集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及應(yīng)對(duì)策略

當(dāng)前集團(tuán)企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

資金調(diào)度不靈活 首先，部分集團(tuán)企業(yè)的資金調(diào)度機(jī)制相對(duì)僵化。由于管理體制或流程限制，資金往往被劃分為固定的預(yù)算和用途，使其難以靈活適應(yīng)市場(chǎng)的變化。這種靜態(tài)的資金配置模式使得企業(yè)難以迅速響應(yīng)市場(chǎng)機(jī)會(huì)或調(diào)整資金流向，導(dǎo)致資金的閑置和低效利用。

其次，信息的不對(duì)稱加劇了資金調(diào)度的不靈活性。在一些集團(tuán)企業(yè)中，關(guān)于不同業(yè)務(wù)、項(xiàng)目的資金需求和回報(bào)信息流通存在滯后性和流通不暢的情況，這使得企業(yè)難以準(zhǔn)確判斷各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金狀況及收益情況，從而無(wú)法實(shí)現(xiàn)資金的最優(yōu)配置。同時(shí)，由于缺乏全面、及時(shí)的信息支持，企業(yè)在決策時(shí)容易陷入盲目、保守的狀態(tài)，進(jìn)而限制了資金調(diào)度的靈活性。

此外，企業(yè)內(nèi)部的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制不夠完善也是導(dǎo)致資金調(diào)度不靈活的原因之一。在一個(gè)龐大的集團(tuán)企業(yè)中，各個(gè)業(yè)務(wù)單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢等問(wèn)題，這使得資金調(diào)度需要經(jīng)過(guò)煩瑣的層層審批和協(xié)調(diào)流程，影響了企業(yè)對(duì)市場(chǎng)變化的快速響應(yīng)，導(dǎo)致資金調(diào)度的速度變慢。

風(fēng)險(xiǎn)管理不足 首先，一些集團(tuán)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方面存在滯后性。由于市場(chǎng)的變化快速，新興風(fēng)險(xiǎn)層出不窮，部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)的敏感性和識(shí)別能力上存在欠缺，缺乏全面、及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，使得企業(yè)在面對(duì)新興風(fēng)險(xiǎn)時(shí)難以做到及時(shí)察覺(jué)，進(jìn)而不能及時(shí)采取措施有效應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制機(jī)制建設(shè)相對(duì)不足。在某些集團(tuán)企業(yè)中，雖然可能存在一些風(fēng)險(xiǎn)管理的體系，但其評(píng)估和控制機(jī)制并不完善，這可能包括對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)不明確，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)量化手段，以及在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方面缺乏靈活性和前瞻性。

此外，企業(yè)在應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性時(shí)，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和轉(zhuǎn)移手段。對(duì)于匯率波動(dòng)、通貨膨脹、政策變化等因素，企業(yè)往往沒(méi)有建立完善的避險(xiǎn)機(jī)制，使得企業(yè)更容易受到外部環(huán)境波動(dòng)的影響。

資金利用率低 第一，部分企業(yè)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)管理不重視，沒(méi)有設(shè)立應(yīng)收款管理制度、壞賬準(zhǔn)備金制度、專人管理專人催收制度等，造成大額應(yīng)收款項(xiàng)掛賬的現(xiàn)象，占用了大量流動(dòng)資金。同時(shí)，應(yīng)收款長(zhǎng)期掛賬不回收，還容易產(chǎn)生壞賬風(fēng)險(xiǎn)，最終導(dǎo)致資金損失。

第二，不善于利用閑置資金。部分企業(yè)并未對(duì)閑置資金進(jìn)行合理配置，僅存放在銀行活期賬戶中，導(dǎo)致資金利用率低下，且無(wú)法獲得合理的收益。

第三，存貨管理不善導(dǎo)致了資金的大量占用。部分企業(yè)的采購(gòu)或生產(chǎn)部門在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，未從企業(yè)整體協(xié)同發(fā)展的角度考慮，大量采購(gòu)原材料或大量生產(chǎn)產(chǎn)品，導(dǎo)致存貨的資金占用成本、倉(cāng)儲(chǔ)成本、損壞成本急劇增加。

強(qiáng)化資金管理的有效策略

建立靈活的資金調(diào)度機(jī)制 首先，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立基于市場(chǎng)需求和項(xiàng)目效益的動(dòng)態(tài)資金分配模型。通過(guò)不斷監(jiān)測(cè)市場(chǎng)變化，迅速了解各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的動(dòng)態(tài)需求和項(xiàng)目效益情況，并根據(jù)實(shí)際情況靈活調(diào)整資金的分配比例。這樣的模型應(yīng)具備即時(shí)性和前瞻性，以確保企業(yè)能夠迅速適應(yīng)市場(chǎng)變化，將資金投入到最“有利可圖”的領(lǐng)域，提高整體的資金利用率。

其次，應(yīng)引入靈活的預(yù)算和審批機(jī)制。傳統(tǒng)的預(yù)算和審批機(jī)制往往過(guò)于僵硬，難以適應(yīng)市場(chǎng)的快速變化。因此，通過(guò)簡(jiǎn)化預(yù)算審批流程、減少審批層級(jí)、采用更為靈活的審批機(jī)制等方式，企業(yè)可以更迅速地應(yīng)對(duì)資金調(diào)度的需要。這有助于加快決策的速度，提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)機(jī)遇的把握能力。

再次，應(yīng)推動(dòng)數(shù)字化和信息化手段在資金調(diào)度中的應(yīng)用。企業(yè)需引入先進(jìn)的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析技術(shù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金流向的實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析。通過(guò)數(shù)據(jù)的積累和分析，企業(yè)可以更準(zhǔn)確地判斷項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)，提升決策的科學(xué)性。同時(shí)，數(shù)字化手段還能幫助企業(yè)建立更為全面的資金使用指標(biāo)體系，進(jìn)一步提高資金調(diào)度的透明度和準(zhǔn)確性。

此外，企業(yè)還可以考慮建立跨部門、跨組織的協(xié)同機(jī)制。在集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部，各業(yè)務(wù)單元之間可能存在信息孤島和溝通不暢的問(wèn)題，這使得資金調(diào)度需要經(jīng)過(guò)煩瑣的層層審批和協(xié)調(diào)流程。通過(guò)建立更為緊密的協(xié)同機(jī)制，促進(jìn)各業(yè)務(wù)單元之間的信息共享和協(xié)同決策，可以提高整個(gè)企業(yè)對(duì)市場(chǎng)變化的響應(yīng)速度，使資金調(diào)度更具靈活性。

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系 首先，企業(yè)需要建立明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指南。通過(guò)制定明確的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，企業(yè)能夠?yàn)閱T工提供清晰的操作指南，確保其在日常經(jīng)營(yíng)中能夠遵循相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，這需要包括明確風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類，以及建立不同風(fēng)險(xiǎn)水平下的行為準(zhǔn)則，為企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理提供指導(dǎo)。

其次，應(yīng)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估機(jī)制。企業(yè)應(yīng)通過(guò)定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，全面了解各類風(fēng)險(xiǎn)的潛在來(lái)源和影響程度，這包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。通過(guò)系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，企業(yè)可以識(shí)別潛在的威脅，為制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略提供有力支持。

再次，應(yīng)引入先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)定量分析工具。通過(guò)采用先進(jìn)的技術(shù)手段，如數(shù)學(xué)建模、統(tǒng)計(jì)分析和風(fēng)險(xiǎn)模擬等方法，企業(yè)可以更準(zhǔn)確地量化和衡量不同風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響。這有助于企業(yè)更科學(xué)地對(duì)待不同風(fēng)險(xiǎn)，制定有針對(duì)性的管理策略。

另外，應(yīng)建立緊密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和報(bào)告機(jī)制。通過(guò)建立實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，企業(yè)可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，以便采取迅速有效的措施。同時(shí)，建立規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告流程，確保風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)確傳遞到企業(yè)的決策層，提高決策的科學(xué)性。

加速資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 首先，應(yīng)重視應(yīng)收款項(xiàng)管理，做好事前管理、事中管理和事后管理。事前管理包括評(píng)定信用等級(jí)、建立客戶信用檔案以及制定信用政策等；事中管理包括加強(qiáng)合同管理，實(shí)行應(yīng)收賬款掛賬審批制度和臺(tái)賬制度、做好定期對(duì)賬和債權(quán)確認(rèn)工作等；事后管理包括建立應(yīng)收賬款回收業(yè)績(jī)考核制度和催收制度、提高應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力等措施。針對(duì)長(zhǎng)期掛賬或大金額掛賬現(xiàn)象，企業(yè)應(yīng)成立專門班組，采取有針對(duì)性的回收策略，同時(shí)制定回收獎(jiǎng)勵(lì)政策，激勵(lì)員工的收款積極性，最大程度地回收資金，減少壞賬損失。

其次，應(yīng)加大對(duì)閑置資金的利用。閑置資金的形成并不是因?yàn)橘Y金充足，而是由于時(shí)限性和空間性造成的。閑置資金的數(shù)量及出現(xiàn)時(shí)間都具有較大的不確定性，因此集團(tuán)企業(yè)如何利用好閑置資金十分關(guān)鍵。具體而言有以下幾點(diǎn)原則：一要符合法律法規(guī)規(guī)定，按照企業(yè)內(nèi)部的資金管理辦法，在授權(quán)范圍內(nèi)使用；二要重視其安全性，不能影響企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展；三要保證流動(dòng)性，投資短期、變現(xiàn)快的產(chǎn)品或項(xiàng)目。對(duì)于集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)，還可以通過(guò)資金集中管控、調(diào)撥，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)間的拆借，在集團(tuán)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金的效益最大化。

再次，應(yīng)加強(qiáng)采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)等部門的協(xié)同，細(xì)化年度部門任務(wù)。企業(yè)的產(chǎn)、供、銷要聯(lián)動(dòng)，極力避免造成存貨堆積、資金占用、資源浪費(fèi)等情況。對(duì)于已存在的庫(kù)存，要定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，針對(duì)不容易周轉(zhuǎn)或市場(chǎng)價(jià)值已下降的積壓商品，則需要制定相關(guān)政策，加速處理變現(xiàn)。

作者單位：四川省國(guó)新聯(lián)程物流集團(tuán)有限公司