歐盟關(guān)稅大棒落槌，殺傷力幾何？

7月4日，歐盟委員會(huì)發(fā)布公告稱，將對(duì)來(lái)自中國(guó)的電動(dòng)汽車加征臨時(shí)反補(bǔ)貼稅，臨時(shí)關(guān)稅于2024年7月5日正式生效。

臨時(shí)關(guān)稅適用于部分中國(guó)汽車制造商，包括對(duì)上汽集團(tuán)加征稅率37.6%，吉利加征19.9%，比亞迪加征17.4%；其他配合歐盟調(diào)查的車企平均加征稅率20.8%，未配合調(diào)查的車企加征稅率37.6%。

歐盟的這項(xiàng)決定公布后，立刻在業(yè)內(nèi)引發(fā)熱議。不少業(yè)內(nèi)分析人士擔(dān)憂此舉不僅會(huì)影響中歐貿(mào)易關(guān)系，而且可能對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車乃至全球電動(dòng)汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

拿中國(guó)電動(dòng)車開(kāi)刀

來(lái)自歐洲運(yùn)輸與環(huán)境組織 （Transport & Environment） 的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)品牌在歐盟電動(dòng)汽車市場(chǎng)的份額自2019年的0.4%顯著上升至2023年的7.9%，并預(yù)計(jì)在2027年達(dá)到20%。

或許是對(duì)這一增長(zhǎng)趨勢(shì)感到擔(dān)憂，歐盟委員會(huì)決定對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車展開(kāi)反補(bǔ)貼調(diào)查。

2023年9月，歐盟委員會(huì)主席烏爾蘇拉·馮德萊恩宣布對(duì)中國(guó)電動(dòng)汽車進(jìn)行反補(bǔ)貼調(diào)查。這項(xiàng)調(diào)查行動(dòng)進(jìn)行得很快，啟動(dòng)9個(gè)月后，歐盟于今年6月12日首次發(fā)出公告，宣布對(duì)在中國(guó)組裝純電動(dòng)汽車反補(bǔ)貼調(diào)查下的臨時(shí)決定，對(duì)比亞迪、吉利、上汽這三家被抽樣的中國(guó)汽車生產(chǎn)商，分別加征17.4%、20%和38.1%的關(guān)稅。此外，對(duì)其他配合調(diào)查但尚未抽樣的中國(guó)電動(dòng)車征收21%的加權(quán)平均關(guān)稅，而對(duì)其他不配合調(diào)查的純電動(dòng)汽車生產(chǎn)商征收38.1%的關(guān)稅。

如今，歐盟在首次發(fā)布的臨時(shí)關(guān)稅上進(jìn)行了微調(diào)，但仍遠(yuǎn)高于此前10%的進(jìn)口關(guān)稅，超出行業(yè)預(yù)期。

此次臨時(shí)關(guān)稅的加征期限最長(zhǎng)為四個(gè)月，在此期間，歐盟成員國(guó)需通過(guò)投票對(duì)這一臨時(shí)措施做出最終決定。據(jù)悉，成員國(guó)將在官方通報(bào)發(fā)布后14天內(nèi)，以書(shū)面程序進(jìn)行表決。如果該臨時(shí)關(guān)稅措施表決通過(guò)，新的稅率將適用五年。

不同品牌為何稅率不同？

對(duì)于為何選擇上汽、吉利、比亞迪作為反補(bǔ)貼調(diào)查抽樣樣本，歐盟并沒(méi)有給出明確說(shuō)明。但可以確定的是，這三家均是歐洲市場(chǎng)出口大戶。數(shù)據(jù)顯示，2023年中國(guó)車企在歐洲十三國(guó)銷量排名榜單的前三名正是上汽、吉利、比亞迪，銷量分別是24.28萬(wàn)輛、2.25萬(wàn)輛、1.59萬(wàn)輛。

不久前，美國(guó)將中國(guó)電動(dòng)車的稅率提升至100%，100%是一個(gè)固定數(shù)，并不因汽車品牌不同而有所差異。但此次歐盟加征關(guān)稅的稅率卻因品牌不同而有所差異。

為何不同品牌會(huì)被區(qū)別對(duì)待？上汽稅率為何最高？比亞迪稅率為何最低？為何兩者相差如此之大？業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為，歐盟對(duì)不同汽車品牌征收不同關(guān)稅的原因主要有以下幾個(gè)方面。

第一，歐盟加征關(guān)稅高低不同，與企業(yè)對(duì)調(diào)查的配合度直接相關(guān)。

乘用車市場(chǎng)信息聯(lián)席會(huì)秘書(shū)長(zhǎng)崔東樹(shù)指出，歐盟的具體政策主要取決于各個(gè)企業(yè)的配合度。歐盟在調(diào)查時(shí)要求企業(yè)提供相應(yīng)信息，有些企業(yè)比較配合，提供給對(duì)方足夠的信息；有些企業(yè)認(rèn)為提供的信息涉及企業(yè)機(jī)密或者其他不方便提供的內(nèi)容，所以配合度不夠?！皩?duì)于不配合歐盟調(diào)查的企業(yè)，歐盟就征收高關(guān)稅；對(duì)于配合調(diào)查的企業(yè)，就采取低關(guān)稅措施，這實(shí)際上是對(duì)中國(guó)企業(yè)的一種分化。”崔東樹(shù)說(shuō)。

據(jù)路透社5月6日援引知情人士消息稱，歐盟委員會(huì)已于4月末對(duì)上汽、吉利、比亞迪發(fā)出“警告”，稱它們沒(méi)有為調(diào)查提供有關(guān)補(bǔ)貼、運(yùn)營(yíng)和供應(yīng)鏈的足夠信息。歐盟委員會(huì)稱，在沒(méi)有這些信息的情況下開(kāi)展調(diào)查，歐盟委員會(huì)將不得不啟用“可獲得事實(shí)”（Facts Available）規(guī)則，從而最終導(dǎo)致對(duì)進(jìn)口產(chǎn)品征收更高的關(guān)稅。

上汽就歐盟委員會(huì)發(fā)出的“未提供足夠信息警告”作出回應(yīng)稱，已經(jīng)充分配合了歐盟調(diào)查并根據(jù)世界貿(mào)易組織和歐盟規(guī)則提供了所有必要信息。對(duì)于諸如電池配方等商業(yè)敏感信息，上汽認(rèn)為不屬于“調(diào)查”范疇，也不應(yīng)該提供相關(guān)數(shù)據(jù)。

據(jù)查，歐盟反補(bǔ)貼調(diào)查細(xì)則很多。針對(duì)在華生產(chǎn)并出口歐盟的新能源車企，需要被調(diào)查企業(yè)提交的材料包含公司出口到歐盟的、在華的、出口到世界其他地方的純電動(dòng)汽車數(shù)量和金額，以及產(chǎn)業(yè)鏈相關(guān)情況，包括公司鋰、鈷、鎳、電池電芯等供應(yīng)商名稱。

因缺失電池配方等商業(yè)敏感信息，上汽被歐盟委員會(huì)列入不配合調(diào)查的隊(duì)列，也因此被加征了最高比例的稅率。

第二，稅率的高低與歐盟認(rèn)定企業(yè)接受政府的補(bǔ)貼多少有關(guān)。

上海謀拓商務(wù)咨詢有限公司創(chuàng)始人兼首席執(zhí)行官Bill Russo表示：“歐盟對(duì)上汽集團(tuán)加征的稅率遠(yuǎn)高于比亞迪和吉利，很可能是因?yàn)?，歐盟認(rèn)為上汽作為國(guó)企更有可能獲得政府補(bǔ)貼?！?/p>

歐盟此次調(diào)查的“補(bǔ)貼”在概念上非常寬泛，不僅包括財(cái)政撥款，也包括其他國(guó)有機(jī)構(gòu)的資助；不僅涉及直接資助，也涉及以優(yōu)于市場(chǎng)利率的條件提供政府貸款、稅收優(yōu)惠等形式。只要這些優(yōu)惠確實(shí)讓企業(yè)獲得了比正常市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更好的條件，就被歐盟認(rèn)定為拿到了政府補(bǔ)貼。

中國(guó)汽車工業(yè)協(xié)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，在2023年中國(guó)整車出口量前十企業(yè)排行榜上，上汽集團(tuán)出口量以109.9萬(wàn)輛的規(guī)模位居第一。在英、法、德等歐洲十三國(guó)的2023中國(guó)汽車銷量排行榜上，上汽集團(tuán)2023年以24.28萬(wàn)輛的銷量位居第一。

上汽國(guó)企身份疊加出口冠軍排名，也就不難理解，為何上汽成為歐盟重點(diǎn)關(guān)注及打壓的對(duì)象。

第三，或與車企在歐洲車市的戰(zhàn)略布局及參與度有關(guān)。

比亞迪曾宣布，將在2030年之前成為歐洲最大的電動(dòng)車商。目前，比亞迪已經(jīng)在匈牙利建立了組裝廠。此外，也正規(guī)劃在2025年之前在歐洲投建第2家裝配廠。當(dāng)前處于能源轉(zhuǎn)型關(guān)鍵期的歐盟，正希望比亞迪能在歐洲進(jìn)行布局帶動(dòng)本土企業(yè)發(fā)展，在加征關(guān)稅上可能會(huì)區(qū)別對(duì)待。

通過(guò)對(duì)戴姆勒和沃爾沃的投資，吉利也與歐洲汽車市場(chǎng)展開(kāi)了良性互動(dòng)。當(dāng)前，吉利在歐洲的投資布局不僅有沃爾沃品牌下的瑞典哥德堡整車工廠和比利時(shí)根特工廠，還有研發(fā)中心和設(shè)計(jì)中心。其中，研發(fā)中心位于瑞典哥德堡，負(fù)責(zé)部分吉利汽車、沃爾沃汽車的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)；設(shè)計(jì)中心位于意大利米蘭市中心，致力于概念車和量產(chǎn)車的研發(fā)設(shè)計(jì)。

上汽雖然也披露了其在歐洲生產(chǎn)電動(dòng)汽車的計(jì)劃，但還沒(méi)有相關(guān)建廠進(jìn)展。

相比之下，比亞迪和吉利在歐洲投資建廠的步伐要明顯快于上汽。因此，歐盟對(duì)這兩家車企的加征稅率也比上汽要低。

第四，或與政治因素有關(guān)。

上汽集團(tuán)是英國(guó)汽車品牌名爵的母公司，名爵在歐洲市場(chǎng)有較高的美譽(yù)度。數(shù)據(jù)顯示，2023年上汽名爵歐洲市場(chǎng)銷量為23.18萬(wàn)輛，增長(zhǎng)率超過(guò)100%。其中，MG ZS 2023年歐洲市場(chǎng)銷量達(dá)到9.04萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)97%；MG4 EV2023年歐洲市場(chǎng)銷量達(dá)到7.22萬(wàn)輛，同比增長(zhǎng)874%。

在英國(guó)脫歐之后，打壓源自英國(guó)的汽車品牌，被業(yè)內(nèi)分析人士為已經(jīng)成為歐盟內(nèi)部的一種政治手段。數(shù)據(jù)顯示，2024年1-4月，名爵在歐洲市場(chǎng)的銷量為1.78萬(wàn)輛，不足2023年全年的8%，這也反應(yīng)出歐盟這次對(duì)中國(guó)電動(dòng)車加征關(guān)稅的前期動(dòng)作已對(duì)名爵在歐洲市場(chǎng)的銷量產(chǎn)生影響。

從上述分析可以看出，歐盟對(duì)不同車企的關(guān)稅策略，綜合了配合程度、產(chǎn)業(yè)保護(hù)、地緣政治等多重因素的考量。對(duì)于中國(guó)車企而言，在面對(duì)歐盟關(guān)稅壁壘時(shí)，也需制定靈活策略，以盡量減少不利影響。

還有多少降價(jià)空間？

歐盟對(duì)中國(guó)進(jìn)口電動(dòng)車加征關(guān)稅已成定局，但由此而上升的成本并不會(huì)完全由海外經(jīng)銷商和消費(fèi)者承擔(dān)，中國(guó)車企可能需要通過(guò)降價(jià)來(lái)讓渡利潤(rùn)。

那么問(wèn)題來(lái)了，中國(guó)電動(dòng)車在歐洲究竟有多大的降價(jià)空間？

有國(guó)內(nèi)整車制造商的高管稱，歐盟征收關(guān)稅的比例平均超過(guò)25%，中國(guó)車企就會(huì)出現(xiàn)虧損，比亞迪和吉利可以承受大約30%的關(guān)稅。

Rhodium機(jī)構(gòu)則認(rèn)為，歐盟即使按30%的高端值征收關(guān)稅，中國(guó)新能源車生產(chǎn)商仍將在他們出口到歐洲的汽車上獲得較高的利潤(rùn)率，因?yàn)樗麄兿碛芯薮蟮某杀緝?yōu)勢(shì)?！爸袊?guó)擁有全世界最完整的電動(dòng)車產(chǎn)業(yè)鏈，成本控制能力非常強(qiáng)。從電池制造、電機(jī)生產(chǎn)到整車組裝，以及車機(jī)系統(tǒng)、智能化機(jī)器人生產(chǎn)，中國(guó)都有完整的產(chǎn)業(yè)體系。這使得中國(guó)電車企業(yè)能夠有效降低生產(chǎn)成本，提高競(jìng)爭(zhēng)力。即使在加征關(guān)稅的情況下，依然能夠保持較高的利潤(rùn)空間?！?/p>

以此次被歐盟抽樣調(diào)查的比亞迪、吉利和上汽為例，這些車企旗下車型在歐洲市場(chǎng)的售價(jià)遠(yuǎn)高于國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。簡(jiǎn)單計(jì)算其和國(guó)內(nèi)同款車型的差價(jià)，便可大致了解車企吸收或者轉(zhuǎn)嫁加征關(guān)稅水平的空間（海內(nèi)外差價(jià)包括了運(yùn)費(fèi)、保費(fèi)、售后、人工以及合理利潤(rùn)，車企實(shí)際應(yīng)對(duì)加征關(guān)稅水平會(huì)更復(fù)雜）。

例如，比亞迪Seal U在歐盟的售價(jià)為4.2萬(wàn)歐元（約合人民幣32.87萬(wàn)元），相比國(guó)內(nèi)起售價(jià)16.98萬(wàn)元，高出93.58%；上汽MG4 EV在歐盟的起售價(jià)為3.19萬(wàn)歐元（約合人民幣24.97萬(wàn)元），相比中國(guó)市場(chǎng)起售價(jià)10.98萬(wàn)元，高出127.41 %；極氪X在歐洲起售價(jià)為4.499萬(wàn)歐元（約合人民幣35.22萬(wàn)元），相比國(guó)內(nèi)起售價(jià)17.9萬(wàn)元，高出96.76%。

來(lái)自Rhodium機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)顯示，比亞迪Seal U在中國(guó)和歐洲的利潤(rùn)大約分別為0.13萬(wàn)歐元和1.43萬(wàn)歐元，該車在歐洲獲得的利潤(rùn)超過(guò)其在中國(guó)國(guó)內(nèi)的10倍之多。

“根據(jù)我們的測(cè)算，即便在歐盟征收30%的關(guān)稅情況下，比亞迪Seal U仍將使比亞迪公司獲得約15%的利潤(rùn)，相當(dāng)于6300歐元，是其國(guó)內(nèi)利潤(rùn)的4.8倍以上，這意味著向歐洲出口汽車，對(duì)中國(guó)車企來(lái)說(shuō)仍是有利可圖的一件事?！盧hodium機(jī)構(gòu)相關(guān)咨詢報(bào)告寫(xiě)道。

業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，盡管歐盟對(duì)中國(guó)電動(dòng)車加征關(guān)稅可能會(huì)帶來(lái)短期挑戰(zhàn)，但由于中國(guó)電動(dòng)車行業(yè)在產(chǎn)業(yè)鏈和供應(yīng)鏈體系、技術(shù)創(chuàng)新、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、成本控制、定價(jià)靈活性等多方面具備優(yōu)勢(shì)，歐盟將中國(guó)新能源車成本優(yōu)勢(shì)歸咎于政府補(bǔ)貼是找錯(cuò)了方向，其關(guān)稅制裁措施對(duì)中國(guó)電動(dòng)車的長(zhǎng)期影響也是有限的。

中國(guó)電動(dòng)車企有望通過(guò)持續(xù)的技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)策略調(diào)整，繼續(xù)在全球市場(chǎng)上保持競(jìng)爭(zhēng)力。面對(duì)中國(guó)電動(dòng)車的加速崛起，歐洲汽車產(chǎn)業(yè)應(yīng)將更多的注意力放在加速技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)升級(jí)上，而非依賴保護(hù)主義。如果歐洲本土車企的產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力不能有效提升，單靠關(guān)稅保護(hù)不是長(zhǎng)久之計(jì)。