事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)策略

楊岑

在信息化時代背景下，事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)顯得尤為重要。其不僅能提升內(nèi)控管理效率，提高內(nèi)部管理精細化水平，還能提升風(fēng)險防范能力。

事業(yè)單位在內(nèi)部控制信息化建設(shè)過程中常常面臨認識不足、缺乏風(fēng)險識別和管控能力以及未能充分挖掘數(shù)據(jù)信息深層價值等問題。針對這些問題，本文提出了一系列優(yōu)化策略：首先，事業(yè)單位需樹立良好的內(nèi)控信息化建設(shè)意識，包括以政府政策驅(qū)動機制體制創(chuàng)新，加強內(nèi)部宣傳，以及加大資源投入和強化人才隊伍建設(shè)。其次，建立健全內(nèi)控信息化管理制度體系，包括優(yōu)化管理組織架構(gòu)，制定并完善管理制度，建立監(jiān)督機制以及風(fēng)險評估機制。最后，提高信息化平臺與數(shù)據(jù)的自主可控性是成功建設(shè)內(nèi)部控制信息化系統(tǒng)的關(guān)鍵。這些策略可為事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)提供指導(dǎo)，從而更好地滿足其內(nèi)部管理和風(fēng)險防控的需求。

隨著科技的發(fā)展，信息化已經(jīng)成為社會發(fā)展的重要推動力，而在這個過程中，事業(yè)單位作為公共服務(wù)的重要組成部分，其內(nèi)部控制的信息化建設(shè)同樣不可忽視。有效的內(nèi)部控制信息化不僅有助于提升事業(yè)單位的工作效率，實現(xiàn)精細化管理，還能拓展其風(fēng)險防控能力。但是，在實際的信息化建設(shè)過程中，事業(yè)單位往往面臨著諸多困難和挑戰(zhàn)。鑒于此，本文旨在深入探討事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的策略。

一、事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的重要性

（一）提升內(nèi)控管理效率

內(nèi)部控制信息化建設(shè)通過將傳統(tǒng)的手動流程轉(zhuǎn)化為自動化、數(shù)字化流程，極大地簡化了事業(yè)單位的管理操作，提高了處理數(shù)據(jù)的速度和準確性。實現(xiàn)自動化的數(shù)據(jù)收集、處理和分析，不僅減輕了員工工作負擔(dān)，也在很大程度上提高了工作效率。此外，內(nèi)部控制信息化建設(shè)還幫助事業(yè)單位實現(xiàn)了信息的即時共享和多部門協(xié)同工作，避免了信息的重復(fù)輸入和錯誤，保證了信息的一致性和準確性。與此同時，通過數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)挖掘，事業(yè)單位能夠從大量的數(shù)據(jù)中提取有價值的信息，為管理決策提供實證基礎(chǔ)，從而提高了決策的效率和正確性。在風(fēng)險管理方面，內(nèi)部控制信息化建設(shè)能夠?qū)崿F(xiàn)對各種風(fēng)險的實時監(jiān)控和預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險，避免或減少了風(fēng)險對事業(yè)單位的影響，提高了風(fēng)險管理的效率。

（二）提高內(nèi)部管理精細化水平

信息化技術(shù)可實現(xiàn)對事業(yè)單位各項業(yè)務(wù)的全面覆蓋和深度監(jiān)控，使得管理人員能夠掌握從宏觀到微觀的全面信息，從而實現(xiàn)精細化管理。例如，通過數(shù)據(jù)分析，管理人員可深入了解每個部門、每個項目，甚至每個員工的工作情況，從而進行有針對性的管理和指導(dǎo)。此外，信息化技術(shù)還可實現(xiàn)對事業(yè)單位運行的實時監(jiān)控，使得管理人員能夠在問題出現(xiàn)的第一時間發(fā)現(xiàn)并進行處理，從而避免了問題的積累和擴大。

（三）提升風(fēng)險防范能力

在信息化的條件下，事業(yè)單位可實現(xiàn)對各項業(yè)務(wù)活動的全面實時監(jiān)控，這不僅可幫助管理人員及時發(fā)現(xiàn)和處理現(xiàn)有問題，避免問題的積累和擴大，更可在問題發(fā)生之前進行預(yù)警，從而提前防范風(fēng)險。通過數(shù)據(jù)分析，事業(yè)單位能夠從大量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)中識別風(fēng)險信號，進而采取針對性的風(fēng)險防控措施。同時，信息化技術(shù)可幫助事業(yè)單位實現(xiàn)風(fēng)險管理的精細化。通過數(shù)據(jù)分析，事業(yè)單位可對風(fēng)險進行詳細分類和評級，從而實現(xiàn)風(fēng)險的精細化管理。這不僅可提高風(fēng)險管理的效率，也可使風(fēng)險防控更加精準有效。

二、事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)中的常見問題

（一）對內(nèi)控體系信息化建設(shè)的認識不足

事業(yè)單位在內(nèi)部控制信息化建設(shè)過程中，對內(nèi)控體系信息化建設(shè)的認識不足主要體現(xiàn)在兩個方面：首先，事業(yè)單位的管理層往往未能充分認識到信息化建設(shè)在提升內(nèi)控管理效率和效果、提升風(fēng)險防范能力方面的核心價值。他們認為信息化建設(shè)是一項技術(shù)性的工作，與內(nèi)控管理的核心工作關(guān)系不大，因此在決策層面不會給予信息化建設(shè)足夠的重視和支持。其次，事業(yè)單位的管理層和員工對信息化建設(shè)的具體內(nèi)容和方式缺乏足夠的了解，他們對信息化建設(shè)的定義、目標(biāo)以及如何進行信息化建設(shè)等方面存在誤解或不清晰的認識。這種情況下，即使事業(yè)單位決定進行信息化建設(shè)，也會因為對信息化建設(shè)的認識不足，而在實際操作中方向不明，無法有效推進工作。

（二）欠缺信息化風(fēng)險的識別和管控能力

事業(yè)單位在內(nèi)部控制信息化建設(shè)過程中，欠缺信息化風(fēng)險的識別和管控能力主要表現(xiàn)在以下幾點。首先，缺乏對信息化風(fēng)險的全面識別。信息化風(fēng)險多種多樣，如數(shù)據(jù)泄露風(fēng)險、系統(tǒng)崩潰風(fēng)險、網(wǎng)絡(luò)攻擊風(fēng)險等，而這些風(fēng)險的發(fā)生可能對事業(yè)單位的運營和發(fā)展造成嚴重影響。但是，許多事業(yè)單位在信息化建設(shè)中并未對這些風(fēng)險進行全面識別，導(dǎo)致其在面對實際風(fēng)險時反應(yīng)不足，無法及時有效地進行風(fēng)險防控。其次，欠缺有效的信息化風(fēng)險管控機制。事業(yè)單位在信息化建設(shè)過程中，應(yīng)建立完善的風(fēng)險管控機制，包括設(shè)定風(fēng)險閾值、定期進行風(fēng)險評估、建立風(fēng)險應(yīng)急處理機制等。然而，很多事業(yè)單位在實際操作中，這些風(fēng)險管控機制的建立常常被忽視或者執(zhí)行不力。最后，缺乏專業(yè)的信息化風(fēng)險管理團隊。信息化風(fēng)險的識別和管控需相關(guān)人員具有專業(yè)的知識和技能，但許多事業(yè)單位在這方面的人才儲備不足，導(dǎo)致其在面對信息化風(fēng)險時，缺乏有效的應(yīng)對策略。

（三）沒有充分挖掘數(shù)據(jù)信息深層價值

在信息化建設(shè)中，數(shù)據(jù)是一種重要的資源，通過對數(shù)據(jù)的深度挖掘和分析，事業(yè)單位可發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)背后的規(guī)律和趨勢，從而為決策提供科學(xué)的依據(jù)。但在實際操作中，許多事業(yè)單位僅停留在數(shù)據(jù)的收集和存儲階段，沒有進行深度的數(shù)據(jù)分析和挖掘。數(shù)據(jù)的潛在價值沒有被充分利用，事業(yè)單位不能從數(shù)據(jù)中獲取有用的信息和知識，也就無法通過數(shù)據(jù)優(yōu)化決策支持。

三、事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的優(yōu)化策略分析

（一）樹立良好的內(nèi)控信息化建設(shè)意識

1.以政府政策驅(qū)動機制體制創(chuàng)新

在優(yōu)化事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的策略中，政府政策驅(qū)動機制和體制創(chuàng)新是必不可少的組成部分。事業(yè)單位需充分認識到政府政策在驅(qū)動內(nèi)部控制信息化建設(shè)中的關(guān)鍵角色，包括政府的指導(dǎo)政策、資金支持政策等，都可為信息化建設(shè)提供強大的推動力。政府政策不僅可為事業(yè)單位提供必要的資源支持，更能為內(nèi)部控制信息化建設(shè)設(shè)置目標(biāo)和方向，引導(dǎo)事業(yè)單位沿著正確的路徑前進。同時，體制創(chuàng)新也是推動內(nèi)部控制信息化建設(shè)的重要手段。事業(yè)單位應(yīng)通過改革和創(chuàng)新內(nèi)部管理機制，比如設(shè)立專門負責(zé)信息化建設(shè)的部門，制定詳盡的信息化建設(shè)計劃，并確保這些計劃有效執(zhí)行。

2.加強內(nèi)部宣傳，提高全員重視度

事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的成功與否，不僅取決于政策環(huán)境和組織結(jié)構(gòu)，也在很大程度上依賴于全員的參與和支持。因此，加強內(nèi)部宣傳，提高全員對內(nèi)部控制信息化建設(shè)的認識和理解水平，是推動這項工作順利進行的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。事業(yè)單位可通過舉辦各種形式的宣傳活動，如講座、研討會、展覽等，讓全體員工了解內(nèi)部控制信息化建設(shè)的重要性，明白其對事業(yè)單位運營和發(fā)展的影響。同時，宣傳活動也能夠讓員工了解到自身在內(nèi)部控制信息化建設(shè)中的責(zé)任和角色，激發(fā)他們的積極性和主動性。此外，通過定期的培訓(xùn)和教育，事業(yè)單位可提高員工的信息化知識和技能水平，使他們能夠更好地適應(yīng)信息化建設(shè)的需求。這些宣傳和教育活動，將大大提高全體員工對內(nèi)部控制信息化建設(shè)的重視程度，從而為其順利推進提供堅實的人力支持。

3.加大資源投入、強化人才隊伍建設(shè)

在優(yōu)化事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)的策略中，加大資源投入和強化人才隊伍建設(shè)是兩個關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。資源的充足投入是保證內(nèi)部控制信息化建設(shè)順利進行的基礎(chǔ)，包括對硬件設(shè)備、軟件系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施等的投入，以及對信息安全、數(shù)據(jù)分析等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的投入。這些投入能夠為內(nèi)部控制信息化建設(shè)提供必要的物質(zhì)保障，使得信息化建設(shè)暢通無阻。與此同時，人才隊伍的建設(shè)也不容忽視。信息化建設(shè)是一項技術(shù)密集型的工作，需要專業(yè)的人才才能進行。因此，事業(yè)單位應(yīng)重視人才隊伍的建設(shè)，通過招聘、培訓(xùn)等方式，吸引和留住技術(shù)人才，提高人才隊伍的專業(yè)水平和戰(zhàn)斗力。通過加大資源投入和強化人才隊伍建設(shè)，事業(yè)單位能夠確保內(nèi)部控制信息化建設(shè)的順利進行，提高信息化建設(shè)的質(zhì)量和效率，從而實現(xiàn)內(nèi)部控制的優(yōu)化。

（二）建立健全內(nèi)控信息化管理制度體系

1.優(yōu)化內(nèi)控信息化管理組織架構(gòu)

在建立健全內(nèi)部控制信息化管理制度體系的過程中，優(yōu)化內(nèi)控信息化管理組織架構(gòu)是一個重要的步驟。具有良好組織架構(gòu)的內(nèi)部控制信息化管理制度體系能夠明確各級管理者的職責(zé)和權(quán)限，提高決策效率，同時能夠保證內(nèi)部控制信息化建設(shè)的順利進行。需注意的是，優(yōu)化內(nèi)控信息化管理組織架構(gòu)并不僅僅是設(shè)立一個負責(zé)信息化建設(shè)的部門，而是要構(gòu)建一個具有良好協(xié)調(diào)機制的組織架構(gòu)，使各個部門能夠在信息化建設(shè)中有效地協(xié)作。這可能包括設(shè)立專門的信息化管理委員會，對內(nèi)部控制信息化建設(shè)的各個環(huán)節(jié)進行協(xié)調(diào)和監(jiān)督，確保各項任務(wù)的順利完成。同時，事業(yè)單位也需在各個部門設(shè)置信息化管理工作小組，以負責(zé)本部門的信息化建設(shè)工作，并與信息化管理委員會保持密切的聯(lián)系和協(xié)作。

2.制定并完善內(nèi)控信息化管理制度

內(nèi)控信息化管理制度是指導(dǎo)和規(guī)范事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化建設(shè)和管理的基本規(guī)則，是確保內(nèi)控信息化建設(shè)有效進行的重要保障。在制定內(nèi)控信息化管理制度時，事業(yè)單位應(yīng)明確制度的目標(biāo)和內(nèi)容，包括信息化建設(shè)的原則、流程、標(biāo)準以及制度執(zhí)行的監(jiān)督和評估機制。此外，制度的內(nèi)容應(yīng)能夠適應(yīng)信息化建設(shè)的發(fā)展和變化，具有一定的靈活性和可調(diào)整性。在制度的實施過程中，事業(yè)單位需定期對制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，根據(jù)評估結(jié)果對制度進行修訂和完善，以確保其始終能夠滿足內(nèi)部控制信息化建設(shè)的實際需要。

3.建立內(nèi)控信息化的監(jiān)督機制

監(jiān)督機制包括定期的檢查、評估和反饋環(huán)節(jié)，以確保信息化建設(shè)工作的順利進行，并能夠及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。定期檢查可關(guān)注信息化建設(shè)的進度和質(zhì)量，評估則主要針對信息化建設(shè)的效果，包括對內(nèi)控效率和效果的提升程度進行評估。這些檢查和評估的結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時反饋給相關(guān)人員和部門，以便于他們根據(jù)反饋調(diào)整工作計劃和方法。同時，監(jiān)督機制也應(yīng)包括對內(nèi)部控制信息化管理制度執(zhí)行情況的監(jiān)督。通過對制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，事業(yè)單位可確保制度得到有效執(zhí)行，并根據(jù)監(jiān)督結(jié)果對制度進行修訂和完善。

4.建立健全內(nèi)控信息化風(fēng)險評估機制

風(fēng)險評估機制旨在識別并評估與信息化建設(shè)相關(guān)的各類風(fēng)險，包括技術(shù)風(fēng)險、信息安全風(fēng)險、人員風(fēng)險等，以便事業(yè)單位采取適當(dāng)?shù)念A(yù)防和應(yīng)對措施。這個機制應(yīng)包括定期的風(fēng)險評估活動，要求相關(guān)人員或部門對信息化建設(shè)過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險進行全面、深入的評估，然后形成風(fēng)險評估報告。這些報告應(yīng)包含風(fēng)險的性質(zhì)、可能的影響、應(yīng)對策略等內(nèi)容。同時，風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)及時反饋給相關(guān)決策者，以幫助他們做出合理的決策。此外，風(fēng)險評估機制也應(yīng)包括對風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況的監(jiān)督和評估，以確保這些措施能有效地減少風(fēng)險。

（三）提高信息化平臺與數(shù)據(jù)的自主可控性

提高信息化平臺與數(shù)據(jù)的自主可控性是事業(yè)單位提升內(nèi)控效果和提高信息化建設(shè)效率的重要手段。具有自主可控性的信息化平臺和數(shù)據(jù)可使事業(yè)單位在處理敏感信息和關(guān)鍵業(yè)務(wù)時更加自信且靈活。對于信息化平臺，自主可控性則意味著其能夠根據(jù)自身業(yè)務(wù)需求調(diào)整和優(yōu)化平臺的功能和性能，而不受外部因素的限制。這可能需要事業(yè)單位擁有自己的技術(shù)開發(fā)團隊，或與可靠的技術(shù)服務(wù)提供商建立長期的合作關(guān)系。對于數(shù)據(jù)，自主可控性則意味著其能夠自行決定數(shù)據(jù)的收集、存儲、處理和使用方式，以及數(shù)據(jù)的安全和隱私保護措施。這需要事業(yè)單位建立健全數(shù)據(jù)管理制度和數(shù)據(jù)安全機制，包括數(shù)據(jù)分類、數(shù)據(jù)權(quán)限管理、數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)等。

結(jié)語：

綜上所述，事業(yè)單位的工作需要長期的努力和投入，包括制度建設(shè)、組織架構(gòu)優(yōu)化、風(fēng)險評估、員工培訓(xùn)等多個環(huán)節(jié)。只有通過綜合施策，持續(xù)改進，事業(yè)單位才能真正實現(xiàn)內(nèi)控信息化，提高事業(yè)單位的管理效率和效果。因此，隨著信息技術(shù)的快速發(fā)展，內(nèi)控信息化將面臨更多的新挑戰(zhàn)，事業(yè)單位需時刻保持警惕，適應(yīng)變化，以應(yīng)對未來的挑戰(zhàn)。