建安企業(yè)資金管控的關(guān)鍵問題及其改善建議

楊 博

（甘肅省建設(shè)投資（控股）集團(tuán)有限公司，甘肅 蘭州 730050）

建安行業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，其發(fā)展對整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)的影響巨大。建安企業(yè)資金管控是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，涉及多個(gè)部門，需要各司其職，相互配合，因此，在進(jìn)行前期的準(zhǔn)備工作時(shí)，要做好資金管理的基礎(chǔ)性工作，根據(jù)建安企業(yè)的實(shí)際情況，制定合理的資金管控方案，并嚴(yán)格執(zhí)行，確保各項(xiàng)措施的落實(shí)，為建安企業(yè)的順利開展，提供有力的保障。

1 相關(guān)概念及理論基礎(chǔ)

1.1 基本原理

建安企業(yè)的資金管控是指建安公司根據(jù)自身的具體情況，制定相應(yīng)的管理制度，對其進(jìn)行合理的控制，從而達(dá)到降低成本、提高效益的目的。在建安企業(yè)建設(shè)過程中，需要對資金的流向和時(shí)間等信息進(jìn)行詳細(xì)的記錄，并將其反饋給相關(guān)部門，以便于管理人員能夠及時(shí)地掌握到準(zhǔn)確的資金使用狀況，并做出科學(xué)的決策。同時(shí)，還需建立健全的財(cái)務(wù)核算體系，將各項(xiàng)費(fèi)用的支出明細(xì)表編制好，以保證資金的有效利用。在建安行業(yè)的發(fā)展初期，由于市場的不景氣，導(dǎo)致建安企業(yè)的投資不斷增加，而隨著國家的宏觀調(diào)控政策的出臺，以及建安企業(yè)的數(shù)量的增多，使得建安企業(yè)的開發(fā)規(guī)模越來越大，并且難度也隨之增大。因此，為了使工程的進(jìn)度得到保障，必須要加強(qiáng)對前期的管理工作，做好施工準(zhǔn)備工作，確保項(xiàng)目順利地開展。

1.2 建安企業(yè)資金管控的主要內(nèi)容

建安企業(yè)的資金管控工作主要包括以下幾個(gè)方面：

（1）項(xiàng)目建設(shè)過程中的資金管控。建安公司在進(jìn)行項(xiàng)目工程的前期階段，需要對項(xiàng)目的資金來源、去向等信息有一個(gè)全面的了解，并對這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性有一定的保障，同時(shí)還需制定合理的預(yù)算方案，以保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。

（2）項(xiàng)目施工期間的資金管控。在整個(gè)建安的環(huán)節(jié)中，最重要的就是對資金的管理，而對于建安的造價(jià)來說，其涉及的內(nèi)容較多，所以，必須要做好各部門間的協(xié)調(diào)，確保各個(gè)單位的配合，從而提高整體的效率。

（3）項(xiàng)目竣工后的結(jié)算。在建安的后期，由于其是一項(xiàng)較為復(fù)雜的工程，因此，要想實(shí)現(xiàn)好的結(jié)算，就要加強(qiáng)與各相關(guān)方的溝通，及時(shí)的反饋進(jìn)度，并將問題解決，以便后續(xù)的跟蹤。此外，還要建立完善的檔案，為以后的結(jié)算提供參考。

1.3 建安企業(yè)資金管控的途徑剖析

建安企業(yè)在進(jìn)行資金管控的過程中，需要根據(jù)具體的情況來對相關(guān)的技術(shù)和設(shè)備的應(yīng)用做出相應(yīng)的改進(jìn)，從而實(shí)現(xiàn)對資金的有效控制。建安企業(yè)通過對資金的管理，來提高其使用效率，進(jìn)而提升建安企業(yè)的整體效益；建安企業(yè)管理人員加強(qiáng)信息化建設(shè)的重視程度，積極地參與到其中，這樣才能更好地掌握和了解市場動(dòng)態(tài)，并結(jié)合實(shí)際的工程進(jìn)度，制定出合理的方案，以此保證在項(xiàng)目施工的時(shí)候，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，為后續(xù)的管理工作提供便利；建安行業(yè)的工作人員還應(yīng)不斷學(xué)習(xí)新的技術(shù)，尤其是一些新型的材料，比如：電子信息、網(wǎng)絡(luò)等，這些都為后期的工作開展奠定了扎實(shí)的基礎(chǔ)，同時(shí)也為以后的工作做好準(zhǔn)備。此外，由于信息技術(shù)的發(fā)展比較晚，所以很多技術(shù)人員并不能熟練運(yùn)用新的技術(shù)，因此，這就要求管理人員要加大投入力度，只有這樣才可能使整個(gè)團(tuán)隊(duì)的水平得到進(jìn)一步優(yōu)化。

2 建安企業(yè)資金管控的難點(diǎn)及問題分析

2.1 建安企業(yè)資金管控的必要性

建安企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，而建安行業(yè)的快速崛起也離不開資金的支撐，因此，如何有效地進(jìn)行資金管控，是建安企業(yè)建設(shè)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。在當(dāng)前的社會環(huán)境下，經(jīng)濟(jì)水平不斷提高，人們的物質(zhì)生活得到了極大的改善，由于各種原因，國家的財(cái)政收入也在逐年增加，而這些支出卻無法通過其他渠道來解決，這就使得建安企業(yè)的投資壓力越來越大，這就要求必須要重視對工程的管理，從而保證其順利開展。

2.2 建安企業(yè)資金管控的可行性

建安企業(yè)資金管控是一項(xiàng)復(fù)雜的工作，涉及多個(gè)部門，包括設(shè)計(jì)、采購、施工和監(jiān)理等，這些環(huán)節(jié)都需要大量的人力物力，而在實(shí)際的實(shí)施過程中，往往會出現(xiàn)各種問題，例如：人員不足、管理不到位、資金使用效率低、資金流失嚴(yán)重等。因此，在進(jìn)行建安企業(yè)資金管控時(shí)，要充分考慮到各方面的因素，并結(jié)合當(dāng)前的情況，制定出切實(shí)可行的方案，從而確保工程的順利開展。要加強(qiáng)對建安企業(yè)的內(nèi)部控制，提高其自身的風(fēng)險(xiǎn)意識，建立完善的財(cái)務(wù)制度，明確相關(guān)的責(zé)任人，嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，并做好監(jiān)督檢查的管理工作，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行；強(qiáng)化對建安企業(yè)的審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，并且提出相應(yīng)的解決措施，以保障其能夠有效地完成任務(wù)；加大力度，積極與其他行業(yè)合作，共同打造一個(gè)良好的社會環(huán)境，為建安企業(yè)的發(fā)展提供強(qiáng)大的后盾。

2.3 建安企業(yè)資金管控的關(guān)鍵問題分析

問題一：現(xiàn)金流不穩(wěn)定

在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，建安企業(yè)往往需要大量的資金投入，而完成項(xiàng)目后的款項(xiàng)到賬時(shí)間卻相對較長，這導(dǎo)致企業(yè)在項(xiàng)目執(zhí)行期間面臨資金缺口，而在項(xiàng)目完成后卻有大量閑置資金。

可通過與供應(yīng)商進(jìn)行合理的信用期協(xié)商的方式，減少企業(yè)的短期負(fù)債。優(yōu)化項(xiàng)目進(jìn)度，合理安排資金支出時(shí)間，盡量避免資金閑置和項(xiàng)目執(zhí)行期間的資金缺口。積極尋找合適的項(xiàng)目融資渠道，如銀行貸款、股權(quán)融資等，以平衡資金流入和流出。

問題二：對應(yīng)收款項(xiàng)管理不嚴(yán)格

建安企業(yè)通常會與多家客戶簽訂合同，款項(xiàng)的回收時(shí)間和金額也比較分散。由于對應(yīng)收款項(xiàng)管理不嚴(yán)格，導(dǎo)致企業(yè)難以按時(shí)收取款項(xiàng)或遭遇逾期付款的情況。

需建立完善的收款計(jì)劃和管理流程，確保按合同約定收取款項(xiàng)，并及時(shí)跟進(jìn)逾期付款情況。與客戶建立良好的合作關(guān)系，提前溝通并爭取合理的收款時(shí)間。對逾期款項(xiàng)，積極與客戶進(jìn)行溝通和催款，并可以采取適當(dāng)?shù)姆墒侄危跃S護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。

問題三：資金使用效率低下

建筑施工企業(yè)的資金使用效率往往不高，這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（1）缺乏科學(xué)的資金使用規(guī)劃：在項(xiàng)目執(zhí)行過程中，往往會出現(xiàn)實(shí)際支出超出預(yù)算的情況，這導(dǎo)致資金使用效率低下。

（2）缺乏對原材料的精細(xì)管理：建安企業(yè)的原材料種類多、數(shù)量大，如不能進(jìn)行有效的庫存管理，就可能造成資金的浪費(fèi)。

（3）缺乏對人力資源的合理安排：建安企業(yè)中的人力資源需求波動(dòng)大，如不能合理安排人員，可能會造成人力資源的浪費(fèi)。

因此，需制定科學(xué)的資金使用規(guī)劃，對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格的控制和監(jiān)督。同時(shí)建立專門的預(yù)算管理部門，進(jìn)行全面的預(yù)算管理。引入先進(jìn)的庫存管理系統(tǒng)，對原材料進(jìn)行精細(xì)管理。同時(shí)與供應(yīng)商建立長期戰(zhàn)略合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)原材料的動(dòng)態(tài)庫存管理。對人力資源進(jìn)行合理安排，結(jié)合項(xiàng)目需求和人員特長進(jìn)行崗位分配，減少人力資源的浪費(fèi)。同時(shí)建立員工績效考核制度，激勵(lì)員工發(fā)揮更大的潛能。

3 建安企業(yè)資金管控策略分析

3.1 集團(tuán)化統(tǒng)籌資金管理和資源配置策略

集團(tuán)化統(tǒng)籌資金管理和資源配置策略在很大程度上決定了企業(yè)的運(yùn)營效率和資金安全。通過科學(xué)的統(tǒng)籌和規(guī)劃，可以實(shí)現(xiàn)資金的優(yōu)化使用和資源的合理分配，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值。

在這個(gè)信息化、數(shù)字化的時(shí)代，建議采用先進(jìn)的資金管理系統(tǒng)和資源管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)。

（1）建立一個(gè)統(tǒng)一、安全、高效的信息平臺，以便全面掌握集團(tuán)整體的資金狀況和資源需求。這樣，可以及時(shí)獲取各個(gè)子公司的資金結(jié)算信息，以及各類資源的配置情況，以便進(jìn)行更精細(xì)化的管理和調(diào)控。

（2）以資金預(yù)算和預(yù)測為起點(diǎn)，對全集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行全面把控。通過分析歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢，可以預(yù)測未來的資金需求，并制定合理的預(yù)算方案，確保資金的合理使用和緊急調(diào)配。

（3）建議與各大商業(yè)銀行建立銀企直聯(lián)關(guān)系，以便實(shí)現(xiàn)資金的快速歸集和安全支付。這將大大提高資金的使用效率，并降低支付風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為企業(yè)帶來更多的投資機(jī)會和發(fā)展空間。

在集團(tuán)管理層面，建議建立全面、實(shí)時(shí)、有效的資金管理分析體系。通過這個(gè)體系，可以實(shí)時(shí)監(jiān)測全集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況，預(yù)防潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)，并制定合理的資金運(yùn)作策略，以優(yōu)化資金的使用效率和資本結(jié)構(gòu)。

最后，建議為下屬成員單位提供資金管理系統(tǒng)和操作平臺，以便他們能夠方便快捷地進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理。這將大大提高業(yè)務(wù)處理效率和準(zhǔn)確性，同時(shí)加強(qiáng)了集團(tuán)總部與成員單位之間的協(xié)同合作。

總之，通過科學(xué)的統(tǒng)籌和規(guī)劃，可以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)化資金管理和資源配置的高效運(yùn)作，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值和發(fā)展機(jī)會。

3.2 要提高集團(tuán)化資金管控水平的路徑

要提高集團(tuán)化資金管控水平，必須采取多方面的措施。首先，要進(jìn)行資金預(yù)算和預(yù)測，全面了解集團(tuán)的資金需求，并據(jù)此進(jìn)行資金的統(tǒng)籌規(guī)劃。其次，要建立資金集中管理平臺，規(guī)范日常資金業(yè)務(wù)操作，并反映和監(jiān)督全集團(tuán)的資金業(yè)務(wù)運(yùn)作。此外，要建立資金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)全集團(tuán)資金管理業(yè)務(wù)流程的一體化管理。同時(shí)，要搭建銀企直聯(lián)平臺，實(shí)現(xiàn)快速資金歸集與安全收付管理，提升資金使用效率。此外，還要進(jìn)行資金計(jì)劃管理，制定投籌資計(jì)劃，并控制資金成本，提高資金的利用率。最后，要建立集團(tuán)資金池，挖掘集團(tuán)沉淀資金，降低資金成本，提高資金的利用率。通過以上措施，可以大大提高集團(tuán)化資金管控水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3.3 融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時(shí)間與現(xiàn)金流量的匹配策略分析

在集團(tuán)層面，做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡和償債時(shí)間與現(xiàn)金流量的匹配需要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行考慮。

（1）制定合理的融資策略：企業(yè)集團(tuán)需要根據(jù)自身情況和市場環(huán)境，制定合理的融資策略。在選擇債務(wù)融資和股權(quán)融資的比例時(shí)，需要綜合考慮資本成本、稅收政策、企業(yè)控制權(quán)等因素。同時(shí)，還需要根據(jù)債務(wù)融資的期限和種類，合理安排短、中、長期債務(wù)的比例，以避免償債高峰期的出現(xiàn)。

（2）優(yōu)化資金配置：企業(yè)集團(tuán)需要優(yōu)化資金配置，確保資金來源和用途的匹配。在安排債務(wù)融資時(shí)，需要將債務(wù)償還期與經(jīng)營周期相匹配，避免出現(xiàn)償債高峰期影響企業(yè)正常運(yùn)營的情況。同時(shí)，還需要將債務(wù)融資和股權(quán)融資相結(jié)合，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)現(xiàn)金流管理：企業(yè)集團(tuán)需要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保現(xiàn)金流量的穩(wěn)定和充足。在經(jīng)營過程中，需要加強(qiáng)對應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)的管理，縮短資金周轉(zhuǎn)周期；同時(shí)，還需要加強(qiáng)對上游供應(yīng)商和下游客戶的財(cái)務(wù)管理，建立穩(wěn)定的合作關(guān)系，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制：企業(yè)集團(tuán)需要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對融資結(jié)構(gòu)和資金安全進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。在預(yù)警機(jī)制中，需要設(shè)定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)閾值和預(yù)警指標(biāo)，如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（5）調(diào)整經(jīng)營策略：當(dāng)市場環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，企業(yè)集團(tuán)需要及時(shí)調(diào)整經(jīng)營策略，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和市場布局，以提高盈利能力和降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還需要加強(qiáng)內(nèi)部管理和成本控制，提高企業(yè)集團(tuán)的競爭力。

總之，在集團(tuán)層面，做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡和償債時(shí)間與現(xiàn)金流量的匹配需要從制定合理的融資策略、優(yōu)化資金配置、加強(qiáng)現(xiàn)金流管理、建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以及調(diào)整經(jīng)營策略等方面進(jìn)行全面考慮和綜合規(guī)劃。

4 結(jié)束語

建安行業(yè)的特殊性決定了其投資大，而建安企業(yè)的開發(fā)周期長、投入大，建設(shè)過程復(fù)雜，由于建安企業(yè)本身的特點(diǎn)，使得其資金的管理難度較大，所以，如何有效地控制成本，是值得研究的課題。在這個(gè)背景下，要加強(qiáng)對資金的監(jiān)管，以保證資金的安全，同時(shí)，還可以建立一套完善的財(cái)務(wù)制度，使之更加規(guī)范化，從而提高效率。