存在重視業(yè)績類指標(biāo)、輕視內(nèi)控管理等指標(biāo)的情況，難以通過考核激勵員工提升服務(wù)質(zhì)量和綜合素養(yǎng)。例如，不少農(nóng)村商業(yè)銀行重視業(yè)績擴(kuò)展等，但對客戶滿意度、市場占有率等指標(biāo)缺乏關(guān)注。此外，在設(shè)置考核指標(biāo)時，忽視了地理位置和經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境的差異性，具體指標(biāo)容易缺乏針對性和客觀性，存在僅對個別支行有利的情況，影響考核工作的公平性。其二，績效考核工作未能全面執(zhí)行。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行缺乏完善健全的績效考核體系，沒有全面梳理業(yè)績分配和業(yè)績關(guān)系，無法針對銀行內(nèi)部積分規(guī)則系統(tǒng)、產(chǎn)品營銷及培訓(xùn)輔導(dǎo)系統(tǒng)等進(jìn)行有效連通，績效考核工作缺乏完善的體系作為支撐。另一方面，績效考核作為銀行開展績效管理最為核心的工作，其組織結(jié)構(gòu)設(shè)置存在不足，難以全方位展開相關(guān)工作，具體的考核流程不夠完善。

3.3 對績效考核結(jié)果應(yīng)用不足

其一，績效考核結(jié)果利用率不高。一方面，盡管農(nóng)村商業(yè)銀行全面開展了績效考核工作，但考核結(jié)果整體作用面較窄。考核結(jié)果未能同薪酬機(jī)制全面掛鉤，與員工崗位調(diào)配和提拔晉升之間的關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)，沒有與人力資源管理、等級評定及員工職業(yè)發(fā)展管理相聯(lián)系，無法從根本上激勵員工的工作主動性和積極性，導(dǎo)致整體激勵作用大打折扣。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行對于考核結(jié)果利用程度不高。一般銀行主要通過KPI、BSC、360度等考核方法開展評價考核，并進(jìn)一步反饋到員工個人，分析其中存在的問題并提出改進(jìn)建議，但部分農(nóng)村商業(yè)銀行僅僅停留在年度考核工作完成上，未能充分利用考核結(jié)果完善反饋機(jī)制，整體利用率較低，考核工作浮于表面。其二，績效考核信息化應(yīng)用不足?？冃Э己斯ぷ髯罱K結(jié)果需要進(jìn)一步分析和整合，形成更加直觀清晰的數(shù)據(jù)參照。但在實際績效考核結(jié)果處理方面，部分農(nóng)村商業(yè)銀行對于績效考核的信息化建設(shè)程度不高，對先進(jìn)的大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)等技術(shù)應(yīng)用不足，未能第一時間快速整合分析第一手?jǐn)?shù)據(jù)，甚至有的銀行仍然采用人工錄入形式，考核結(jié)果量化效率較差，無法及時將考核結(jié)果反饋到個人，實際上限制了績效考核工作的質(zhì)量和效率［1］。

3.4 缺乏績效考核專業(yè)人才

其一，專業(yè)績效考核人才緊缺。部分農(nóng)村商業(yè)銀行受農(nóng)村地區(qū)發(fā)展特殊性影響，人才流失問題較多，當(dāng)前人才市場績效考核人才也較為匱乏，農(nóng)村商業(yè)銀行人才引進(jìn)不足，難以滿足人才需求量。同時，在崗績效考核人員對于績效考核工作專業(yè)理論和操作技術(shù)較為不足，只能按照上級機(jī)構(gòu)指令要求開展工作，無法結(jié)合具體理論探索適應(yīng)性強(qiáng)的實踐途徑，績效考核全局性和專業(yè)性有待提升，在一定程度上阻礙了銀行績效考核工作的有序開展。其二，專業(yè)績效考核人才培養(yǎng)不足。當(dāng)前不少農(nóng)村商業(yè)銀行專業(yè)的績效考核人才不足，培訓(xùn)方案不夠完善，人才培養(yǎng)工作缺乏支持，部分農(nóng)村商業(yè)銀行難以組建專業(yè)化的考核人才隊伍，再加上現(xiàn)有崗位人才的學(xué)習(xí)意識和提升意識有限，且缺乏相應(yīng)激勵機(jī)制，其難以主動學(xué)習(xí)提升自身綜合素養(yǎng)和能力，無法積極交流學(xué)習(xí)優(yōu)秀經(jīng)驗，成長發(fā)展較為緩慢，影響績效考核工作的順利開展［2］。

4 新時代農(nóng)村商業(yè)銀行做好績效考核工作的對策建議

4.1 積極轉(zhuǎn)變績效考核觀念，明確考核定位

其一，積極轉(zhuǎn)變績效考核工作觀念，認(rèn)識到績效考核的重要性。伴隨著金融市場復(fù)雜變化，對于商業(yè)銀行帶來的沖擊和挑戰(zhàn)不斷增加。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極轉(zhuǎn)變績效考核觀念，從思想上占據(jù)主動性，積極改革內(nèi)部管理。要借助績效考核完善風(fēng)險管控，不斷學(xué)習(xí)優(yōu)秀的績效考核經(jīng)驗和理論，加強(qiáng)引導(dǎo)作用，促使全體員工認(rèn)識到績效考核的重要性，了解績效考核工作對于銀行的重要意義。其二，加強(qiáng)員工認(rèn)同感，促進(jìn)內(nèi)部溝通交流。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與員工的溝通，通過拓寬員工建議反饋渠道，積極發(fā)揮群策群力的作用，站在員工角度合理規(guī)劃考核計劃。銀行要立足長遠(yuǎn)，切實將員工個人利益與農(nóng)村商業(yè)銀行長遠(yuǎn)戰(zhàn)略相聯(lián)系，形成完善的考評工作思路，促進(jìn)全體員工明確績效考核定位，發(fā)揮自身主觀能動性，推進(jìn)績效考核實現(xiàn)良好效果。第三，農(nóng)村商業(yè)銀行要切實加強(qiáng)各項法律法規(guī)、制度規(guī)范的宣傳教育工作，促使員工不再局限于表面的考核結(jié)果，而是關(guān)注到績效考核反映出的實際問題，并及時改進(jìn)不足，著力構(gòu)建“公平公正、過程透明”的績效考核內(nèi)部氛圍［3］。

4.2 建立健全績效考核體系，加強(qiáng)考核監(jiān)督

其一，建立完善的績效考核體系。一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行要結(jié)合自身實際情況，選擇合理的績效考核方法。銀行要立足全局發(fā)展視角，綜合采用平衡計分卡等多樣化的考核方式，全方位、動態(tài)化地掌握銀行實際經(jīng)營發(fā)展情況。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，聚焦“三農(nóng)”的主要宗旨，建立完善的績效考核方案，滿足銀行戰(zhàn)略發(fā)展需求。其中，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步健全風(fēng)險管理機(jī)制，結(jié)合績效考核體系充分防范各類風(fēng)險，增強(qiáng)企業(yè)實際經(jīng)濟(jì)效益。其二，設(shè)置科學(xué)的績效考核指標(biāo)。針對農(nóng)村商業(yè)銀行各個支行的不同情況，在設(shè)置績效考核指標(biāo)過程中，農(nóng)村商業(yè)銀行必須按照科學(xué)性、公平性原則，綜合考量整體情況，堅決杜絕“一刀切”，要結(jié)合各個銀行的經(jīng)營管理實際設(shè)置完善的考核指標(biāo)。其中，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以人為本的理念，將財務(wù)性指標(biāo)和非財務(wù)性指標(biāo)都納入指標(biāo)體系，與銀行實際經(jīng)營狀態(tài)對齊，再選取合適的考核方法確定指標(biāo)權(quán)重。其三，強(qiáng)化考核監(jiān)督作用。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)組建專門的績效考核小組，強(qiáng)化頂層設(shè)計，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)績效考核工作，并結(jié)合各項業(yè)務(wù)流程梳理績效考核工作，明確考核工作結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化考核全過程監(jiān)督，按照實際要求及時改進(jìn)考核體系，促進(jìn)績效考核達(dá)成既定目標(biāo)［4］。

4.3 強(qiáng)化績效考核結(jié)果應(yīng)用，優(yōu)化系統(tǒng)功能

其一，加強(qiáng)信息化應(yīng)用，提高考核結(jié)果應(yīng)用率。農(nóng)村商業(yè)銀行要積極借助信息技術(shù)提高考核工作效率，在錄入、分析等工作中利用信息技術(shù)功能，提高考核工作質(zhì)量和正確率。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)積極依托信息系統(tǒng)建立完善的考核數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)績效考核與其他業(yè)務(wù)快速對接。例如將考核系統(tǒng)與業(yè)績和培訓(xùn)系統(tǒng)等相聯(lián)系，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的高效整合，進(jìn)一步分析考核結(jié)果，從而幫助銀行管理層全面直觀地獲取具體反饋信息，及時調(diào)整相關(guān)人員管理措施，靈活變動經(jīng)營模式，最大化發(fā)揮績效考核結(jié)果的價值。例如，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極引入管理會計系統(tǒng)，加強(qiáng)對財務(wù)指標(biāo)的核算，確保其準(zhǔn)確性，連通各個系統(tǒng)，并積極實現(xiàn)考核指標(biāo)等數(shù)據(jù)的共享共用，要求各級人員按權(quán)限規(guī)范查詢考核結(jié)果，提高考核結(jié)果應(yīng)用的規(guī)范性。其二，加大對績效考核結(jié)果的應(yīng)用力度。農(nóng)村商業(yè)銀行不光要將績效考核結(jié)果與實際績效薪酬相聯(lián)系，更要充分聯(lián)合人力資源管理，將公平客觀的考核結(jié)果作為員工晉升評級、崗位調(diào)動的主要依據(jù)。農(nóng)村商業(yè)銀行要完善反饋機(jī)制，將績效考核結(jié)果落到實處，真正作用于人員發(fā)展。此外，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)深入分析總結(jié)績效考核數(shù)據(jù)，并形成改進(jìn)建議，促進(jìn)考核未達(dá)標(biāo)的員工及時認(rèn)識到自身問題并加以改進(jìn)，要建立后續(xù)完善的結(jié)果反饋機(jī)制，推進(jìn)具體人員不斷調(diào)整完善自身，切實提升服務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)銀行達(dá)到績效目標(biāo)。

4.4 完善考核人才隊伍建設(shè)，培養(yǎng)專業(yè)人才

其一，加強(qiáng)人才隊伍建設(shè)，完善人才培養(yǎng)機(jī)制。人才是農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，農(nóng)村商業(yè)銀行要想做好績效考核工作，必須重視人才的作用，從根本上加強(qiáng)人才建設(shè)。因此，銀行要積極做好績效考核人才儲備工作，不斷完善人才培養(yǎng)機(jī)制，優(yōu)化培訓(xùn)方案，按照針對性、科學(xué)性的原則，積極組織定期的培訓(xùn)會和講座，培養(yǎng)人員對新理論和新方法的接收能力，并強(qiáng)化人員信息系統(tǒng)的操作水平，使績效考核相關(guān)人員的專業(yè)理念和技術(shù)水平跟上實際需求。其二，加強(qiáng)人才交流，引進(jìn)優(yōu)秀人才。績效考核工作需要高度的專業(yè)水平和熟練的業(yè)務(wù)技能，對于相關(guān)人員的綜合素養(yǎng)要求較高。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)調(diào)對復(fù)合型人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，同高校進(jìn)行合作，并加強(qiáng)銀行之間的交流學(xué)習(xí)，組織線下分享交流會和線上培訓(xùn)學(xué)習(xí)等方式，積極引導(dǎo)相關(guān)崗位人員積極學(xué)習(xí)，掌握先進(jìn)的考評方式和理論，并強(qiáng)化實踐經(jīng)驗；組建專業(yè)水平高、風(fēng)險意識強(qiáng)、綜合素養(yǎng)好的考核人才隊伍，推進(jìn)績效考核工作順利有序開展。

5 結(jié)語

綜上所述，農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核工作在激發(fā)人員動力、推進(jìn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展方面起到重要作用，但在實際工作中也存在一些不足和問題，容易出現(xiàn)行為短期、形式主義、約束弱化等問題。因此，農(nóng)村商業(yè)銀行作為金融行業(yè)中較為特殊的一類，更應(yīng)結(jié)合自身發(fā)展經(jīng)營特點，進(jìn)一步探究完善的績效考核對策，從而促進(jìn)自身持續(xù)健康發(fā)展。農(nóng)村商業(yè)銀行要先做好制度體系建設(shè)，立足長期和短期發(fā)展目標(biāo)，設(shè)置合理的績效考核方案，構(gòu)建完善的績效考核指標(biāo)體系，合理安排績效考核執(zhí)行工作，并提高考核結(jié)果的應(yīng)用率。同時，農(nóng)村商業(yè)銀行不能忽略思想文化建設(shè)，要全面認(rèn)識績效考核工作的重要性，明確自身績效考核定位，認(rèn)識到績效考核工作的差異性和特殊性，進(jìn)而深入分析績效考核過程，為促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行改善經(jīng)營模式、提升競爭力奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

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［4］喬香君. 農(nóng)村商業(yè)銀行績效考核與戰(zhàn)略實施［J］. 納稅，2019，13（28）：216.

［作者簡介］陳育進(jìn)，男，廣東化州人，廣東化州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，中級經(jīng)濟(jì)師，本科，研究方向：績效考核。