S市地方金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范

李璐 謝亦茜

地方金融機(jī)構(gòu)作為支持地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)的主體，在促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展方面，具有舉足輕重的作用。而以地方商業(yè)銀行、農(nóng)信社等為主的中小銀行，作為地方金融機(jī)構(gòu)的重要組成部分，肩負(fù)服務(wù)地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)、落實(shí)普惠金融、緩解“融資難”“融資貴”情況等使命。本文結(jié)合近年來(lái)S市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本地中小銀行資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)情況，研究分析地方金融機(jī)構(gòu)支持地方實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中貸款發(fā)放方面存在的突出問(wèn)題，提出相應(yīng)對(duì)策建議，推動(dòng)地方金融機(jī)構(gòu)更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

一、S市地方金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貸款發(fā)放存在的問(wèn)題

近年來(lái)，以中小銀行為代表的地方金融機(jī)構(gòu)，對(duì)于中小微企業(yè)的貸款數(shù)目不斷加大，普惠金融的力度也逐年增加，但伴隨而來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題也值得關(guān)注，主要問(wèn)題有以下方面：

1.違規(guī)向企業(yè)發(fā)放異地貸款。出現(xiàn)該類(lèi)問(wèn)題的主體針對(duì)主要是農(nóng)村商業(yè)銀行，這與其專(zhuān)注服務(wù)本地、服務(wù)縣域、服務(wù)社區(qū)自身差異化定位不符，對(duì)于綜合化和跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以把控。比如，某地農(nóng)商銀行向轄區(qū)外其他地方的某公司等客戶發(fā)放異地貸款，且該企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)地也不在貸款發(fā)放地。

2.信貸規(guī)模和資金投向違反國(guó)家宏觀調(diào)控政策。一是信貸資金違規(guī)投向“兩高一?！?、房地產(chǎn)行業(yè)、環(huán)保違法企業(yè)等，與要求各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將信貸資源有效配置到國(guó)家重點(diǎn)支持和鼓勵(lì)發(fā)展領(lǐng)域政策不符，與國(guó)家“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)”的要求相違背。比如某銀行向陶瓷行業(yè)、水泥類(lèi)行業(yè)、造紙類(lèi)行業(yè)等發(fā)放貸款。二是違規(guī)向融資平臺(tái)提供融資，從而增加隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，某銀行通過(guò)理財(cái)資金購(gòu)買(mǎi)某融資平臺(tái)私募債券，融資人為某工業(yè)園區(qū)建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司，資金用途為某工業(yè)園道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，但項(xiàng)目實(shí)際收益不足以覆蓋項(xiàng)目本息，最終形成地方隱性債務(wù)。

3.違規(guī)開(kāi)展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)。針對(duì)符合延期還本付息或“無(wú)還本續(xù)貸”條件的企業(yè)，仍與第三方機(jī)構(gòu)合作開(kāi)展轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)，致使客戶承擔(dān)較高轉(zhuǎn)續(xù)貸成本。比如，某銀行對(duì)部分符合條件的普惠小微貸款未落實(shí)“應(yīng)延盡延”的政策要求，而是由民營(yíng)轉(zhuǎn)貸機(jī)構(gòu)提供高成本過(guò)橋資金歸還到期貸款后進(jìn)行續(xù)貸，導(dǎo)致增加企業(yè)客戶融資成本。

4.對(duì)相關(guān)產(chǎn)品違規(guī)收取保證金和高額利息，增加企業(yè)成本。財(cái)園信貸通是財(cái)政、園區(qū)、銀行通力合作，共同解決中小微企業(yè)融資難的一種模式。在延伸審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，某財(cái)政投資運(yùn)營(yíng)有限公司在2018年省級(jí)文件出臺(tái)后，仍違規(guī)收取企業(yè)互助保證金，且以前年度收取的未及時(shí)清退。S市地方金融機(jī)構(gòu)在發(fā)放財(cái)園信貸通、財(cái)政惠農(nóng)信貸通、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸等政策性貸款時(shí)，貸款利率超過(guò)規(guī)定利率貸款。比如，某銀行在向客戶發(fā)放財(cái)園信貸通（財(cái)政惠農(nóng)信貸通、創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸）時(shí)，貸款利率超過(guò)規(guī)定貸款，超標(biāo)準(zhǔn)收取客戶貸款利息。某銀行通過(guò)某發(fā)展基金向國(guó)有企業(yè)發(fā)放貸款，期間向N家企業(yè)M筆貸款收取委貸手續(xù)費(fèi)數(shù)千萬(wàn)元；向M家企業(yè)N筆貸款收取項(xiàng)目促成費(fèi)，增加企業(yè)融資成本。個(gè)別銀行在為客戶辦理一般貸款的同時(shí)，要求企業(yè)開(kāi)辦一定規(guī)模的存單質(zhì)押貸款，一方面是為了完成上級(jí)銀行存貸款考核任務(wù)，另一方面由于企業(yè)存款利率低于貸款利率，且存單質(zhì)押貸款未真正起到融資作用，因此增加了企業(yè)利息費(fèi)用支出。

二、S市地方金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貸款發(fā)放問(wèn)題的原因分析

農(nóng)村銀行等地方金融機(jī)構(gòu)的改革完善，為促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了有力支撐，但在發(fā)展的過(guò)程中，相伴而生很多現(xiàn)實(shí)性的問(wèn)題，而產(chǎn)生的根源不僅僅是銀行內(nèi)部，還涉及當(dāng)?shù)卣c監(jiān)管部門(mén)等，主要從三個(gè)方面進(jìn)行分析。

1.政府部門(mén)的“隱性干預(yù)”。一方面，為進(jìn)一步發(fā)揮金融對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，一般政府會(huì)通過(guò)直接或間接的方式，支持地方金融發(fā)展。但在無(wú)形中導(dǎo)致銀行對(duì)于政府政策的過(guò)度依賴，同時(shí)也受到市場(chǎng)大環(huán)境的影響，對(duì)整個(gè)市場(chǎng)的信心不足，在選擇貸款項(xiàng)目時(shí)，偏向于政府背書(shū)的項(xiàng)目，相信政府的信用，選擇性忽視政府信用存在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致政府風(fēng)險(xiǎn)向金融風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)。另一方面由于資源受制于地方，地方銀行更容易受到地方政府的影響，對(duì)于政府優(yōu)先發(fā)展的項(xiàng)目，銀行有時(shí)會(huì)放松貸款審核的標(biāo)準(zhǔn)，甚至向不符合資質(zhì)的企業(yè)發(fā)放信貸資金。企業(yè)無(wú)法經(jīng)正常渠道獲得銀行資金支持，其實(shí)已經(jīng)表明此類(lèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力或項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)本身存在缺陷，貸款最終出現(xiàn)不良風(fēng)險(xiǎn)的概率較大，增加金融風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

2.監(jiān)管部門(mén)的資源受限。S市所在省雖然建立了省市縣三級(jí)地方金融監(jiān)管體系，但相對(duì)點(diǎn)多分散、多元龐雜的監(jiān)管對(duì)象，金融監(jiān)管部門(mén)的人力資源、技術(shù)支撐、經(jīng)費(fèi)支持等資源相當(dāng)有限，一定程度制約監(jiān)督管理工作的開(kāi)展。以市本級(jí)金融辦為例，一是專(zhuān)業(yè)人才缺乏。S市金融辦由2019年機(jī)構(gòu)改革新組建成立，從不同部門(mén)抽調(diào)人員組建，專(zhuān)業(yè)背景不一，由于金融專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，即使補(bǔ)充專(zhuān)業(yè)人員也需要較長(zhǎng)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)時(shí)間，與近年來(lái)金融業(yè)務(wù)不斷發(fā)展所需差距較大，所以無(wú)論是質(zhì)量上還是數(shù)量上都受到制約。二是服務(wù)的實(shí)效受限。如市金融辦要承擔(dān)負(fù)責(zé)市小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理等地方金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管工作。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截止2022年年末，S市銀行機(jī)構(gòu)16家，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)37家，其他地方金融機(jī)構(gòu)46家，合計(jì)有99家。但金融辦是獨(dú)立機(jī)構(gòu)，各項(xiàng)監(jiān)管職能剛剛從其他監(jiān)管部門(mén)劃撥事權(quán)重構(gòu)而成，其行政職責(zé)尚需完善，監(jiān)管責(zé)權(quán)范圍尚待進(jìn)一步厘清。

3.銀行部門(mén)的理念偏差。一是經(jīng)營(yíng)理念存在一定的偏差，依舊追求規(guī)模上的擴(kuò)張以及發(fā)展的速度，違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、隱瞞不良資產(chǎn)，繼續(xù)增加放貸規(guī)模，形成新的不良資產(chǎn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，一定程度影響整體資產(chǎn)質(zhì)量判斷。二是為了規(guī)避行業(yè)監(jiān)管，虛增不實(shí)資產(chǎn)或掩蓋不良資產(chǎn)，為了完成上級(jí)部門(mén)考核任務(wù)，金融統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，虛增涉農(nóng)、綠色貸款等數(shù)據(jù)。三是部分銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力薄弱，粗放的發(fā)展模式積累了較大風(fēng)險(xiǎn)。而為了處置風(fēng)險(xiǎn)，普遍存在“以時(shí)間換空間”等形式騰挪不良資產(chǎn)，實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)未真實(shí)化解，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大。五是自身經(jīng)營(yíng)機(jī)制不健全，重要管理崗位人員配備不齊全，內(nèi)部管理管控存在漏洞。

三、S市地方金融機(jī)構(gòu)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)過(guò)程中的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的建議

1.政府部門(mén)要科學(xué)引導(dǎo)。對(duì)于隱性干預(yù)的新現(xiàn)象，一是要科學(xué)處理好金融行業(yè)與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，對(duì)所有的市場(chǎng)主體做到一視同仁，努力創(chuàng)造良好的金融經(jīng)營(yíng)環(huán)境。二是增強(qiáng)金融企業(yè)的信心，減少對(duì)于政府信用的依賴，加大對(duì)市場(chǎng)主體、金融機(jī)構(gòu)的支持激勵(lì)措施，推動(dòng)各項(xiàng)優(yōu)惠政策落細(xì)，確保各項(xiàng)政策能一以貫之得到有效執(zhí)行。

2.中小銀行等地方金融機(jī)構(gòu)要堅(jiān)守戰(zhàn)略定位。在經(jīng)營(yíng)發(fā)展中要發(fā)揮其地域特征較強(qiáng)、業(yè)務(wù)相對(duì)集中優(yōu)勢(shì)，切實(shí)專(zhuān)注主業(yè)主責(zé)，立足本地本源，樹(shù)立穩(wěn)健發(fā)展理念，堅(jiān)持服務(wù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)、服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)社區(qū)發(fā)展、服務(wù)農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的定位，下沉服務(wù)重心，充分發(fā)揮其在資源配置中的作用，制定并實(shí)施特色化、專(zhuān)業(yè)化的發(fā)展戰(zhàn)略。

3.加強(qiáng)業(yè)務(wù)全流程管理，不斷完善內(nèi)控制度并提高制度執(zhí)行力。進(jìn)一步提高對(duì)內(nèi)控制度的重視，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展和合規(guī)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，完善日常業(yè)務(wù)及法人治理相關(guān)規(guī)章制度，健全管理監(jiān)督體系。加強(qiáng)貸款管理，強(qiáng)化貸款發(fā)放審批流程，嚴(yán)控信貸產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)。

4.切實(shí)提高貸款分類(lèi)的準(zhǔn)確性，堅(jiān)決糾正掩蓋不良貸款的行為。注重對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量分析，科學(xué)監(jiān)測(cè)分析風(fēng)險(xiǎn)，完善貸款客戶的資料搜集整理，適時(shí)調(diào)整分類(lèi)形態(tài)，不斷降低五級(jí)分類(lèi)的偏離度。

5.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家信貸制度，切實(shí)提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。一方面，貫徹落實(shí)國(guó)家相關(guān)政策措施落實(shí)，強(qiáng)化貸款流向管理，從制度源頭上防范信貸資金違規(guī)流入“兩高一?！毙袠I(yè)；另一方面，要強(qiáng)化“立足縣域、服務(wù)社區(qū)、支農(nóng)支小”的市場(chǎng)定位，積極推進(jìn)社會(huì)誠(chéng)信體系建設(shè)，針對(duì)“三農(nóng)”客戶的需求制定和優(yōu)化信貸產(chǎn)品，更好地滿足客戶需求。

（作者單位：宜春市審計(jì)局）