財務(wù)RPA 技術(shù)在水利企業(yè)運營管理中的應(yīng)用分析

張松

（上?？睖y設(shè)計研究院有限公司，上海 200434）

RPA（RoboticProcessAutomation，機器人流程自動化）技術(shù)，主要用于企業(yè)后臺辦公流程自動化，是企業(yè)追求高效運作、降本增效的一種重要工具，發(fā)展初期主要是在跨國業(yè)務(wù)外包領(lǐng)域應(yīng)用。2017 年前后，隨著四大會計事務(wù)所（普華永道、德勤、安永、畢馬威）在中國區(qū)相繼推出基于RPA 實用化財務(wù)機器人，財務(wù)RPA 應(yīng)運而生。到2020 年，在相關(guān)政策的引導(dǎo)下，隨著企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型逐步深入，一些大型企業(yè)開始嘗試引入財務(wù)RPA。

上?？睖y設(shè)計研究院有限公司（以下簡稱上海院）具有70 年的歷史，2014 年經(jīng)改制重組成為全球水電開發(fā)運營領(lǐng)軍企業(yè)和我國領(lǐng)先的清潔能源集團——三峽集團的控股子公司。近年來，上海院在水利、水電、新能源等方面業(yè)務(wù)日益拓展，規(guī)模與人員急劇增長，給公司管理和發(fā)展帶來了極大的挑戰(zhàn)，即時化、精細化的財務(wù)管理支撐不可或缺。2022 年在上海院管理層支持下，結(jié)合財政部《會計信息化發(fā)展規(guī)劃（2021—2025）》要求，率先在院內(nèi)規(guī)劃和實施了財務(wù)RPA，使用“數(shù)字員工”來解決員工重復(fù)、機械勞動，提高工作效率，提升管理水平，加速財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型進程。

1 財務(wù)RPA 應(yīng)用場景

利用財務(wù)RPA 可以搭建在多系統(tǒng)中的便利條件，在保證信息安全的前提下自動化處理，通過預(yù)設(shè)的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)規(guī)則，統(tǒng)一數(shù)據(jù)格式和流程標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)財務(wù)管理流程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，從而建立起高效、規(guī)范、透明的財務(wù)管理體系。財務(wù)RPA 應(yīng)用遍布報銷流程審核、會計憑證編制、銀行資金對賬、賬表核對等諸多環(huán)節(jié)，典型的創(chuàng)新應(yīng)用場景如下。

1.1 鏈接商旅平臺，實現(xiàn)及時審核

企業(yè)成本費用發(fā)生頻率最高的是圍繞項目開展的差旅費、會議費等，為使員工能夠及時、便捷填報，同時兼顧合規(guī)與內(nèi)控管理要求，利用RPA 實現(xiàn)商旅平臺與網(wǎng)絡(luò)報銷的無縫銜接，按照預(yù)算規(guī)則比對報銷過程與出差申請是否存在差異，審核差旅費用是否在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)等等。RPA的應(yīng)用縮短了填報時間，減少了人為差錯，從而提高流程的運轉(zhuǎn)效率。同時還可實現(xiàn)報銷審批單自動打印，會計憑證自動推送等功能，解決了報銷人需單獨提交紙質(zhì)審簽流程的困擾。

1.2 預(yù)設(shè)智能費控，實現(xiàn)合規(guī)管理

“數(shù)字員工”在網(wǎng)上費用報銷系統(tǒng)中通過預(yù)設(shè)流程實現(xiàn)自動數(shù)據(jù)抓取，包括發(fā)票影像、電子文件等，并進行初步的數(shù)據(jù)整理和清洗；實施發(fā)票驗證與合規(guī)檢查，利用OCR 技術(shù)和規(guī)則引擎，財務(wù)RPA 能夠自動識別發(fā)票信息，檢查發(fā)票是否真實有效、是否重復(fù)提交等；自動審計與合理性審查，根據(jù)預(yù)先設(shè)定的邏輯和算法，財務(wù)RPA 自動執(zhí)行審計程序，如異常交易監(jiān)測、重復(fù)支付檢測等，及時發(fā)現(xiàn)潛在的違規(guī)行為或不合理的費用支出。財務(wù)RPA的應(yīng)用凸顯流程自動化，RPA 能夠模擬人工操作，自動完成費用審批流程中的步驟，如提交審核、流轉(zhuǎn)至下一環(huán)節(jié)、向各級審批人發(fā)送提醒郵件或通知等，并根據(jù)審批結(jié)果推進或停止后續(xù)流程，大大縮短審核周期。

1.3 自動編制分錄，實現(xiàn)高效處理

隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，部門與項目日益增加，在財務(wù)核算工作中諸如職工薪酬憑證、按項目或部門的費用分?jǐn)倯{證將消耗財務(wù)人員大量工作時間，這些規(guī)則性強且會計分錄數(shù)量巨大的會計憑證編制完全可以通過財務(wù)RPA 實現(xiàn)。財務(wù)RPA 可以自動登錄到不同系統(tǒng)（ERP、CRM 系統(tǒng)等）實現(xiàn)系統(tǒng)對接與集成，獲取所需數(shù)據(jù)，并將數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤地寫入會計核算系統(tǒng)，自動選擇正確的會計科目和借貸方向，確保每一條憑證的編制符合財務(wù)規(guī)范，實現(xiàn)規(guī)則驅(qū)動的自動化；同時實施憑證校驗與復(fù)核，自動進行一致性、完整性及合規(guī)性的校驗，例如檢查借貸平衡關(guān)系、總額是否相符等，降低錯誤率。利用RPA 批量數(shù)據(jù)錄入，錄入效率為約18 秒/條，可在無人值守的狀態(tài)內(nèi)自動運行。財務(wù)RPA 極大地提升了會計憑證編制的效率和準(zhǔn)確性，減輕了財務(wù)人員的日常工作負(fù)擔(dān)。

1.4 自動開具發(fā)票，實現(xiàn)全程監(jiān)管

隨著稅務(wù)體系電子發(fā)票的上線應(yīng)用，為電子發(fā)票的自動開具提供了可能。財務(wù)RPA 可以集成財務(wù)與生產(chǎn)系統(tǒng)中的開票信息，如合同、提交工作成果等業(yè)務(wù)內(nèi)容，比對客戶、商品明細、金額等，準(zhǔn)確無誤地填寫到電子發(fā)票系統(tǒng)中。RPA 可以自動進行數(shù)據(jù)校驗，包括但不限于稅號有效性檢查、金額合計正確性檢查、稅率適用性檢查等，避免因人為錯誤導(dǎo)致的發(fā)票開具不規(guī)范問題。同時財務(wù)RPA 可以直接與稅務(wù)局的電子發(fā)票服務(wù)平臺進行對接，自動上傳開具好的電子發(fā)票，完成發(fā)票的開具、存儲、交付和報稅等全流程自動化。并可以跟蹤已開具電子發(fā)票的狀態(tài)，如是否成功發(fā)送、接收方是否簽收、是否被認(rèn)證抵扣等，減輕人工追蹤管理的工作負(fù)擔(dān)。通過RPA 技術(shù)在電子發(fā)票開具環(huán)節(jié)的應(yīng)用，可以大幅提升發(fā)票處理速度，降低錯誤率，從而促進財務(wù)與稅務(wù)管理全方位優(yōu)化。

1.5 快捷生成賬表，實現(xiàn)專業(yè)看板

財務(wù)RPA 自動登錄不同銀行的網(wǎng)銀系統(tǒng)并下載銀行流水，同時也能從財務(wù)核算系統(tǒng)中獲取相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)，無需人工手動操作即可通過數(shù)據(jù)整合與匹配，確保兩者間的數(shù)據(jù)一一對應(yīng)，快速找出差異項，并且可以自動創(chuàng)建差異報告或推送至財務(wù)人員進行進一步核實與調(diào)整；標(biāo)準(zhǔn)化流程執(zhí)行不受人為因素影響，避免人為差錯；通過財務(wù)RPA的自動化處理，大幅度縮短銀企對賬所需的時間，原本需要數(shù)十小時的人工工作量，利用RPA 可在幾小時內(nèi)完成，顯著提高工作效率并降低了人力資源成本。

通過財務(wù)RPA 在財務(wù)系統(tǒng)中抓取到的數(shù)據(jù)進行清洗、轉(zhuǎn)換和驗證，根據(jù)預(yù)設(shè)的格式標(biāo)準(zhǔn)化模板和邏輯，RPA 能夠自動填充和計算報表的各項指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并且能夠在規(guī)定的時間節(jié)點（如月末、季末、年末）自動觸發(fā)報表生成流程；同時針對目前高質(zhì)量發(fā)展的需求，對財務(wù)數(shù)據(jù)開展多維度、多層次的分析，財務(wù)RPA可配合BI 工具，靈活抽取和組合數(shù)據(jù)，動態(tài)生成管理所需要的各類經(jīng)營分析報表或駕駛艙。

財務(wù)RPA 在財務(wù)報表生成環(huán)節(jié)極大程度上提升了數(shù)據(jù)處理的精準(zhǔn)度、效率和可靠性，實現(xiàn)財務(wù)流程的自動化和智能化，更好地滿足財務(wù)管理需求。

2 財務(wù)RPA 應(yīng)用優(yōu)勢

2.1 快速提升財務(wù)管理水平，擴容增效

財務(wù)RPA的應(yīng)用解決了傳統(tǒng)財務(wù)領(lǐng)域效率低下以及人為干預(yù)等問題，為財務(wù)管理創(chuàng)新提供了更高效、更準(zhǔn)確、更安全的優(yōu)化方案，在財務(wù)管理流程再造、智能決策支持、降本增效等方面成效顯著，也使財務(wù)人員更專注于策略制定和高附加值工作。

2.2 無縫兼容已有數(shù)字資產(chǎn)，降本升級

財務(wù)RPA 在技術(shù)領(lǐng)域內(nèi)采用非侵入性部署方式，無需改變企業(yè)現(xiàn)有的信息系統(tǒng)架構(gòu)，減少了開發(fā)接口的復(fù)雜性和開發(fā)成本，同時提高了系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性，實現(xiàn)7×24 小時工作，不間斷穩(wěn)定運行。RPA 財務(wù)機器人通過靈活的擴展和定制來適應(yīng)不同的應(yīng)用環(huán)境和需求變化，從而提供更智能、更便捷、更創(chuàng)新的財務(wù)管理模式，這種靈活的擴展性又促使財務(wù)RPA 能夠適應(yīng)財務(wù)管理不同發(fā)展階段和需求變化，提高其可用性和可持續(xù)性。

財務(wù)RPA的“潤滑劑”作用又可以實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)和不同平臺之間的無縫連接，為數(shù)據(jù)共享和協(xié)同作業(yè)提供了可行性。

2.3 加速融合人工智能技術(shù)，提質(zhì)挖潛

RPA 與AIGC（Artificial Intelligence Generated Conte nt，生成式人工智能）在技術(shù)上和應(yīng)用中都具有高度互補性和協(xié)同性。隨著算法不斷迭代創(chuàng)新、預(yù)訓(xùn)練模型引發(fā)智能技術(shù)質(zhì)變、多模態(tài)推動內(nèi)容生成廣泛化，AIGC 會具有更通用和更強的基礎(chǔ)能力，相信在不遠的將來，RPA 與AIGC的融合應(yīng)用將使企業(yè)管理在自動化進程中邁入更為智能和靈活的全新階段，能夠生成基于現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)的未來趨勢預(yù)測、更加合理的預(yù)算建議和更加清晰的風(fēng)險預(yù)警報告。

3 RPA的推廣應(yīng)用

RPA 技術(shù)除了在財務(wù)領(lǐng)域的使用，同樣適用于其他流程固定、規(guī)則明確、重復(fù)性高的工作內(nèi)容，隨著RPA+AIGC 技術(shù)的融合與發(fā)展，在各行業(yè)和領(lǐng)域都會有更加深入的應(yīng)用。

3.1 企業(yè)管理應(yīng)用

在企業(yè)的人力資源部門，簡歷篩選錄入機器人就是利用RPA 機器人代替人事招聘經(jīng)理，以實現(xiàn)網(wǎng)站搜索、篩選和解析應(yīng)聘者簡歷流程的自動化。學(xué)歷驗證機器人是以RPA 技術(shù)為核心的自動機器人，它可以模擬人工打開學(xué)信網(wǎng)，自動獲取并輸入在線驗證碼，智能校驗信息并判斷是否通過驗證，再以郵件的形式自動反饋給HR，實現(xiàn)整個流程的自動化。

RPA 技術(shù)還可以用于業(yè)務(wù)部門的合同管理，合同管理機器人可以自動核對信息、自動錄入數(shù)據(jù)并自動發(fā)送郵件，利用OCR 技術(shù)智能識別，實現(xiàn)合同關(guān)鍵要素處理的自動化。

3.2 水利行業(yè)應(yīng)用

目前RPA 在水利行業(yè)設(shè)計、建設(shè)和運行管理方面的直接應(yīng)用并不常見，但根據(jù)應(yīng)用經(jīng)驗，以下幾方面完全可以考慮RPA 應(yīng)用。

1）在水文監(jiān)測中的應(yīng)用主要體現(xiàn)在自動化執(zhí)行重復(fù)性高、規(guī)則性強的數(shù)據(jù)采集、處理與報告生成任務(wù)上，如：

數(shù)據(jù)采集。自動從各類監(jiān)測站點（如水文站、氣象站）抓取實時水位、流速、流量、水質(zhì)、降水量等數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)可能來源于不同系統(tǒng)的網(wǎng)頁接口、API 或者文件。定時登錄遠程監(jiān)控系統(tǒng)，下載并整合原始觀測數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的及時性和準(zhǔn)確性。

數(shù)據(jù)預(yù)處理。使用RPA 自動化清洗、校驗和格式轉(zhuǎn)換，比如去除異常值、填補缺失數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)化格式等，確保數(shù)據(jù)適合進一步分析和入庫。

數(shù)據(jù)分析與報告生成。根據(jù)既定的分析規(guī)則和模型，RPA 可以自動計算相關(guān)水文參數(shù)，生成洪水預(yù)警、干旱指數(shù)等各種指標(biāo)；自動匯總和圖表化呈現(xiàn)數(shù)據(jù)，依據(jù)模板生成日報、周報或年報等各類水文觀測報告。

2）水利設(shè)計的專業(yè)性和復(fù)雜性較高，涉及大量專業(yè)軟件和算法，但部分設(shè)計過程可以引入自動化，如：

制圖模板化填充。對于水利設(shè)計中標(biāo)準(zhǔn)化程度較高的圖紙部分，如流域平面布置圖、截面圖等，可以通過RPA 實現(xiàn)特定參數(shù)自動填充、標(biāo)準(zhǔn)符號批量添加等自動化操作。

結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)處理。水利工程設(shè)計中產(chǎn)生的大量計算結(jié)果和設(shè)計參數(shù)，可通過RPA 自動導(dǎo)入至項目報告模板，快速生成規(guī)范化的工程報告和設(shè)計方案。

計算模型自動化運行。雖然RPA 通常不直接應(yīng)用于復(fù)雜的專業(yè)計算模型，但如果存在固定的模型參數(shù)輸入和輸出流程，RPA 可配合腳本語言或API接口自動化調(diào)度模型運行，并處理結(jié)果數(shù)據(jù)。

4 結(jié)語

RPA 是快速、高效的企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型工具，可以不斷拓寬和優(yōu)化在各行各業(yè)的應(yīng)用場景，助力企業(yè)構(gòu)建更高效、智能、合規(guī)的運營管理體系，促進企業(yè)實現(xiàn)持續(xù)的競爭優(yōu)勢和價值創(chuàng)造